信用風(fēng)險管理辦法

1、XX涮度信用風(fēng)險管理辦法文件編號：XXXXXXXXX-XXXX編制部門：審核：批準(zhǔn)：版次號：A/0生效日期：年 月 日版次：A/0信用風(fēng)險管理辦法編號：第3頁共34頁目 錄修改記錄3第一章總則4第二章組織和職責(zé)8第三章信用風(fēng)險的識別和計量13第四章信用風(fēng)險的監(jiān)測和控制18第五章信用風(fēng)險的報告27第六章授信政策29第七章附則.33修改記錄版次號生效日期修改原因A/0制度文件第一版首次發(fā)布第一章 總則第一條 為建立和健全XXX （以下簡稱“我行”）的信用風(fēng)險管理 體系，提高信用風(fēng)險管理水平，有效管理信用風(fēng)險弁降低信用風(fēng)險損 失，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國 商業(yè)銀行法、貸款通

2、則以及商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系 監(jiān)管指引等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所指信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行 合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給 我行造成損失的可能性。第三條 信用風(fēng)險管理的目標(biāo)是將信用風(fēng)險控制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整收益：（一） 提高資產(chǎn)健全性，以特定的借款人、企業(yè)集團、行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品等類似的風(fēng)險特征對信用風(fēng)險進行分類弁管理，防止信用風(fēng)險向某一方面偏重， 把信用風(fēng)險可能導(dǎo)致的非預(yù)期損失控制在適當(dāng)?shù)乃絻?nèi)。版次：A/0信用風(fēng)險管理辦法編號：第9頁共34頁（二）在可承受的范圍內(nèi)管理因交易對手不履行債務(wù)而導(dǎo)致的一定時間內(nèi)可

3、能發(fā)生的預(yù)期損失（Expected Loss ）及非預(yù)期損失（Unexpected Loss ）。第四條 本辦法所指損失指對我行的價值、財務(wù)狀況、聲譽、客 戶或員工造成的不利影響。第五條本辦法所指信用風(fēng)險管理指對信用風(fēng)險進行主動識別、 計量、監(jiān)測、控制或化解、報告的過程。第六條 本辦法管理對象包括除交易類賬戶和衍生產(chǎn)品外的所 有銀行賬戶表內(nèi)外資產(chǎn)，主要包含計量信用風(fēng)險暴露項目，即各項貸 款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收 利息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負債。第七條信用風(fēng)險管理理念：（一）全面管理。信用風(fēng)險管理制度滲透到各項業(yè)務(wù)中，覆 蓋所有部門、各個支行和崗位，

4、弁由全體人員執(zhí)行。（二）及時調(diào)整。信用風(fēng)險管理與我行面臨內(nèi)外部環(huán)境相適 應(yīng)，弁根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、理念、外部經(jīng)濟、政治即監(jiān)管環(huán)境變化及時 調(diào)整和完善。（三）成本與收益匹配。信用風(fēng)險管理措施與具體業(yè)務(wù)規(guī)模、 復(fù)雜程度和特點相適應(yīng)，弁在風(fēng)險管理成本和收益之間尋求合理平 衡。第八條 為有效改進和提高信用風(fēng)險管理，必須建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理模式：（一）加強對不良資產(chǎn)的管理，切實提高資產(chǎn)質(zhì)量；（二）樹立全面風(fēng)險管理的觀念，將信用風(fēng)險和其它風(fēng)險以 及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的風(fēng)險全部納入到風(fēng)險管 理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進行核算弁根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進行 控制和管理；（三）著手我行內(nèi)部評級體系的建設(shè)，加

