國際結(jié)算 重點

1、0、票據(jù)的特性無因性 要式性流通性（背書轉(zhuǎn)讓，交付轉(zhuǎn)讓）設(shè)權(quán)性文義性貨幣性債權(quán)性提示性返還性1、票據(jù)的關(guān)系人（當事人）（1）基本關(guān)系人：出票人、付款人、收款人（2）其他關(guān)系人：背書人、被背書人、承兌人、參加承兌人、持票人、保證人2、匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（1）八個必要項目：票據(jù)名稱：“匯票”字樣（英票據(jù)法無要求）無條件書面支付命令一定金額貨幣出票地點和日期付款時間收款人名稱付款人名稱和付款地點出票人名稱和簽字注：黑體為中國票據(jù)法要項，紅體為日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法要項（2）匯票從不同角度可劃分為八大類：按付款時間不同：即期匯票、

2、遠期匯票按出票人不同：商業(yè)匯票、銀行匯票按按承兌人不同：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票收款人不同：記名匯票（限制性、指示性抬頭）、來人匯票、按匯票是否隨附單據(jù)：光票、跟單匯票按行為發(fā)生地不同：國內(nèi)匯票、國外匯票按支付貨幣不同：本幣匯票、外幣匯票按當事人不同：一般匯票、變式匯票3、以票據(jù)的商業(yè)性質(zhì)為標準，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。（1）銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。（2）商業(yè)匯票的出票人是工商企業(yè)或個人，付款人可能是企業(yè)、個人或銀行。 以票據(jù)的信用基礎(chǔ)為標準，可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（1）銀行承兌匯票：匯票的出票人、承兌人和付款人都是銀行。（2）商業(yè)承兌匯票：匯票的出票人和承兌人是工商

3、企業(yè)或個人，付款人可能是企業(yè)、個人或銀行。4、匯票的票據(jù)行為出票、背書、承兌、保證、提示、付款、拒付、追索、參加承兌 5、簽發(fā)匯票由兩個動作組成：一是出票人填寫空白匯票并簽字（Draw a draft and to sign it）；二是出票人將匯票交給收款人（Deliver a draft to the payee）。6、背書的種類：特別背書，空白背書，條件背書7、承兌：經(jīng)持票人提示，遠期匯票付款人同意按出票人指示在匯票到期日支付票額的行為。8、行使追索權(quán)的條件：持有合格票據(jù)；守時及時提示；盡責發(fā)出退票通知；作成拒絕證書。9、本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自已在見票時無條件支付確定的金額給收款

4、人或持票人的票據(jù)。10、支票支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人的無條件書面支付命令。種類寫法特點記名支票 可背書轉(zhuǎn)讓不記名支票Pay bearer可交付轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金支票支票上無兩條平行線可收取現(xiàn)金劃線支票普通劃線支票上有兩條平行線可由任何一家銀行收款入賬特別劃線平行線中有一家銀行只能由指定銀行收款入賬保付支票Certified Cheque有保付行的付款承諾銀行支票Banker's Cheque出票人、付款人都是銀行11、匯票與支票的區(qū)別（1）支票是支付工具，只有即期付款，沒有承兌，也沒有到期日的記載。（2）

5、支票的主債務(wù)人是出票人，遠期匯票承兌后的主債務(wù)人是承兌人。（3）支票只能開出一張，匯票可以開出一套。（4）支票的付款人一定是銀行或其他金融機構(gòu)，匯票的付款人沒有這種規(guī)定。 （5）支票可以保證付款。匯票沒有保付的做法。(6）支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。(7）支票有劃線的做法，而匯票沒有這種做法。12、匯票、本票、支票比較 匯票本票支票性質(zhì)書面?zhèn)鶕?jù)。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人或指定的的付款人支取款項的憑證。作用支付手段，流通手段，融資手段（即發(fā)揮結(jié)算，信用，流通，抵債的作用）無條件性一人向另一人簽發(fā)要求后者付款給第三者（也可以是前者本人）的無條件支付命令一人向另

6、一人簽發(fā)的，約定自己付款給后者的無條件付款承諾銀行存款戶對銀行簽發(fā)的，付給第三人或本人的無條件支付命令當事人 收款人、付款人、出票人 收款人、出票人 收款人、銀行客戶13、代理行彼此之間必須提供控制文件，包括：密押、簽字樣本和費率表。14、資金的轉(zhuǎn)移方式：順匯，逆匯15、匯付方式的應(yīng)用（1）預(yù)付貨款：預(yù)付訂金。有利于出口商，不利于進口商（2）貨到付款：賒帳交易，又稱先出后結(jié)，是指出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨后再付款。16、電/信匯業(yè)務(wù)程序圖17、匯付特點：（1）以銀行為中間媒介 （2）以商業(yè)信用為基礎(chǔ)（風(fēng)險大）（3）買賣雙方的資金和風(fēng)險負擔懸殊 （4）手續(xù)簡單，費

