中小型制造企業(yè)物流管理制度

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流中小型制造企業(yè)物流管理制度.精品文檔.#制造有限公司物流管理制度1總則1.1制定本制度的目的 1.1.1規(guī)范存貨管理操作流程，達(dá)到有效地、統(tǒng)一地管理模式。1.1.2提高進(jìn)、銷、存速度，減少不必要資源浪費(fèi)，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。1.1.3確保公司資產(chǎn)安全、完整、保值、增值。1.2本制度的適用范圍 本公司原材料、周轉(zhuǎn)材料、在制品、外協(xié)件、產(chǎn)成品的管理，除另有規(guī)定外，悉依本制度執(zhí)行。1.3本制度的權(quán)責(zé)單位1.3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢止的起草工作。1.3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢止的批準(zhǔn)。1.4物流管理的基本架構(gòu)1.3.1公

2、司從業(yè)務(wù)屬性、存貨的使用特性和部門職責(zé)三個(gè)維度對存貨進(jìn)行管理1.3.2根據(jù)業(yè)務(wù)屬性可以分為銷售物流、制造物流、外協(xié)物流、項(xiàng)目物流、采購物流、庫存物流、廢品及返修物流，公司以業(yè)務(wù)屬性作為主維度進(jìn)行物流工作的業(yè)務(wù)流程規(guī)劃。1.3.3存貨的使用特性可分為一次性不可回收投入材料、一次性可回收材料、周轉(zhuǎn)材料、備件、在制品和產(chǎn)成品，公司對不同使用特性的存貨分別進(jìn)行管理1.3.4物流管理需要公司各部門聯(lián)動、相互配合，因此需要通過各種指標(biāo)，對各相關(guān)部門提出績效考核目標(biāo)。這些指標(biāo)包括：存貨周轉(zhuǎn)率、存量計(jì)劃比率、數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確率等。1.3.5為了保證物流信息的準(zhǔn)確和存貨的安全，公司將逐步建立健全物流管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)

3、工作，包括庫房管理、存貨編碼管理、賬務(wù)管理、盤點(diǎn)制度、存貨出門管理、存量管理、業(yè)務(wù)流程持續(xù)改進(jìn)等。2.銷售的物流管理2.1銷售物流工作包括從銷售計(jì)劃、產(chǎn)品發(fā)交、客戶裝配、售后服務(wù)過程中產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量的各種狀況，并及時(shí)反饋信息的過程。2.2銷售計(jì)劃2.2.1公司銷售計(jì)劃管理實(shí)行年預(yù)算、月預(yù)測、周通報(bào)、日跟蹤。2.2.2公司的物流管理工作應(yīng)以完成年度預(yù)算為基本目標(biāo)。公司銷售量的年度預(yù)算應(yīng)該作為公司年度物流規(guī)劃的基礎(chǔ)，其他物流管理工作應(yīng)滿足銷售物流的需要。2.2.3公司銷售活動應(yīng)有銷售計(jì)劃（或稱為訂單式管理），可執(zhí)行的銷售計(jì)劃包括月度預(yù)測計(jì)劃、每周通報(bào)計(jì)劃和臨時(shí)變更計(jì)劃。銷售部填寫產(chǎn)品銷售計(jì)劃單或

4、產(chǎn)品銷售計(jì)劃表經(jīng)安全生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部和銷售部主管審核后執(zhí)行。2.2.4月度預(yù)測計(jì)劃由銷售部于每月底28日提出下月預(yù)測計(jì)劃，并提交分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)，月度預(yù)測計(jì)劃只作為公司資金、人力、材料、裝備、場地等各種資源儲備的計(jì)劃牽引性文件。2.2.5銷售部應(yīng)在每周五提交下周的存貨發(fā)交通報(bào)計(jì)劃，以便于生產(chǎn)與物流工作的組織，保證存貨QD（質(zhì)量、交貨期）滿足客戶要求。2.2.6銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)緊密跟蹤銷售的物流過程，對發(fā)出存貨的存量、流量和質(zhì)量及時(shí)把握，對客戶的采購、銷售、生產(chǎn)計(jì)劃全面了解，及時(shí)準(zhǔn)確反饋信息。2.3銷售發(fā)貨2.3.1銷售部根據(jù)銷售計(jì)劃文件和銷售信息提前4小時(shí)，開具銷售發(fā)貨通知單，該單據(jù)一式四聯(lián)

5、，第一聯(lián)銷售部留底，其他傳遞給倉庫、財(cái)務(wù)部和門衛(wèi)，分別作為發(fā)貨依據(jù)、財(cái)務(wù)備查和出門證。出門證需財(cái)務(wù)蓋章后生效。一切銷售活動均須開具銷售發(fā)貨通知單，不允許以白條和口頭方式提貨。2.3.2倉庫根據(jù)銷售發(fā)貨通知單組織產(chǎn)品裝車，開具“產(chǎn)品發(fā)貨清單”?！爱a(chǎn)品發(fā)貨清單”客戶有要求的，按照客戶提供的單據(jù)填寫；客戶沒有要求的，填寫我公司印制的“產(chǎn)品收發(fā)清單銷售出庫”。2.3.3發(fā)貨時(shí)需要的各種質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告及試棒，由倉庫或銷售部通知技術(shù)質(zhì)量部，技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)及時(shí)提供。2.3.4存貨發(fā)貨的包裝按照銷售合同執(zhí)行，發(fā)貨時(shí)由倉庫或銷售部通知安全生產(chǎn)部，安全生產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)提供。2.3.5存貨裝車時(shí)，運(yùn)輸人員或押運(yùn)人員應(yīng)與倉庫