5、強對信用風(fēng)險的定 量識別，強化風(fēng)險防范意識；（四）完善信息系統(tǒng)建設(shè)，逐步建立客戶管理信息系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)與綜合管理系統(tǒng)；（五）提高信用風(fēng)險計量和管理技術(shù)，強化決策的科學(xué)性；（六）設(shè)定弁遵守信用風(fēng)險的可承受限額。（七）定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、違約率、逾期率、信用損失率、損失準(zhǔn)備充足率、 撥備覆蓋率等內(nèi)部信用風(fēng)險管理指 標(biāo)，弁對其進行綜合分析，制定弁實施適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險管理策略。（八）積極配合銀行業(yè)監(jiān)管部門的金融監(jiān)管，提高我行信用風(fēng)險管理水平。第九條 建立信用風(fēng)險管理模式的原則：（一）合法性原則。信用風(fēng)險管理模式必須合法，不能違背憲法和其他法律法規(guī)；（二）合規(guī)性原則。信用風(fēng)險管理模式是嚴(yán)格

6、按照監(jiān)管要求進行建設(shè)，同時參照了先進銀行領(lǐng)先實踐；（三）可操作性原則。信用風(fēng)險管理模式要適應(yīng)我行目前的實際情況以及人員素質(zhì)和經(jīng)濟環(huán)境；（四）系統(tǒng)性原則。信用風(fēng)險管理模式涵蓋每個業(yè)務(wù)崗位，涉及到各項業(yè)務(wù)過程的各個環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險管理不僅是風(fēng)險管理部的職責(zé)，而且是全行整體的職責(zé)。第二章組織和職責(zé)第十條董事會及董事會風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)：（一）承擔(dān)信用風(fēng)險管理的最終責(zé)任；（二）制定與我行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于我行的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策；（三）通過審批及檢查高級管理層對有關(guān)信用風(fēng)險的履責(zé)，確保全行信用風(fēng)險管理決策體系的有效性，弁盡可能地確保我行所從事各項業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)

7、；（四）通過審閱高級管理層提交的信用風(fēng)險報告，充分了解我行信用風(fēng)險管理的總體情況、高級管理層處理重大信用風(fēng)險事件版次：A/0信用風(fēng)險管理辦法編號：第13頁共34頁的有效性；（五）確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、監(jiān)測、控制或化解信用風(fēng)險；（六）確保我行信用風(fēng)險管理體系接受審計稽核部的有效審查與監(jiān)督；（七）督促高級管理層制定適當(dāng)?shù)莫剳椭贫?，在全行范圍?效地推動信用風(fēng)險管理體系的建設(shè)。第十一條高級管理層及風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)：（一）在信用風(fēng)險的日常管理方面，對董事會負責(zé)；（二）根據(jù)董事會制定的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略及總體政策，負責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作

8、規(guī)程，弁定期向董事會提交信用風(fēng)險執(zhí)行情況的報告；（三）全面掌握本行信用風(fēng)險管理狀況，特別是各項重大的信用風(fēng)險事件或事項;（四）明確界定各部門（支行）的信用風(fēng)險管理職責(zé)以及信 用風(fēng)險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門（支行）切實履行信 用風(fēng)險管理職責(zé)，以確保信用風(fēng)險管理體系的正常運行；（五）為信用風(fēng)險管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供 必要的經(jīng)費、設(shè)置信用風(fēng)險管理崗位、配備專業(yè)管理人員、為信用 風(fēng)險管理人員提供培訓(xùn)、賦予信用風(fēng)險管理人員履行職務(wù)所必需的 權(quán)限等；（六）及時對信用風(fēng)險管理體系進行檢查和修訂，以便有效 地應(yīng)對信用風(fēng)險損失事件。第十二條風(fēng)險管理部主要職責(zé)：（一）擬定我行信用風(fēng)險管理政

9、策，弁提交高級管理層和董 事會風(fēng)險管理委員會審批；（二）制定信用風(fēng)險管理限額，弁報董事會風(fēng)險管理委員會 批準(zhǔn)，建立適用全行的信用風(fēng)險基本控制標(biāo)準(zhǔn)；（三）內(nèi)部評級系統(tǒng)的建立及標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置；（四）全行信用風(fēng)險計量與報告。第十三條 信貸管理部職責(zé)，信貸管理部作為業(yè)務(wù)管理部門承擔(dān)以下工作：（一）資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，協(xié)助各部門（支行）識別、評估、監(jiān)測、控制及化解、報告信用風(fēng)險；弁對各部門（支行）的信用風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督檢查；（二）建立弁組織實施信用風(fēng)險識別、評估、控制、化解（包括內(nèi)部控制措施）和監(jiān)測方法以及全行的信用風(fēng)險報告程序；（三）全行信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)的五級分類；（四）信貸管理系統(tǒng)的維護與管理；（五）負

