稅局備案用財(cái)務(wù)制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 Prepared on 22 November 2020稅局備案用財(cái)務(wù)制度專心-專注-專業(yè)財(cái)務(wù)管理制度一、 根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、銀行法，公司開設(shè)一個(gè)銀行基本賬號(hào)，并設(shè)立銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬。公司設(shè)立出納一名，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入、支出和保管以及銀行收付由出納負(fù)責(zé)辦理，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)管現(xiàn)金。二、 出納根據(jù)審核無誤的合法的收付憑證逐日逐筆序時(shí)登記，并于每日下班時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地清查，保證賬款相符。每一筆現(xiàn)金的支出，事先應(yīng)先經(jīng)過財(cái)務(wù)核準(zhǔn)、經(jīng)理審批。三、 公司日常庫(kù)存現(xiàn)金限額為1000元，收入的現(xiàn)金以超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金當(dāng)日及時(shí)解存銀行，不得坐支現(xiàn)金以收抵支。未經(jīng)授

2、權(quán)的人員不得隨意經(jīng)手現(xiàn)金和空白支票的支付與填開。四、 不得以白條等不符合規(guī)定要求的憑證抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得保存賬外現(xiàn)金，嚴(yán)禁公款私存。支票由會(huì)計(jì)主管會(huì)同出納人員共同簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，銀行印鑒由財(cái)務(wù)主管和出納分別保管。五、 銀行支票應(yīng)根據(jù)編號(hào)按序簽發(fā)，未使用的空白支票應(yīng)妥善保管，作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記并與存根聯(lián)一起保存在支票本內(nèi)以保持號(hào)碼的連續(xù)性和完整性。應(yīng)設(shè)置支票登記簿，對(duì)已使用和作廢的支票要在登記簿上作詳細(xì)記錄。六、 出納人員每月按時(shí)向銀行索取對(duì)賬單，并由出納人員將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由會(huì)計(jì)人員簽章確認(rèn)。七、 公司出納設(shè)立應(yīng)收票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記庫(kù)存的每一種票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、出票人、票面金額、到期日和利率等，當(dāng)某張應(yīng)收票據(jù)到期收到本息或提前向銀行貼現(xiàn)或背書后轉(zhuǎn)入，均應(yīng)在登記簿上作說細(xì)的聲明。八、 會(huì)計(jì)每月稽核現(xiàn)金、銀行存款總賬與日記賬相符情況，確保賬賬、賬款、賬存相符，每月月末應(yīng)在各日記賬“月末結(jié)存”年加蓋會(huì)計(jì)人員印鑒。九、 各會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)通則及總部下發(fā)的財(cái)務(wù)規(guī)定操作要求進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。十、 發(fā)票管理員應(yīng)嚴(yán)格按照填制發(fā)票規(guī)定開具發(fā)票，并存放在保險(xiǎn)柜。填寫發(fā)票時(shí)，