6、保管共同清點(diǎn)，確定品種數(shù)量無誤后，在“產(chǎn)品發(fā)貨單”上簽字。“產(chǎn)品發(fā)貨單”由運(yùn)輸或押運(yùn)人員交客戶簽字后返還倉庫。倉庫應(yīng)建立產(chǎn)品發(fā)貨單傳遞臺帳，對“產(chǎn)品發(fā)貨單”的返回和財(cái)務(wù)領(lǐng)走的情況進(jìn)行簽字登記備查，以明確單據(jù)的傳遞的責(zé)任。2.3.6產(chǎn)品裝車時(shí)，應(yīng)按先進(jìn)先出原則，按入庫時(shí)間順序，先入庫產(chǎn)品先出庫，確保在庫產(chǎn)品質(zhì)量完好，防止長期庫存造成產(chǎn)品銹蝕或者產(chǎn)品改型，以免造成不必要損失。2.4銷售運(yùn)輸與存貨在途管理2.4.1產(chǎn)品銷售運(yùn)輸方式：a.送貨制：由我公司將產(chǎn)品送到客戶指定地點(diǎn)或倉庫交貨。b.提貨制：客戶到我公司倉庫或指定地點(diǎn)提取產(chǎn)品。c.發(fā)貨制：根據(jù)合同規(guī)定，我公司將產(chǎn)品委托運(yùn)輸部門發(fā)送到客戶所在地車

7、站、碼頭交貨。2.4.2送貨制和發(fā)貨制情況下，運(yùn)輸用車由銷售部報(bào)請安全生產(chǎn)部調(diào)度，安全生產(chǎn)部填寫貨運(yùn)單，安排自行運(yùn)輸或委托外單位運(yùn)輸。貨運(yùn)單一式兩聯(lián)，第二聯(lián)交承運(yùn)人作為外部結(jié)算或內(nèi)部考核依據(jù)。2.4.3委托外單位運(yùn)輸，安全生產(chǎn)部應(yīng)事先簽訂運(yùn)輸合同，明確承運(yùn)單位的存貨安全和保證交貨期責(zé)任。2.4.4如緊急發(fā)貨，需要快運(yùn)或空運(yùn)等非常規(guī)運(yùn)輸手段的，應(yīng)報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.4.5在途管理：無論是自行運(yùn)輸或委托外單位運(yùn)輸，銷售部應(yīng)跟蹤了解運(yùn)輸情況，跟蹤敦促承運(yùn)和押運(yùn)人運(yùn)輸安全和交貨期，并按公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶要求及時(shí)反饋。2.4.6在運(yùn)輸過程中，如存在各種緊急情況，承運(yùn)人或押運(yùn)人應(yīng)主動及時(shí)與公司或客戶聯(lián)系。2.

8、5發(fā)出存貨及顧客存貨的管理 2.5.1為減少客戶退貨風(fēng)險(xiǎn)，銷售業(yè)務(wù)和服務(wù)人員應(yīng)跟蹤我公司提供產(chǎn)品所在客戶倉庫庫存情況，對存量大，流量小的產(chǎn)品，應(yīng)特別關(guān)注。2.5.2實(shí)行零庫存管理的客戶，銷售部應(yīng)對中轉(zhuǎn)庫的收發(fā)存每月對賬，并將對賬情況反饋財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部至少每年對中轉(zhuǎn)庫組織一次盤點(diǎn)。2.6銷售退貨管理2.6.1根據(jù)銷售手續(xù)的辦理情況，銷售退貨可分為三種情況：未收貨退貨、未結(jié)算退貨和已結(jié)算退貨。2.6.2所有銷售退貨應(yīng)由銷售部通知技術(shù)質(zhì)量部鑒定后，出具產(chǎn)品退貨鑒定報(bào)告，方可辦理退貨。2.6.3未收貨退貨是指我方已發(fā)貨，但因產(chǎn)品不合格或計(jì)劃改變等原因客戶部分拒絕收貨或全部拒絕收貨。如為全部拒絕收貨，

9、經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部鑒定后，倉庫將發(fā)貨單加蓋“作廢”章，并在單據(jù)登記臺帳上注銷即可；如部分退貨，應(yīng)辦理紅字退貨手續(xù)，填寫“產(chǎn)品收發(fā)清單銷售出庫紅字”。2.6.4未結(jié)算退貨是指客戶已辦理入庫手續(xù)但還未開票結(jié)算的產(chǎn)品的退貨。這種情況下，應(yīng)由客戶方辦理紅字退貨清單交我方簽收，如對方未傳遞紅字清單給我公司，倉庫應(yīng)辦理紅字退貨手續(xù)。2.6.5已結(jié)算退貨是指客戶已簽收并且已開票結(jié)算的產(chǎn)品的退貨，如客戶返開票結(jié)算的，倉庫應(yīng)作采購入庫處理，填寫“產(chǎn)品收發(fā)清單采購入庫”；如我公司開負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)算的，倉庫作紅字退貨處理。3.在制品與生產(chǎn)完工物流管理3.1在制品流轉(zhuǎn)3.1.1在制品指制造部門在用的主輔材料、半成品、產(chǎn)成品及周

10、轉(zhuǎn)材料。3.1.2各制造部門及輔助部門必須對本部門范圍內(nèi)的在制品負(fù)完全管理責(zé)任。用多少就領(lǐng)多少，計(jì)劃生產(chǎn)多少就生產(chǎn)多少。盡量壓縮現(xiàn)場存量，避免存貨大量占壓造成資源浪費(fèi)。3.1.3每月結(jié)賬日，公司統(tǒng)一安排對各制造部門在制品進(jìn)行盤點(diǎn)，在制品的盤點(diǎn)方法和要求參見本制度“9存貨盤點(diǎn)管理”部分。3.1.4安全生產(chǎn)部和公司辦制定材料消耗定額，對制造部門的消耗和產(chǎn)量進(jìn)行監(jiān)控，結(jié)合盤點(diǎn)情況進(jìn)行考核。3.1.5原則上制造部門之間不能相互挪用、借用各種在制品，制造部門各種存貨的進(jìn)出只能對準(zhǔn)倉庫。3.1.6為了簡化毛坯從鑄造車間到機(jī)加車間的流轉(zhuǎn)手續(xù)，可以由車間直接辦理轉(zhuǎn)貨手續(xù)，到結(jié)賬日，匯總到倉庫辦理完工入庫和材料

