會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)習(xí)1上旬參考答案

1、會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)參考答案記賬憑證清單業(yè)務(wù)號(hào)憑證 編號(hào)日期附件摘要科目編碼科目名稱明細(xì)科目名稱借方金額貸方金額記賬業(yè)務(wù)1收0112月1日2銷售N1型板20噸，貨款已收1002銀行存款V6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入N1型板V22210202應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額V業(yè)務(wù)2收0212月1日1取得長(zhǎng)期借款1002銀行存款V2601長(zhǎng)期借款V業(yè)務(wù)3付0112月2日1支付銀行承兌匯 票手續(xù)費(fèi)6603財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)V1002銀行存款V業(yè)務(wù)3轉(zhuǎn)0112月2日4購(gòu)入帶材銀行 承兌匯票140301原材料CH帶材V140302原材料C川帶材V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額V220222應(yīng)付票據(jù)北京鋼鐵廠V業(yè)務(wù)4付

2、0212月2日2發(fā)放上月工資221101應(yīng)付職工薪酬工資V1002銀行存款V業(yè)務(wù)4轉(zhuǎn)0212月31日1結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)221101應(yīng)付職工薪酬工資V224101其他應(yīng)付款社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)V224102其他應(yīng)付款住房公積金V222106應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅V業(yè)務(wù)5付0312月2日1辦理銀行匯票101201其他貨幣資金銀行匯票V1002銀行存款V業(yè)務(wù)6付0412月2日1徐躍預(yù)借差旅費(fèi)122101其他應(yīng)收款徐躍V1001庫(kù)存現(xiàn)金V業(yè)務(wù)7轉(zhuǎn)0312月2日2生產(chǎn)領(lǐng)料50010101生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢V1型板V50010102生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢N1型板V140301原材料CH帶材V140302原材料C川帶材V

3、業(yè)務(wù)8付0512月2日4購(gòu)?fù)苛?0噸，電 匯付款，材料在 途140202在途物資涂料V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額V1002銀行存款V業(yè)務(wù)9付0612月3日3購(gòu)入一項(xiàng)非專利 技術(shù)170102無(wú)形資產(chǎn)非專利技術(shù)V1002銀行存款V業(yè)務(wù)10轉(zhuǎn)0412月4日1涂料入庫(kù)140303原材料涂料V140202在途物資涂料V業(yè)務(wù)11轉(zhuǎn)0512月4日32噸涂料因質(zhì)量 問(wèn)題退貨220221應(yīng)付賬款辛海涂料廠V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額V140202在途物資涂料V業(yè)務(wù)12轉(zhuǎn)0612月4日1生產(chǎn)領(lǐng)料，涂料26噸50010101生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢V1型板V50010102生產(chǎn)本錢根本生

4、產(chǎn)本錢N1型板V140303原材料涂料V業(yè)務(wù)13付0712月5日3支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 和繳納公積金221102應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)V221103應(yīng)付職工薪酬住房公積金V224101其他應(yīng)付款社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)V224102其他應(yīng)付款住房公積金V1002銀行存款V業(yè)務(wù)14轉(zhuǎn)0712月5日4購(gòu)入帶材140301原材料CH帶材V140302原材料C川帶材271674.00V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額V101201其他貨幣資金銀行匯票V業(yè)務(wù)15收0312月6日2銷售V1型板60噸1002銀行存款V6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入V1型板V22210202應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額V業(yè)務(wù)16轉(zhuǎn)0812月6日1C

5、H帶材入庫(kù)11 月25日購(gòu)置,85噸,4000140301原材料CH帶材V140201在途物資CH帶材V業(yè)務(wù)17轉(zhuǎn)0912月6日3生產(chǎn)領(lǐng)料50010101生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢V1型板V50010102生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢N1型板V140301原材料CH帶材V140302原材料C川帶材3V140303原材料涂料V業(yè)務(wù)18收0412月7日1收回貨款1002銀行存款V112201應(yīng)收賬款龍江建材公司V業(yè)務(wù)19付0812月8日3支付廣告費(fèi)6601銷售費(fèi)用廣告費(fèi)V1002銀行存款V業(yè)務(wù)20轉(zhuǎn)1012月8日接受捐贈(zèng)C H帶 材,25噸,4000140301原材料CH帶材V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

