宣武區(qū)財政國庫管理制度改革零余額賬戶改革實施方案(doc6)()

1、北京市宣武區(qū)人民政府辦公室宣政辦發(fā)200618號北京市宣武區(qū)人民政府辦公室關于印發(fā)宣武區(qū)財政國庫管理制度改革零余額賬戶改革實施方案的通知區(qū)政府各委、辦、局，各街道，各區(qū)屬機構：宣武區(qū)財政國庫管理制度改革零余額賬戶改革實施方案已經(jīng)區(qū)人民政府第79次區(qū)長辦公會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認 真貫徹落實。二OO六年八月二十九日宣武區(qū)財政國庫管理制度改革零余額賬戶改革實施方案為進一步深化我區(qū)財政管理體制改革，加強財政支出管理，提高財政性資金的使用效率，根據(jù)北京市人民政府辦公廳關于印發(fā)北京市財政國庫管理制度改革試點實施方案的通知（京政辦發(fā) 2003 5號）精神，結合我區(qū)實際情況，制定本方案。一、改革的必

2、要性我區(qū)現(xiàn)行的財政資金撥付方式，已不適應社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政的客觀要求。預算單位重復和分散設置賬戶，導致財政性資金活動透明性不高，大量的資金經(jīng)常滯留在預算單位，降低了財政資金的使用效率并難以有效集中財力；財政收支信息反饋遲緩，難以為預算編制、執(zhí)行分析和宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供準確依據(jù)。因此，必須按照上級有關規(guī)定，改革現(xiàn)行的資金撥付方式，逐步建立和完善國庫單一賬戶體系，進一步推進財政國庫管理制度改革。二、改革的目標按照社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政的發(fā)展要求，結合我區(qū)具體情況和實際發(fā)展需要，建立和完善以國庫單一賬戶體系為基礎、資金撥付以國庫集中支付為主要形式的財政國庫管理制度，進一步加強財政監(jiān)

3、督，提高資金使用效益，更好地發(fā)揮財政在宏觀調(diào)控中 的作用。三、改革的基本原則（一）預算執(zhí)行主體地位不變。根據(jù)預算法規(guī)定，預算單位 是預算執(zhí)行的主體，負責組織本部門年度預算的執(zhí)行。（二）資金使用權不變。在符合部門預算和用款計劃的前提下，仍由預算單位安排使用預算資金。（三）財務管理權和會計核算權不變。改革增強了財政收支活動的透明度，更需要預算單位加強銀行賬戶、資金支付、賬務處理及年度預決算等財務管理工作，不斷提高財務管理意識和管理水平。四、改革的內(nèi)容財政國庫管理制度改革包括規(guī)范財政收入收繳程序、規(guī)范支出撥付程序和建立國庫單一賬戶體系三方面內(nèi)容。我區(qū)已初步完成規(guī)范財政收入收繳、支出撥付程序的改革工作

4、。實施了行政性事業(yè)性收費罰沒收入“收繳分離”、“罰繳分離;”“收支兩條 線”管理；行政事業(yè)單位工資統(tǒng)發(fā)；政府采購及部分非政府采購專項 資金國庫集中支付等改革措施。按照財政國庫管理制度改革要求，財政對預算單位使用的財政性資金應實行零余額賬戶管理，建立一種財政資金規(guī)范高效運行的 新機制。（一）開設零余額賬戶。財政部門在商業(yè)銀行為預算單位開設零余額賬戶，用以核算預算單位授權支付業(yè)務。預算單位零余額賬戶可以轉賬、提取現(xiàn)金以及辦理委托收款業(yè)務等。（二）明確資金撥付方式。預算單位根據(jù)不同的支付主體，對不同類型的支出，分別實行財政直接支付和財政授權支付方式。對于單位的工資、大宗物品和服務采購、大型修繕、大中

5、型基本建設項目等采取財政直接支付方式。對于單位的小額零星支出采取財政授權支付方式辦理支付業(yè)務。（三）強化資金管理的計劃性和提高透明度。實行新的資金支付管理方式，預算單位要根據(jù)財政直接支付和財政授權支付范圍，按 基本支出和項目支出分別編制用款計劃。單位財務統(tǒng)一歸口管理， 按規(guī)范要求開設和使用賬戶，提高編制用款計劃的科學性和合理性， 充分利用現(xiàn)代化信息系統(tǒng)，在實施改革的過程中全面提升財務管理水平。五、實施的時間安排和步驟（一）改革的時間安排。1 2006年 9月，選擇區(qū)科委、區(qū)司法局、區(qū)建委、區(qū)人口計生委、區(qū)檢察院、團區(qū)委、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)政府投資項目建設中心、區(qū)體育局及基層全額事業(yè)單位、區(qū)環(huán)保局及基層

6、全額事業(yè)單位、區(qū)勞動 保障局及基層全額事業(yè)單位開展改革試點工作。2 2007年，在不斷總結經(jīng)驗的基礎上，逐步實現(xiàn)改革目標。（二）具體實施的步驟。1 選擇代理銀行。按照建立國庫單一賬戶體系的有關要求，通過公開招標方式，確定我區(qū)財政直接支付和財政授權支付代理銀行。2 清理銀行賬戶。實施改革的單位要以行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作為契機，在做好賬務清理的基礎上，對原開立的銀行賬戶進行清理，并按照相關規(guī)定撤銷現(xiàn)有銀行賬戶。3 賬戶資金上繳財政專戶。在清理銀行賬戶資金的基礎上，實施改革的單位要將原銀行賬戶的資金按照收入項目全額上繳財政專戶，實行專戶管理。4 開立新的銀行賬戶和備案工作。為了方便預算資金的清算與

7、管理，實施改革的單位必須在區(qū)財政部門通過招標方式確定的商業(yè)銀行中開設一個授權支付零余額賬戶。關于開設預算單位零余額賬戶、備案的時間和要求由財政部門另行通知。5 預算指標的核對與拆分。實施改革的單位要做好本年度預算 指標和執(zhí)行情況的核對工作，對未執(zhí)行的預算指標按照資金的支付方式和項目進行拆分。開展此次項工作的時間和要求由財政部門另 行通知。6做好會計核算和制度建設。實施改革的單位繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行的會計制度，同時要按照改革的規(guī)定調(diào)整有關會計科目，并做好改革試點前后會計賬務銜接及會計核算工作。實施改革的單位要明確內(nèi)部職責分工，健全內(nèi)控制度，進一步加強財務管理。7 改革業(yè)務培訓工作。國庫管理制度改革工作，

8、財政部門將組織實施改革的單位開展相關業(yè)務培訓，使單位會計人員全面掌握改革的有關制度規(guī)定、業(yè)務流程、賬務處理和軟件操作的具體內(nèi)容及系統(tǒng)操作技能。8國庫支付系統(tǒng)的安裝與使用。財政國庫管理制度改革充分采用了現(xiàn)代化信息技術，建立了國庫集中支付信息管理系統(tǒng)，實施改革的單位要認真配合做好軟件安裝和測試工作，保證國庫支付系統(tǒng)運轉暢通。六、改革工作要求為順利推行財政國庫管理制度改革零余額賬戶改革，實施改革的單位要集中精力將改革工作做好。會財政國庫管理制度改革的精神，要切實加強對本部門、本單位改 革工作的組織領導，解決好改革過程中出現(xiàn)的問題。（二）積極推進，穩(wěn)步實施。實施改革的單位要切實做好改革的 各項工作，改革的各項工作做得到位與否，直接關系到改革能否穩(wěn) 步推進，能否實現(xiàn)改革的目標。因此預算單位要認