11、出庫手續(xù)。3.2完工入庫3.2.1辦理完工入庫需要的手續(xù)：安全生產(chǎn)部出具的生產(chǎn)計(jì)劃單，技術(shù)質(zhì)量部出具的產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單。3.2.2安全生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和倉庫庫存清況編制生產(chǎn)計(jì)劃單，傳遞給制造部門和倉庫，制造部門根據(jù)該計(jì)劃組織生產(chǎn)，倉庫根據(jù)該計(jì)劃辦理入庫。3.2.3制造部門產(chǎn)品完工后，由質(zhì)檢員按照技術(shù)圖紙要求進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具“產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單合格”，檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和方法由技術(shù)質(zhì)量部及時(shí)下發(fā)。不合格品不得入庫。3.2.4不合格品入庫的例外，產(chǎn)品試制期間或經(jīng)與客戶溝通同意讓步接收并經(jīng)質(zhì)量主管批準(zhǔn)。3.2.5辦理完工入庫，需制造部門和倉庫共同清點(diǎn)。產(chǎn)品如需裝箱的，由技術(shù)質(zhì)量部制定裝箱標(biāo)準(zhǔn)，車間應(yīng)按照裝箱標(biāo)準(zhǔn)

12、整齊碼放。3.2.6倉庫根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單和實(shí)際清點(diǎn)數(shù)，辦理“產(chǎn)品收發(fā)清單完工入庫”，制造部門負(fù)責(zé)人和倉庫保管簽字確認(rèn)。3.2.7月底倉庫編制產(chǎn)品完工入庫匯總表，將“產(chǎn)品收發(fā)清單完工入庫”整理裝訂，一并報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。3.3內(nèi)廢管理3.3.1內(nèi)廢指存貨生產(chǎn)過程中確認(rèn)的廢品，內(nèi)廢還應(yīng)包括生產(chǎn)過程中的重復(fù)操作造成的浪費(fèi)，因內(nèi)廢的物流活動與生產(chǎn)活動難以分離，在財(cái)務(wù)核算中內(nèi)廢損失常常包含在生產(chǎn)成本之內(nèi)，在實(shí)際管理中我們應(yīng)對以下情況進(jìn)行監(jiān)控：a.因化學(xué)成分不對延長熔煉時(shí)間，或者造型熔煉節(jié)奏不協(xié)調(diào)造成熔煉時(shí)間過長，以及其他可監(jiān)控的重復(fù)操作。b.因造型、熔煉或澆注操作問題，導(dǎo)致澆注出來的存貨直接報(bào)廢。c.機(jī)械加工

13、過程中，發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部缺陷問題，造成報(bào)廢或增加額外的返修費(fèi)用。d.機(jī)械加工或裝配操作不當(dāng)，存貨加工尺寸偏差過大，造成報(bào)廢或增加額外的返修費(fèi)用。e.新產(chǎn)品試制階段的不合格品不計(jì)入內(nèi)廢。3.3.2因上述a種情況造成的重復(fù)浪費(fèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)核定的產(chǎn)品消耗指標(biāo)，進(jìn)行倒算，將數(shù)據(jù)應(yīng)統(tǒng)計(jì)到內(nèi)廢損失指標(biāo)當(dāng)中。3.3.3制造部門無權(quán)自行處理內(nèi)廢產(chǎn)品，應(yīng)由技術(shù)質(zhì)量部出具“產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單內(nèi)廢”，由制造部門會簽，質(zhì)量主管審核后，進(jìn)行處理。3.3.4技術(shù)質(zhì)量部建立內(nèi)廢登記臺帳，記錄內(nèi)廢發(fā)生和處理情況及處理費(fèi)用，將該信息反饋財(cái)務(wù)部和公司辦，該信息無需作賬務(wù)處理，但在內(nèi)部報(bào)表中應(yīng)從生產(chǎn)成本中單列一項(xiàng)。3.3.5財(cái)務(wù)部每月對

14、各生產(chǎn)單位的成本應(yīng)進(jìn)行細(xì)致的內(nèi)部核算，對于個(gè)別成本項(xiàng)目的較大的波動，應(yīng)考慮制造部門可能的自行處理內(nèi)廢產(chǎn)品的行為，提請技術(shù)質(zhì)量部進(jìn)行調(diào)查，一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)嚴(yán)肅處理。3.4外廢管理3.4.1外廢指在產(chǎn)品完工入庫后發(fā)現(xiàn)的廢品。主要有以下幾種情況：a.因倉庫長時(shí)間存放，造成存貨銹蝕或改型。b.因進(jìn)行質(zhì)量抽查，存貨入庫樣本與出庫樣本個(gè)體的差別，造成出庫時(shí)檢查不合格。c.客戶在后續(xù)加工和裝配過程中，發(fā)現(xiàn)存貨存在內(nèi)部質(zhì)量缺陷，造成返修、索賠和退換貨損失。d.存貨在三包期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，造成的返修、索賠和退換貨損失。3.4.2所有外廢應(yīng)由技術(shù)質(zhì)量部出具“產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單外廢”，經(jīng)質(zhì)量主管審核后，交相關(guān)部門處理。3.