7、用低廉18、托收是委托收款的簡稱。債權(quán)人或受益人（出口人）出具票據(jù)委托銀行向債務(wù)人或付款人（進口人）收取款項的支付方式。19、托收的單據(jù)：資金單據(jù)、商業(yè)單據(jù)20、托收的種類：光票托收、跟單托收（付款交單、承兌交單）21、跟單托收主要內(nèi)容如圖所示。跟單托收憑 證交單條件付款期限業(yè)務(wù)程序跟單匯票付款交單承兌交單即期付款交單即期付款遠期付款詳見圖全套貨運單據(jù)，其中以發(fā)票代替匯票遠期付款交單適用范圍收取貿(mào)易款項22、如果付款日晚于到貨日期，買方可以采取兩種做法取得貨物：A、在付款到期日之前提前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為買方享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣；B、憑買方信托收據(jù)借單

8、：信托收據(jù) (Trust Receipt )是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人的身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物的所有權(quán)仍屬銀行。23、信托收據(jù)：是進口人向代收行借單時提供的一種書面信用擔保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，同時承認貨物所有權(quán)仍屬銀行。屬代收行對進口商進行的資金融通。24、托收項下的融資（1）對出口商融資：出口押匯：銀行風(fēng)險大，購進單據(jù)，貼現(xiàn)匯票融通匯票/承兌信用額度：開兩張匯票：融通匯票時間長、金額少，托收行承兌后貼現(xiàn)；跟單匯票時間短、金額大。貸款：低于托收金額，部分貨款押匯（2）

9、對進口商融資：進口押匯/信托收據(jù)：貨到、單到，付款日未到融通匯票/承兌信用額度：進口商貼現(xiàn)匯票后，支付給代收行，提取貨物出售后將款項歸還融通匯票到期的款項。擔保提貨：貨到、單未到25、信用證是一種有條件的銀行付款承諾。是銀行（開證行）應(yīng)開證申請人（進口商）的要求和指示，以自身信用向受益人（出口商）開立的，在一定期限內(nèi)，即期或在一個可以確定的將來日期，有條件地（憑符合信用證條款的單據(jù)）支付一定金額的書面承諾。26、信用證的性質(zhì)：信用證屬銀行信用；信用證是自足文件；信用證憑單付款27、銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，單單一致）”的原則，表面一致的原則。28、簡電信用證不是有效信用證。29、L/C

10、中三個重要期限：L/C的有效期；L/C的裝運期；L/C的交單期銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。30、信用證的基本當事人：開證行；受益人；申請人31、信用證方式的業(yè)務(wù)程序：進口商申請開證“開證申請書”；開證行開立并寄交信用證；出口方銀行通知信用證（賣方審查和修改信用證）；賣方提交匯票單據(jù)給有關(guān)銀行；進口商付款贖單 32、33、L/C 的種類按開證行所負的責任劃分：不可撤銷L/C、可撤銷L/C按是否有另一家銀行加以保兌分：1. 保兌L/C、不保兌L/C按受益人對L/C的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分：可轉(zhuǎn)讓L/C 、不可轉(zhuǎn)讓L/C按付款時間分：即期L/C 、遠期L

11、/C（承兌遠期L/C、延期付款L/C）按L/C項下的匯票是否隨付貨運單據(jù)分：跟單L/C、光票L/C按L/C可否多次使用分： 非循環(huán)L/C、循環(huán)L/C（按金額循環(huán)L/C：自動、半自動、非自動）按兌付方式劃分:付款L/C、承兌L/C、 議付L/C（公開議付L/C、限制議付L/C）按所關(guān)聯(lián)信用證的性質(zhì)分： 對開L/C、 對背L/C（也稱：轉(zhuǎn)開L/C）預(yù)支備用L/C，也稱：商業(yè)票據(jù)L/C、擔保 L/C、保證L/C34、新證應(yīng)與原證可以在下述方面不同 ：申請人可不同貨物單價可降低、信用證金額可減少、有效期、裝運期、最后交單日可提前或縮短（留出換票時間）投保比例可提高。35、銀行保函：銀行保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三人（受益人）開立的承擔經(jīng)濟賠償責任的一種書面擔保憑證。36、保理：保理公司受出口商的委托，向出口商提供進口商的信用額度調(diào)查，信用風(fēng)險擔保、應(yīng)收帳款管理和貿(mào)易融資的綜合性服務(wù)項目，也是集融資、結(jié)算、財務(wù)管理和信用擔保于一體的融資結(jié)算方式。37、背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證與原信用證開證申請人、開證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的開立必須經(jīng)過原信用證開證申請人、開證行授權(quán)放可開立對背信用證的開