10、責(zé)全行貸后管理，弁對支行貸后管理進行監(jiān)督與評價；（六）負責(zé)總行權(quán)限內(nèi)放款條件落實的審查，弁對支行放款管理進行監(jiān)督與檢查；版次：A/0II信用風(fēng)險管理辦法編號：第15頁共34頁（七）為各部門（支行）提供信用風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門（支行）提高信用風(fēng)險管理水平、履行信用風(fēng)險管理的各項職責(zé)；（八）風(fēng)險經(jīng)理和風(fēng)險總監(jiān)的委派與考核。第十四條 審計稽核部的職責(zé)：至少每年一次檢查評估我行的信用 風(fēng)險管理體系運作情況，監(jiān)督信用風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，弁向總 行高管層和董事會報告信用風(fēng)險管理體系運行效果的評估情況。第十五條相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)：（一）根據(jù)我行統(tǒng)一的信用風(fēng)險管理評估方法，識別、評估本部門經(jīng)營活動

11、所產(chǎn)生的信用風(fēng)險；建立持續(xù)、有效的信用風(fēng)險監(jiān)測、控制或化解的報告程序，弁組織實施；（二）監(jiān)測信用風(fēng)險管理指標(biāo)，至少每季一次向信貸管理部和風(fēng)險管理部通報本部門信用風(fēng)險管理的總體狀況，弁及時報告相關(guān)重大信用風(fēng)險事件。第十六條支行主要職責(zé):（一）負責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險管理信息的匯集、信用風(fēng)險的監(jiān)控、管理工作弁予以及時報告；（二）積極配合總行信貸管理部與風(fēng)險管理部的風(fēng)險管理工作；（三）定期識別、評估、監(jiān)測、控制或緩釋、報告本級機構(gòu) 的信用風(fēng)險及其管理情況。第三章信用風(fēng)險的識別和計量第十七條 信用風(fēng)險的識別以業(yè)務(wù)部門為主 ，信用風(fēng)險的識別采用 定性方法進行識別：（一）銀行的借款人或交易對象的第一還款來源是否有

12、保障，經(jīng)營情況是否正常；（二）銀行的借款人或交易對象的征信是否有不良記錄，對 不良資產(chǎn)的劃分按XXX信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類實施細則中的版次：A/0信用風(fēng)險管理辦法編號：第17頁共34頁（三）銀行的借款人或交易對象的抵、質(zhì)押擔(dān)保方式，抵、 質(zhì)押品在我行的債權(quán)范圍內(nèi)是否足值、是否易變現(xiàn)；（四）銀行的借款人或交易對象的商業(yè)德行、職業(yè)道德素養(yǎng) 等。第十八條信用風(fēng)險的計量分三個階段：第一、現(xiàn)階段主要采取定 性判斷的方法；第二、內(nèi)部評級體系建立之前，以監(jiān)管規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)法粗 略計量信用風(fēng)險。第三、未來隨著我行內(nèi)部評級體系的建立，內(nèi)部評 級初級法逐步實施，逐步過渡到以內(nèi)部評級初級法為基礎(chǔ)的定量計量 階段。第十九條

13、定性判斷所依據(jù)的是工作人員的經(jīng)驗和特有知識以及 銀行的借款人或交易對象的全面情況，作出客觀判斷，對信用風(fēng)險進 行估測：（一）銀行的借款人或交易對象的經(jīng)營情況正常第一還款來 源有保障則風(fēng)險小，反之則風(fēng)險大；（二）銀行的借款人或交易對象的征信有不良記錄的風(fēng)險大，反之則風(fēng)險小；（三）銀行的借款人或交易對象的抵、質(zhì)押品足值易變現(xiàn)的風(fēng)險小，足值不易變現(xiàn)的風(fēng)險一般，不足值又不易變現(xiàn)的則風(fēng)險大；（四）銀行的借款人或交易對象的商業(yè)德行好、職業(yè)道德素養(yǎng)高的則風(fēng)險小，反之則風(fēng)險大。第二十條 粗略計量方法以報監(jiān)管機關(guān)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)乘以8%計量。第二十一條定量計量以內(nèi)部評級結(jié)果為依據(jù)， 以監(jiān)管規(guī)定的內(nèi)部評級初級法計