15、4.3外廢存貨作回爐處理的，應(yīng)由成品庫轉(zhuǎn)入材料庫，鑄造車間從材料庫領(lǐng)用出庫。外廢存貨不能從成品庫直接退入鑄造車間或者從客戶直接退入鑄造車間。3.5返修管理3.5.1庫存存貨因需返修的，由技術(shù)質(zhì)量部出具“產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單返修”，返修部門憑返修通知單到倉庫辦理返修存貨的“借用手續(xù)”；存貨返修完工達(dá)到使用要求后，經(jīng)質(zhì)檢檢驗(yàn)合格，沖“借用手續(xù)”。3.5.2返修工作必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成。3.5.3倉庫應(yīng)建立存貨返修記錄臺帳，登記存貨返修領(lǐng)料和返還情況。3.5.4在制品返修由責(zé)任部門自行處理，車間應(yīng)建立返修記錄臺帳。4.領(lǐng)料出庫的物流管理4.1材料用途與領(lǐng)料責(zé)任4.1.1材料可分物耗（存貨消耗）、機(jī)耗

16、（設(shè)備消耗）、工耗（勞保）和事耗（項(xiàng)目領(lǐng)料）。4.1.2物耗材料包括主料、輔料、燃料及其他材料，物耗材料直接考核制造部門消耗指標(biāo)。物耗材料領(lǐng)料時(shí)應(yīng)盡可能明確耗用于何種存貨的生產(chǎn)。4.1.3機(jī)耗材料包括機(jī)械備件和電器備件，機(jī)耗材料直接考核維修部門，同時(shí)設(shè)備使用部門承擔(dān)連帶責(zé)任。物耗材料領(lǐng)料時(shí)應(yīng)明確耗用設(shè)備的編號。4.1.4勞保用品應(yīng)由安全生產(chǎn)部制定發(fā)放定額標(biāo)準(zhǔn)，各部門根據(jù)定額每月一次性辦理出庫手續(xù)。4.1.5對新品開發(fā)、基建、設(shè)備大修專門事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行立項(xiàng)，確定項(xiàng)目責(zé)任部門或責(zé)任人，獨(dú)立核算。4.2材料領(lǐng)用出庫4.2.1對于一次性消耗的不可回收材料和一次性消耗回收價(jià)值較低的材料，作領(lǐng)用出庫處理，主要

17、包括廢鋼及配比金屬材料、鑄造材料、燃料、備件、勞保用品、化驗(yàn)用品等4.2.2領(lǐng)用人必須是公司正式人員，材料領(lǐng)用必須經(jīng)車間主任或其授權(quán)人簽字認(rèn)可，備件領(lǐng)用人必須是維修人員。4.2.3由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)料單領(lǐng)用出庫”，經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到倉庫辦理領(lǐng)用，領(lǐng)料單必須注明材料用途。庫管審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨。4.2.4領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫存貨必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用，否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫存貨使用。4.2.5每月月底倉庫編制材料出庫匯總表1，將“領(lǐng)料單領(lǐng)用出庫”整理裝訂一并報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。4.3材料借用出庫4.3.1對一次性消耗的回收價(jià)值較高的材料和周轉(zhuǎn)材料，先作借用出庫處理，待報(bào)廢時(shí)作領(lǐng)用出庫處理。

18、主要包括刀具、工具、檢具、夾具、模具、工位器具等。4.3.2辦理借用人必須是公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非公司正式員工（臨時(shí)工、試用人員）一律不辦理借用業(yè)務(wù)。若借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到倉庫清理借用材料。4.3.3領(lǐng)料時(shí)，由借用人填寫“領(lǐng)料單借用出庫”，經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到倉庫辦理領(lǐng)用，領(lǐng)料單必須注明材料用途。4.3.4歸還時(shí)，由借用人填寫“領(lǐng)料單借用歸還”，該單據(jù)不入賬，只作為存貨借用臺帳的手續(xù)。4.3.5材料報(bào)廢時(shí)借用人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)廢處理單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，連同報(bào)廢實(shí)物一并到倉庫辦理報(bào)廢手續(xù)。4.3.6倉庫應(yīng)建立各單位的存貨借用臺帳，逐筆記錄材料借用、歸還、報(bào)廢情況。4.3.7每月

19、月底倉庫匯總編制借用材料匯總表，公司按照半價(jià)考核各使用單位的借用存貨的占用情況。編制材料出庫匯總表2，將“領(lǐng)料單領(lǐng)用出庫”整理裝訂一并報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。編制材料報(bào)廢處理匯總表，將報(bào)廢處理單整理裝訂一并報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。5.外協(xié)的物流管理5.1外協(xié)與外協(xié)單位5.1.1外協(xié)指將本公司的存貨或半成品委托外協(xié)單位生產(chǎn)加工的業(yè)務(wù)行為。包括以下兩種方式：a.我公司提供材料外協(xié)單位加工（即包工不包料）；b.外協(xié)單位自行采購材料自行加工為我公司提供成品（即包工包料）。對于B種方式視同采購業(yè)務(wù)管理，本外協(xié)管理僅對A種方式提出管理要求。5.1.2對于公司非核心業(yè)務(wù)和非關(guān)鍵工藝的生產(chǎn)工序，在公司內(nèi)部生產(chǎn)資源不足的情況下，可

20、以考慮外協(xié)生產(chǎn)。5.1.3與外協(xié)單位建立委托加工關(guān)系時(shí)，應(yīng)簽訂外協(xié)加工合同，明確其物流管理的責(zé)任。5.2外協(xié)出入庫5.2.1安全生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和倉庫庫存清況編制生產(chǎn)/外協(xié)計(jì)劃單，傳遞給外協(xié)制造單位和倉庫，外協(xié)制造單位根據(jù)該計(jì)劃到我公司領(lǐng)料、組織生產(chǎn)和完工入庫，倉庫根據(jù)該計(jì)劃辦理材料出庫和成品入庫手續(xù)。5.2.2外協(xié)出庫時(shí)，外協(xié)單位領(lǐng)料人和庫管應(yīng)共同清點(diǎn)，辦理“產(chǎn)品收發(fā)清單外協(xié)出庫”，雙方簽字確認(rèn)。5.2.3外協(xié)入庫管理同“3.2完工入庫的管理”，辦理“產(chǎn)品收發(fā)清單外協(xié)入庫”。5.3委托加工存貨的管理5.3.1安全生產(chǎn)部須監(jiān)控委托加工存貨的存量情況，避免存貨在外協(xié)單位的積壓。安全生產(chǎn)部須制