6、進(jìn)項(xiàng)稅額V6301營(yíng)業(yè)外收入捐贈(zèng)利得V業(yè)務(wù)21轉(zhuǎn)1112月8日2銷售V1型板30噸112201應(yīng)收賬款龍江建材公司V6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入V1型板V22210202應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額V業(yè)務(wù)21付0912月8日1代墊運(yùn)費(fèi)112201應(yīng)收賬款龍江建材公司V1002銀行存款V業(yè)務(wù)22轉(zhuǎn)1212月8日1銷售V1型板5 噸112202應(yīng)收賬款海星公司V6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入V1型板V22210202應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額V業(yè)務(wù)23轉(zhuǎn)1312月9日1銷售N1型板40噸112203應(yīng)收賬款天地房地產(chǎn)公司V6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入N1型板V22210202應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額V業(yè)務(wù)24付1012月9

7、日4購(gòu)入自動(dòng)生產(chǎn) 線，待女裝，電匯 付款160401在建工程自動(dòng)生產(chǎn)線V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額V1002銀行存款V業(yè)務(wù)25付1112月10日3支付安裝費(fèi)160401在建工程自動(dòng)生產(chǎn)線V1002銀行存款V業(yè)務(wù)25轉(zhuǎn)1412月10日1自動(dòng)生產(chǎn)線安裝 完畢，交付使用16010102固定資產(chǎn)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)一一設(shè)備及工具V160401在建工程自動(dòng)生產(chǎn)線V業(yè)務(wù)26轉(zhuǎn)1512月10日1清理固定資產(chǎn)1606固定資產(chǎn)清理速印機(jī)V1602累計(jì)折舊V16010202固定資產(chǎn)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)一一設(shè)備及工具V業(yè)務(wù)26收0512月10日2出售舊設(shè)備1002銀行存款V1606固定資產(chǎn)清理速印機(jī)V業(yè)務(wù)26

8、轉(zhuǎn)1612月10日清理固定資產(chǎn)1606固定資產(chǎn)清理速印機(jī)V6301營(yíng)業(yè)外收入處理固定資產(chǎn)凈收益V業(yè)務(wù)27轉(zhuǎn)1712月10日1報(bào)銷差旅費(fèi)6602管理費(fèi)用差旅費(fèi)V122101其他應(yīng)收款徐躍V業(yè)務(wù)27收0612月10日1收回差旅費(fèi)余款1001庫(kù)存現(xiàn)金V122101其他應(yīng)收款徐躍V業(yè)務(wù)28收0712月10日1出租一項(xiàng)專利權(quán)1002銀行存款V6051其他業(yè)務(wù)收入出租無(wú)形資產(chǎn)V業(yè)務(wù)29轉(zhuǎn)1812月10日3購(gòu)?fù)苛?5噸，款 項(xiàng)未付140303原材料涂料V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額V220222應(yīng)付賬款青山涂料廠V業(yè)務(wù)30付1212月10日4交稅222101應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅V222103應(yīng)交

9、稅費(fèi)應(yīng)交城建稅V222106應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅V222110應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加V1002銀行存款V業(yè)務(wù)31轉(zhuǎn)1912月11日1生產(chǎn)領(lǐng)料50010101生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢V1型板V50010102生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢N1型板V140303原材料涂料V業(yè)務(wù)32付1312月12日3車間設(shè)備修理費(fèi)510101制造費(fèi)用一車間V22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額V1002銀行存款V業(yè)務(wù)33付1412月12日1提現(xiàn)1001庫(kù)存現(xiàn)金V1002銀行存款V業(yè)務(wù)34轉(zhuǎn)2012月12日2銷售N1型板30噸112203應(yīng)收賬款天地房地產(chǎn)公司V6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入N1型板V22210202應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額V業(yè)務(wù)35收0812月13日2收貨款1002銀行存款V112203應(yīng)收賬款天地房地產(chǎn)公司V業(yè)務(wù)35轉(zhuǎn)2112月13日2天地房地產(chǎn)公司 享受庫(kù)存現(xiàn)金折扣6603財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金折扣V112203應(yīng)收賬款天地房地產(chǎn)公司V業(yè)務(wù)36收0912月14日1購(gòu)貨余額退回1002銀行存款V101201其他貨幣資金銀行匯票V業(yè)務(wù)37轉(zhuǎn)2212月15日1確認(rèn)壞賬1231壞賬準(zhǔn)備V112204應(yīng)收賬款順德設(shè)備廠V業(yè)務(wù)38收1012月15日1收回貨款1002銀行存款V112205應(yīng)收賬款武江家電公司V業(yè)務(wù)39收1112月15日1票據(jù)貼現(xiàn)1002銀行存款V112101應(yīng)收票據(jù)永安市建材廠V業(yè)務(wù)39轉(zhuǎn)