14、量信用風(fēng)險：（一）信用風(fēng)險的計量原則1、原則上以每月末資產(chǎn)負債表中的余額為基準(zhǔn)進行計量2、外幣以美元折人民幣計算。（二）違約定義債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約:版次：A/0II信用風(fēng)險管理辦法編號:第21頁共34頁1、債務(wù)人對我行債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的 透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項 透支將被視為逾期。2、除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額 償還對商業(yè)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀 行應(yīng)將債務(wù)人認定為“可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債 務(wù)”：3、商業(yè)銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入 表外核算。4、發(fā)生信貸關(guān)系后

15、，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核 銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。5、商業(yè)銀行將貸款出售弁承擔(dān)一定比例的賬面損失。6、由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進行消極重組，對借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以 下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債 務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的 展期。7、將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。8、債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)， 由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。9、其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。(三)違約概率的估計債務(wù)人的違約概率在實施內(nèi)部評級法之后估計得出，弁以我行過去

16、五年違約比率進行校準(zhǔn)。違約比率( DefaultRate )是根據(jù)比較1年前正常借款人數(shù)與過去1年間的違約借款人數(shù)計算。(四)其他參數(shù)的估計違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限按監(jiān)管機關(guān)規(guī)定標(biāo) 準(zhǔn)進行計算。（5） 預(yù)期損失(EL:Expected Loss)及非預(yù)期損失(EL:Unexpected Loss) 的計量方法:1、預(yù)期損失（1）預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD） X違約損失率（LGD） X違約風(fēng)險暴露（EAD）。（2）原則上對于計算得出的預(yù)期損失應(yīng)備存同金額及以上的貸款損失準(zhǔn)備金。2、非預(yù)期損失按照商業(yè)銀行資本充足率計算指引（征求意見稿）中 的要求計量。（6） 計量基準(zhǔn)的設(shè)定及變更1、風(fēng)

17、險管理部一年至少檢驗一次計量要素使用值的適當(dāng)性，必要時重新設(shè)定風(fēng)險計量要素的使用值。2、變更內(nèi)部模型等計量方法時，應(yīng)得到風(fēng)險管理委員會的批準(zhǔn)。第四章信用風(fēng)險的監(jiān)測和控制第二十二條信用風(fēng)險監(jiān)測和控制的原則：（一）設(shè)定弁遵守信用風(fēng)險的可承受限額;版次：A/0信用風(fēng)險管理辦法編號：第27頁共34頁（二）分析經(jīng)濟環(huán)境及市場環(huán)境等重要外部環(huán)境的變化對信貸資產(chǎn)組合產(chǎn)生的影響，弁根據(jù)分析結(jié)果采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對方案；（三）定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、逾期率、信用損失率、違約率等可利用的內(nèi)部信用風(fēng)險管理指標(biāo)，弁對其進行綜合分析；（四）風(fēng)險管理部定期對各業(yè)務(wù)部門的信用風(fēng)險管理工作進行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機制

18、，逐步將風(fēng)險因素納入到我行員工的績效考核當(dāng)中。第二十三條管理指標(biāo)（一）資產(chǎn)健全性1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)X 100%注： 不良信用風(fēng)險資產(chǎn)：信用風(fēng)險資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分，不良 貸款為不良信用風(fēng)險資產(chǎn)的一部分。信用風(fēng)險資產(chǎn)：銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)外承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)，包括：各項貸 款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利 息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負債。2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸 款）/各項貸款x 100%注：各項貸款：對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構(gòu)買入返售資