21、定限量或限額控制指標(biāo)。5.3.2對于工廢和料廢，外協(xié)單位應(yīng)及時(shí)向我公司技術(shù)質(zhì)量部申請?zhí)幚恚苊庖蜷L時(shí)間積壓影響生產(chǎn)計(jì)劃或存貨改型錯(cuò)過返修機(jī)會。5.3.3每月外協(xié)單位應(yīng)將存貨的收發(fā)存情況與我公司倉庫對賬，編制外協(xié)產(chǎn)品收發(fā)存匯總表，將收發(fā)清單整理裝訂報(bào)財(cái)務(wù)部入賬；每季度財(cái)務(wù)部須對外協(xié)單位存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。5.3.4與外協(xié)單位終止外協(xié)關(guān)系時(shí)，應(yīng)對其委托加工存貨進(jìn)行全面的清理。6.項(xiàng)目的物流管理6.1立項(xiàng)管理6.1.1對于新品開發(fā)、基建、設(shè)備大修及其他事項(xiàng)實(shí)行項(xiàng)目管理，對每一項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，單獨(dú)考核。6.1.2新品開發(fā)項(xiàng)目由銷售部提出，經(jīng)公司新品開發(fā)小組審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.1.3基建項(xiàng)目由公司辦提出，

22、經(jīng)公司辦公會審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.1.4設(shè)備大修項(xiàng)目由設(shè)備管理室提出，經(jīng)公司辦公會審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.1.5所有項(xiàng)目的須擬定詳細(xì)的預(yù)算報(bào)告，預(yù)算報(bào)告應(yīng)一并提交總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.1.6每一個(gè)項(xiàng)目必須明確項(xiàng)目實(shí)施的責(zé)任人，項(xiàng)目責(zé)任人對整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度負(fù)責(zé)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告和預(yù)算報(bào)告制定項(xiàng)目的領(lǐng)料計(jì)劃。6.2項(xiàng)目日常存貨管理6.2.1制造部門協(xié)助項(xiàng)目實(shí)施所需的材料，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供，實(shí)施項(xiàng)目材料的領(lǐng)用必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后，方可從倉庫領(lǐng)用。6.2.2項(xiàng)目領(lǐng)料手續(xù)按照“4.領(lǐng)料出庫的物流管理”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，材料用途項(xiàng)填寫“某項(xiàng)目”6.2.3項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對所實(shí)施項(xiàng)目的存貨負(fù)有保管

23、責(zé)任，盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將項(xiàng)目存貨分別盤點(diǎn)。6.2.4每月月底，倉庫應(yīng)分項(xiàng)目編制項(xiàng)目領(lǐng)料匯總表，報(bào)財(cái)務(wù)入賬。6.3項(xiàng)目決算6.3.1項(xiàng)目完工時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)向公司項(xiàng)目管理部門提交項(xiàng)目決算報(bào)告，項(xiàng)目決算報(bào)告包含“項(xiàng)目領(lǐng)料情況”。6.3.1項(xiàng)目完工后，應(yīng)將項(xiàng)目剩余材料到倉庫辦理領(lǐng)料紅字；對于新品開發(fā)項(xiàng)目的成品辦理完工入庫。7.采購的物流管理7.1采購計(jì)劃7.1.1所有原材料的采購必須要有采購計(jì)劃；對于主料、輔料、燃料、勞保等常規(guī)采購，采購部每月初根據(jù)庫存量和生產(chǎn)計(jì)劃制定材料采購計(jì)劃單，其他非常規(guī)采購由相關(guān)使用部門填報(bào)材料采購計(jì)劃單7.1.2采購計(jì)劃審批權(quán)限：常規(guī)采購計(jì)劃主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核，非常規(guī)采購

24、計(jì)劃由使用部門領(lǐng)導(dǎo)審批。7.2采購入庫7.2.1采購用車填寫貨運(yùn)單，報(bào)請安全生產(chǎn)部調(diào)度安排。7.2.2到貨后，倉庫與采購員或送貨人應(yīng)當(dāng)面共同對實(shí)物清點(diǎn)數(shù)量，需檢驗(yàn)的應(yīng)由技術(shù)質(zhì)量部出具檢驗(yàn)證明。7.2.3因各種原因，不能以實(shí)物驗(yàn)收的，應(yīng)有使用部門的證明，可以辦理入庫手續(xù)，同時(shí)應(yīng)一并辦理領(lǐng)料出庫。7.2.4存貨驗(yàn)收完畢，在當(dāng)日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）辦理入庫手續(xù)。填寫“存貨收發(fā)清單采購入庫”。7.2.5入庫單要特別注意存貨編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。7.2.6填寫好入庫單應(yīng)與材料采購計(jì)劃單核對，確認(rèn)后蓋章“存貨收發(fā)專用章”后，方能生效。入庫單不得涂

25、改。7.2.7出現(xiàn)下列情況，庫管拒絕辦理：a材料采購計(jì)劃單有涂改痕跡，項(xiàng)目內(nèi)容不清楚，不完全；b材料采購計(jì)劃單缺少主管領(lǐng)導(dǎo)的簽字；c實(shí)際送貨數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求；d無材料采購計(jì)劃單。7.3采購?fù)藫Q貨管理。7.3.1經(jīng)檢驗(yàn)驗(yàn)收后，發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題，應(yīng)不予辦理入庫手續(xù)。7.3.2在使用過程中，發(fā)現(xiàn)材料存在質(zhì)量問題的，制造部門到倉庫辦理領(lǐng)料出庫紅字，由技術(shù)質(zhì)量部開具采購?fù)素浲ㄖ獑危少彶客ㄖ?yīng)商辦理退換貨。7.3.3采購?fù)素洉r(shí)，倉庫根據(jù)采購?fù)素浲ㄖ獑无k理采購入庫紅字。7.3.4對不合格品進(jìn)行一換一換貨的，在原入庫單上注明換貨數(shù)量及時(shí)間。如非一換一，應(yīng)對原入庫單辦理紅字入庫，重新辦理采購入庫

26、手續(xù)。7.4采購計(jì)價(jià)：采購入庫單要求填寫單價(jià)，單價(jià)按以下方式確定。7.4.1發(fā)票同月入賬的，按實(shí)際價(jià)格入賬：買價(jià)買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)途中合理損耗7.4.2發(fā)票不同月入賬的，暫估價(jià)入賬。有有效合同的，按照合同無稅價(jià)入賬；無合同的，按照最近歷史價(jià)入賬，否則按照市價(jià)入賬。7.4.3暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)格不一致的，待發(fā)票入賬時(shí)，需按暫估價(jià)辦理紅字入庫，按實(shí)際價(jià)格重新辦理出入庫手續(xù)。8.工位器具管理8.1工位器具采購、制作、領(lǐng)用8.1.1工位器具指用于材料和成品碼放的各種料箱料架。8.1.2工位器具的采購由安全生產(chǎn)部提出申請，會同財(cái)務(wù)部根據(jù)物流情況進(jìn)行評價(jià)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可實(shí)施采購或制作。8.

27、1.3工位器具應(yīng)盡量統(tǒng)一尺寸，技術(shù)質(zhì)量部設(shè)計(jì)工位器具時(shí)應(yīng)考慮其通用性。8.1.4外采的工位器具，按照“7采購的物流管理”的相關(guān)規(guī)定辦理采購入庫手續(xù)；自己制作的工位器具應(yīng)“6.項(xiàng)目的物流管理”的相關(guān)規(guī)定辦理出入庫手續(xù)。8.1.5工位器具由安全生產(chǎn)部辦理領(lǐng)料手續(xù)，作為周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行管理。8.2工位器具的流轉(zhuǎn)8.2.1工位器具在供應(yīng)商、客戶、外協(xié)單位及公司內(nèi)部使用部門的流轉(zhuǎn)應(yīng)相互辦理收發(fā)手續(xù)，填寫工位器具收發(fā)清單。8.2.2安全生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)需要，制定各往來單位和內(nèi)部使用部門的工位器具的占壓標(biāo)準(zhǔn)，客戶占壓數(shù)額由銷售部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，供應(yīng)商的占壓由采購部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，外協(xié)單位占壓由安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。8.2.3每月

28、安全生產(chǎn)部應(yīng)編制工位器具收發(fā)存匯總表，每季度財(cái)務(wù)部應(yīng)對工位器具進(jìn)行一次盤點(diǎn)。8.3工位器具的修理與報(bào)廢8.3.1使用單位發(fā)現(xiàn)工位器具存在毀損，應(yīng)及時(shí)向安全生產(chǎn)部申請維修。8.3.2工位器具的報(bào)廢按照“4.3材料借用出庫管理”的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。9.存貨盤點(diǎn)管理9.1目的：存貨品種規(guī)格繁多，進(jìn)出頻繁，極易造成數(shù)量變化。因此，經(jīng)常性動碰盤點(diǎn)和檢查是存貨保管過程中不可缺少一項(xiàng)工作，也是向有關(guān)部門提供庫存信息和防止存貨差錯(cuò)發(fā)生的手段。9.2盤點(diǎn)方式：9.2.1日動碰：每日交班前，存貨保管責(zé)任人把當(dāng)日出入庫流量較大、價(jià)值較高、庫存較大主要存貨，進(jìn)行日動碰盤點(diǎn)，即賬與實(shí)物核對，做到日清月結(jié)。9.2.2月抽

29、點(diǎn)：抽點(diǎn)內(nèi)容通常是單位價(jià)值較高，流量大的主要存貨。每月財(cái)務(wù)部與安全生產(chǎn)部共同對公司各項(xiàng)存貨進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。9.2.3季度盤點(diǎn)：每月由安全生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、倉庫三方共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)。9.2.4財(cái)務(wù)部門不定期的組織針對某類存貨或某部門的專項(xiàng)盤點(diǎn)工作。9.3季度盤點(diǎn)和專項(xiàng)盤點(diǎn)工作要求9.3.1由于盤點(diǎn)工作清點(diǎn)的是某一時(shí)間點(diǎn)的存貨存量情況，但盤點(diǎn)工作本身需要在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)進(jìn)行，并且盤點(diǎn)工作涉及存貨的多種狀態(tài)、多個(gè)責(zé)任部門和多個(gè)地點(diǎn)，為避免盤點(diǎn)工作中可能的重復(fù)盤點(diǎn)和漏盤，必須明確盤點(diǎn)存貨的范疇和盤點(diǎn)的截止時(shí)間點(diǎn)。9.3.2原則上盤點(diǎn)期間應(yīng)停止各倉庫和各部門單位之間的存貨收發(fā)，停止存貨