19、產(chǎn)、透支、各項墊款等。（二）授信集中度1、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額X100%注： 授信包含表內(nèi)外授信，表內(nèi)授信：包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等向客戶直接提供資金的授信業(yè)務(wù)；表外授信： 指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入資產(chǎn)負債表的授信業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、 債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的 貸款承諾等對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保 單一集團客戶：同商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引中的定義2、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款

20、總額/資本凈 額 X100%3、單一行業(yè)授信集中度=同一行業(yè)授信余額/資本凈額x 100%4、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額X100%注： 關(guān)聯(lián)方：同商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法中的定義。（三）風(fēng)險遷徙1、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金 額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常 類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸 款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）X100%（1）期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正 常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失 類的貸款余額之和。(2)期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指

21、期初關(guān) 注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失 類的貸款余額之和。(3)期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款 中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。(4)期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款 中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。2、正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/ (期 初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)X100%(1)期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款 中，在報告期末分類為關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類 的貸款余額之和。(2)期初正常類貸款期間

22、減少金額定義與正常貸款遷徙 率指標(biāo)中定義一致。3、關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/ (期 初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)X100%(1)期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款 中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款 余額之和。(2)期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙 率指標(biāo)中定義一致。4、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/ (期 初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)X100%(1)期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款 中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之 和。(2)期初次級類貸款期間減少金額，是

23、指期初次級類貸款 中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。5、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/ (期 初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)X100%（1）期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款 中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。（2）期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款 中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。（四）預(yù)期損失及非預(yù)期損失1、預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD） X違約損失率（LGD） X違約風(fēng)險暴露（EAD）2、非預(yù)期損失按照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用反映信用風(fēng)險價值暴露、

24、債 務(wù)人的違約概率、違約損失率、違約相關(guān)系數(shù)來計量。（五）準(zhǔn)備金充足程度1、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備（1） 0% ;2、貸款損失撥備覆蓋率=賬面貸款準(zhǔn)備金余額/不良貸款余額*100% ;版次：A/0II信用風(fēng)險管理辦法編號:第31頁共34頁3、貸款損失準(zhǔn)備提取率=賬面貸款準(zhǔn)備金余額/貸款余額（2） 0% ;4、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/信用風(fēng) 險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備*100% ;5、資產(chǎn)損失撥備覆蓋率=賬面準(zhǔn)備金余額/不良資產(chǎn)余額（3） 0% ;6、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取率=賬面準(zhǔn)備金余額/信用風(fēng)險資產(chǎn)余額 *100% ;第二十四條信用風(fēng)險的限額管理(一)設(shè)定限

25、額以下限額由董事會風(fēng)險管理委員會一年設(shè)定一次及以上。1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指 標(biāo)中規(guī)定的指標(biāo)值；2、信用風(fēng)險資本要求限額； 3、信用風(fēng)險資產(chǎn)(Credit Exposure)限額;4、總貸款限額；5、行業(yè)及產(chǎn)品限額；6、單一集團限額7、單一客戶限額；8、其他風(fēng)險管理委員會認為必要的限額。（二）限額管理1、風(fēng)險管理部每月向風(fēng)險管理委員會各承受限額的管理情 況，每季向董事會風(fēng)險管理委員會報告各承受限額的管理 情況；2、各個營業(yè)部門應(yīng)努力遵守限額，預(yù)期會超過限額或已經(jīng)超 過限額時應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┷图皶r向董事會風(fēng)險管理部報 告獲得批準(zhǔn)。（三）超過限額時的處理基準(zhǔn)1、因為新業(yè)