30、在地點(diǎn)上的移動。如無法停止收發(fā)活動，對盤點(diǎn)期間發(fā)出的存貨應(yīng)單獨(dú)記錄，收入的存貨單獨(dú)碼放。9.3.3正式盤點(diǎn)前，各部門單位應(yīng)對所管轄的存貨進(jìn)行整理和自盤，對存貨種歸類，不同存貨狀態(tài)進(jìn)行隔離，對已辦理收發(fā)未辦理手續(xù)的或者已辦理手續(xù)未登記入賬的應(yīng)及時(shí)辦理完畢，對于存貨卡片品種數(shù)量未更新的及時(shí)更新。9.3.4每一盤點(diǎn)小組應(yīng)有一名主盤人和至少一名監(jiān)盤人，主盤人為存貨管理責(zé)任人，監(jiān)盤人為財(cái)務(wù)或質(zhì)檢人員。各盤點(diǎn)人分別做好盤點(diǎn)記錄，盤點(diǎn)完畢后進(jìn)行核對，并由主盤人編制盤點(diǎn)報(bào)表，主監(jiān)盤人簽字后連同盤點(diǎn)記錄一并報(bào)公司財(cái)務(wù)存檔。9.3.5財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和存貨的成本計(jì)算盤盈盤虧情況。9.4盤盈、盤虧處理。9.4.1

31、清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)認(rèn)真查明原因，詳細(xì)填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單，提供相應(yīng)證據(jù)，視不同情況進(jìn)行處理。9.4.2盈虧相抵，竟虧價(jià)值在2000元以內(nèi)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；竟虧價(jià)值在2000元以上的報(bào)公司股東會批準(zhǔn)。9.4.3無論盈虧，均需對責(zé)任人進(jìn)行適度處罰。10.存貨存量管理10.1ABC管理和限量管理10.1.1存量管理采取ABC分類法：A類存貨占用資金最大，實(shí)行重點(diǎn)管理，最大限度地節(jié)約和減少資金占用。同時(shí)，A類存貨從其入庫、保管、出庫等都要嚴(yán)格要求；B類存貨可適量控制，實(shí)行一般管理；C類存貨占用資金較少，可適當(dāng)放寬存量控制，只要能保證生產(chǎn)即可。10.1.2對于A類存

32、貨和B類存貨由安全生產(chǎn)部根據(jù)出入庫情況和周轉(zhuǎn)率擬定存貨的最大和最小庫存限額，最小庫存限額即存貨的訂購點(diǎn)。對于C類存貨安全生產(chǎn)部應(yīng)逐步建立庫存限額?！按尕泿齑嫦揞~”經(jīng)分管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。10.1.3公司每季度根據(jù)存貨出入庫和盤點(diǎn)情況，對各種存貨的庫存限額進(jìn)行更改。10.2存貨積壓管理10.3.1原則：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立削價(jià)準(zhǔn)備金制度，用于各部門內(nèi)部考核與評價(jià)。10.3.2有關(guān)削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)提方式：a.在庫三個(gè)月至六個(gè)月，按庫存金額20提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金；b.在庫六個(gè)月至一年，按庫存金額40提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金；c.在庫一年以上的，按庫存金額60提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。10.3.3對于市

33、場上有一定競爭條件，由于管理不善造成積壓存貨，應(yīng)以原價(jià)盡快售出；對于積壓超過一年，由財(cái)務(wù)部組織銷售部、安全生產(chǎn)部、技術(shù)質(zhì)量部和采購部進(jìn)行評審，出具“積壓存貨處理報(bào)告”，對的無市場產(chǎn)品應(yīng)折價(jià)處理、另作他用或報(bào)廢。10.3.4處理積壓存貨，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可處理。對于積壓處理存貨應(yīng)建立積壓存貨處理臺帳。10.3指標(biāo)考核10.3.1存貨存量控制的主要考核指標(biāo)為存貨周轉(zhuǎn)率、存量計(jì)劃比率、削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)劃比率。10.3.2存貨周轉(zhuǎn)率=出庫金額/平均庫存金額；存量計(jì)劃比率=平均庫存金額/計(jì)劃占用金額；平均庫存金額=（期初庫存金額+期末庫存金額）/2；削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)劃比率=實(shí)際削價(jià)準(zhǔn)備金/計(jì)劃削價(jià)準(zhǔn)備金。10

34、.3.3各存貨管理責(zé)任部門和單位均需考核存貨周轉(zhuǎn)率和存量計(jì)劃比率。10.3.4考核指標(biāo)值由財(cái)務(wù)部會同安全生產(chǎn)部擬定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。11.倉庫日常管理11.1庫管工作11.1.1庫管工作意義：公司庫房是儲存和保管各類存貨和器材場所，是公司各類存貨和器材供應(yīng)中心，搞好庫房存貨保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行，加速存貨周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低存貨損耗、提高公司經(jīng)濟(jì)效益，具有十分重要意義。11.1.2庫管工作任務(wù)：從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時(shí)、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類存貨的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。a.嚴(yán)格把好入庫驗(yàn)收關(guān)，確保入庫存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。b.搞好在庫存貨保管工作，壓

35、縮庫存積壓、提供庫存信息。c.做好存貨出庫工作，準(zhǔn)確、迅速、安全。d.加強(qiáng)庫房安全工作。e.健全存貨管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平11.2存貨在庫管理11.2.1庫管根據(jù)存貨不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫容整齊，賬、物、卡一致基本要求。11.2.2存貨保管規(guī)劃：根據(jù)各部門存貨儲存任務(wù)、存貨類別、性質(zhì)特點(diǎn)、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放存貨大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各存貨具體位置,按圖索引。有利于提高庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運(yùn)距離，加快存貨入出庫效率。11.2.3貨位規(guī)劃與定位：貨位是存貨存放地點(diǎn)。科學(xué)合理貨位規(guī)劃

36、有利于提高利用率、有利于存貨保管，有利于存貨入出庫方便。11.2.4存貨碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。存貨碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)系到存貨質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、存貨入出方便、以及是否便于存貨動碰盤點(diǎn)和是否符合庫房安全要求。存貨碼放多采用貨架式存放和存貨堆碼兩種方式，存貨堆碼多采用“五五碼放法”相近存貨堆碼方式。11.2.5日常在庫存貨管理：貫徹“以防為主、防治結(jié)合”原則，加強(qiáng)對存貨經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施。a.根據(jù)存貨“先進(jìn)先出”原則，接近保修期、索賠期存貨要先出，防止給公司造成不必要損失。b.存貨堆碼時(shí)，杜絕野蠻裝卸和搬運(yùn)，存貨標(biāo)志向上，要考慮存貨承受力。c

37、.依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。d.經(jīng)常對存貨進(jìn)行“三勤”即：勤倒垛（箱）、勤并垛（箱）、勤整理，減少半垛半箱，提高庫房利用率，保證庫房存貨擺放整齊有序。e.搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好“三防”工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防存貨老化。f.定期向有關(guān)部門反映存貨積壓情況和存貨庫存信息。g.碼放貨物需以部門為單位，同部門存貨歸放在一起，同種存貨原則上不得分開碼放。h.長期積壓存貨應(yīng)妥善保管，并與其他存貨區(qū)分碼放。11.3倉庫安全管理和衛(wèi)生制度11.3.1庫房安全工作包括人身安全、存貨安全和設(shè)備安全。搞好庫房安全工作，保證人身安全、存貨安全和設(shè)備安全對于全面完成庫房工作任務(wù)，具

38、有十分重要的意義。11.3.2以預(yù)防為主、防消結(jié)合方針，加強(qiáng)庫房防火防盜工作。庫房安全工作有專人負(fù)責(zé)，建立安全制度，有落實(shí)有檢查。每日班前班后對重點(diǎn)部位門、窗、鎖、水、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查，做好記錄，對不安全隱患隨時(shí)改進(jìn)。11.3.3嚴(yán)禁攜帶各種易燃易爆物品進(jìn)入庫房，嚴(yán)禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，庫房內(nèi)存貨貨垛要與照明燈具保持一定距離，工作完畢，要做到人走拉閘斷電，并經(jīng)常檢查線路完好情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)。11.3.4庫管要嚴(yán)格遵守商情保密制度，嚴(yán)格非庫房管理人員進(jìn)入庫房，確實(shí)因工作需要進(jìn)入庫房時(shí)，要陪進(jìn)陪出。11.3.5庫房裝卸、運(yùn)輸和堆碼作業(yè)要嚴(yán)格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運(yùn)輸，堅(jiān)決杜絕野蠻操

39、作，確保存貨安全。11.4存貨編碼管理11.4.1目的：存貨編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段，管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要，提高工作效率，滿足各種信息快捷和準(zhǔn)確性傳遞，保證存貨流通信息準(zhǔn)確性，便于分類統(tǒng)計(jì)、核算、計(jì)價(jià)準(zhǔn)確，同時(shí)對公司內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制，為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證存貨流、資金流和信息流順利發(fā)展。11.4.2編碼作用：a.統(tǒng)計(jì)監(jiān)控，b.存貨的唯一正確標(biāo)識，c.匯總統(tǒng)計(jì)時(shí)依據(jù)，d.財(cái)務(wù)核算依據(jù)。11.4.3存貨編碼規(guī)則：所有存貨按照3級7位碼編排，前四位為分類碼，后三位為順序號。具體分類見存貨分類明細(xì)表；其中第1位為存貨大類，其代號意義分別為：1-金屬材料，2-輔料

40、與燃料，4-機(jī)械備件，5-電子配件，6-周轉(zhuǎn)材料，7-勞保及其他，8-毛坯，9-加工件11.4.4存貨編碼的三級分類由財(cái)務(wù)部會同技術(shù)質(zhì)量部確定，存貨的順序號由庫管自行確定。11.4.5存貨編碼是存貨管理電算化重要手段，是財(cái)務(wù)核算重要依據(jù)。因此存貨編碼一經(jīng)確定不得隨意更改和刪除，需向財(cái)務(wù)部申請，與技術(shù)質(zhì)量部協(xié)商同意后方能更改。11.4.6凡財(cái)政年度或會計(jì)年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生（存在入庫和銷售記錄或有實(shí)物）的存貨，不能修改編碼，更不能刪除編碼。11.5存貨卡片管理11.5.1存貨卡片是管理存貨最直接手段，是存貨入、出庫流通信息真實(shí)記錄，認(rèn)真填寫存貨卡是庫房管理重要環(huán)節(jié)。11.5.

41、2庫管收發(fā)存貨時(shí)應(yīng)隨手填寫存貨卡片，存貨卡片包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：時(shí)間、摘要、數(shù)量和結(jié)余。11.5.3存貨卡片的結(jié)存數(shù)必須保證與實(shí)物數(shù)量相符。11.5.4填寫存貨卡要準(zhǔn)確、清楚便于查詢、注意節(jié)約、不要浪費(fèi)。11.5.5存貨卡應(yīng)放在明顯位置，并注意保存避免丟失。11.5.6每張存貨卡填滿后應(yīng)及時(shí)更換新的存貨卡，舊存貨卡按照存貨編號收集歸檔。11.6物流單據(jù)管理11.6.1各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理，直接影響到總體物流通暢，也關(guān)系到財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、及時(shí)，因此，票據(jù)審核非常關(guān)鍵。11.6.2審核各類單據(jù)時(shí)，通用原則是先“轉(zhuǎn)單”即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準(zhǔn)確，如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有庫管的簽章，再看單據(jù)核心部分的存貨編號、名稱、數(shù)量、單價(jià)填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。11.6.3票據(jù)傳遞時(shí)，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認(rèn)。11.6.4所有單據(jù)應(yīng)有流水號，每月月底，各部門應(yīng)將單據(jù)按流水號順序整理裝訂，妥善保存，保存期至少十年。11.6.5各類空白單據(jù)由公司辦負(fù)責(zé)存放，相關(guān)部門領(lǐng)用單據(jù)辦理領(lǐng)用登記手續(xù)?？瞻讍螕?jù)和記錄表格不得隨意向外部傳遞。11.6.6本