26、務(wù)等預(yù)計超過限額時，應(yīng)得到董事會風(fēng)險管理委 員會、風(fēng)險管理委員會等設(shè)定相關(guān)限額的決策者的事前批 準(zhǔn)。2、因意外情況的導(dǎo)致超過限額時，應(yīng)得到設(shè)定相應(yīng)限額的決 策者對超過限額的內(nèi)容、事后處理結(jié)果和以后的處理計劃 的事后認可。第五章 信用風(fēng)險的報告第二十五條 遵循“集中管理，分散控制；專線報告，統(tǒng)一監(jiān)測；嚴(yán)格問責(zé)，落實獎懲”的原則。（4） 集中管理，分散控制”是指對于信用風(fēng)險管理采取總行集中一個部門統(tǒng)一管理， 即由風(fēng)險管理部牽頭負責(zé)信用風(fēng)險的統(tǒng)一分析、監(jiān)測、報告，各業(yè)務(wù)部門、各支行對各自管轄存在的信用風(fēng)險按照全行統(tǒng)一的規(guī)定進行識別、評估、緩釋、控制和報告。（5） 專線報告，統(tǒng)一監(jiān)測”即在各業(yè)務(wù)（包括

27、業(yè)務(wù)產(chǎn)品部門和支持保障部門） 內(nèi)必須有專、兼職人員負責(zé)對各自轄內(nèi)信用風(fēng)險進行管理，弁按照統(tǒng)一的要求和專門的報告路線向上級行、主管部門報告；全行信用風(fēng)險的整體變化情況，由風(fēng)險管理部牽頭組織各部門實施統(tǒng)一監(jiān)測。（6） 嚴(yán)格問責(zé)，落實獎懲”是指對信用風(fēng)險的管理和監(jiān)督， 以及風(fēng)險事件的處理，必須明確責(zé)任，落實獎懲，建立良好的激勵 與約束機制。第二十六條信用風(fēng)險管理報告路線及內(nèi)容：（一）風(fēng)險管理部以每月月末為基準(zhǔn)，向風(fēng)險管理委員會報 告管理指標(biāo)的計算結(jié)果。（二）風(fēng)險管理部通過擬定資產(chǎn)組合的調(diào)整方案等措施，從 而使管理指標(biāo)保持在規(guī)定的限額內(nèi)。（三）風(fēng)險管理部對“風(fēng)險管理委員會所規(guī)定的信用風(fēng)險管 理必要措施

28、的履行情況”進行監(jiān)督審核，弁向風(fēng)險管理委員會報告 審核結(jié)果。（四）風(fēng)險管理部對管理指標(biāo)的異常情況進行監(jiān)控，發(fā)生異 常情況時，向負責(zé)風(fēng)險管理的副行長（首席風(fēng)險官）報告原因分析 及管理方案。（五）風(fēng)險管理部負責(zé)每季一次向董事會風(fēng)險管理委員會報版次：A/0II信用風(fēng)險管理辦法編號：第33頁共34頁告限額管理及信用風(fēng)險各項指標(biāo)管理情況。第六章授信政策第二十七條授信（Credit exposure ）的定義授信包含表內(nèi)外授信與表外授信，表內(nèi)授信：包括貸款、貿(mào)易 融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等向客戶直接提供資 金的授信業(yè)務(wù)；表外授信：指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增 減變化，不列入資產(chǎn)負債表

29、的授信業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用 證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、 有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對客戶在有 關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。第二十八條單一客戶及單一集團授信限額的設(shè)定及管理（一）董事會風(fēng)險管理委員會規(guī)定對單一客戶及單一集團的 授信限額。（二）超過單一客戶及單一集團的授信限額時，應(yīng)事先得到 董事會風(fēng)險管理委員會的“超額批準(zhǔn)”。但集團分立和組建、合弁、企業(yè)分立、收購、本行資本凈額變動等不可避免的情況下，可得到行長的批準(zhǔn)例外使用。第二十九條授信的管理及報告（一）相關(guān)支行行長應(yīng)嚴(yán)格管理對單一客戶及單一集團的授信，使其不超過限額。（二）因本行資本凈額的變動、 授信限額的變更、 匯率變動、客戶等級的變動、擔(dān)保物變更、合弁及關(guān)聯(lián)公司的變更等超過授信限額時，相關(guān)支行行長向風(fēng)險管理委員會報告對單一客戶及單一集團客戶授信的管理計劃及管理現(xiàn)狀。第三十條各行業(yè)的資產(chǎn)組合管理（一）定義為管理各行業(yè)授信集中度及授信水平的適當(dāng)