#附件十三：稅務(wù)類

1、盡職調(diào)查附件十三：稅務(wù)類資料文件、總類1、請(qǐng)?zhí)峁┕緡?guó)稅及地稅登記證復(fù)印件。2、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于公司在最近 2年內(nèi)依法納稅的證明復(fù)印件（一）企業(yè)所得稅1、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后的2001年至2002年所得稅清算表復(fù)印件2、貴公司的固定資產(chǎn)折舊方法如何？項(xiàng)目會(huì)計(jì)方法稅務(wù)規(guī)定方法土地及房屋建筑物生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備其它設(shè)備其它#注：按公司固定資產(chǎn)分類填報(bào)（下同）3、公司目前執(zhí)行的工資政策是（）A、工效掛鉤政策B、計(jì)稅工資政策C 、提成工資政策4、請(qǐng)?zhí)峁┕窘陙?lái)三項(xiàng)費(fèi)用的允許稅前扣除比例情況項(xiàng)目2001 年()2002 年(%)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)5、請(qǐng)?zhí)峁┕窘陙?lái)的公益性捐贈(zèng)費(fèi)用情況:單位

2、：人民幣元年份金額其中：有正式發(fā)票作依據(jù)的金額200120026提供近年來(lái)公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)扣除情況單位：人民幣元年份審計(jì)報(bào)告所示銷售額會(huì)計(jì)賬面發(fā)生的金額允許稅前扣除的金額200120027、提供公司近年來(lái)壞帳準(zhǔn)備的稅前扣除情況單位：人民幣元年份年終應(yīng)收帳款余額計(jì)提比例會(huì)計(jì)賬面計(jì)提的金額允許稅前扣除的金額200120028、提供近年來(lái)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的稅前扣除情況:單位：人民幣元年份會(huì)計(jì)賬面發(fā)生的金額允許稅前扣除的金額200120029、提供公司近年來(lái)廣告費(fèi)及宣傳費(fèi)用稅前扣除情況單位：人民幣元年份廣告費(fèi)宣傳費(fèi)會(huì)計(jì)賬面數(shù)允許稅前列支數(shù)會(huì)計(jì)賬面數(shù)允許稅前列支數(shù)20012002 10、提供公司近年來(lái)有關(guān)

3、罰款支出情況單位：人民幣元年份會(huì)計(jì)賬面數(shù)允許稅前扣除數(shù)2001200211、如果貴公司在虧損狀態(tài)下，稅務(wù)機(jī)關(guān)是否出具過(guò)確認(rèn)虧損文件（）A. 有B. 沒(méi)有，原因：12、如貴公司在以前年度處于虧損狀態(tài)，請(qǐng)?zhí)峁簡(jiǎn)挝唬喝嗣駧旁甓葧?huì)計(jì)賬面虧損額經(jīng)審核可用以后年度利潤(rùn) 彌補(bǔ)的稅務(wù)認(rèn)定虧損額1998199920002001200213、貴公司目前是否享受任何稅務(wù)優(yōu)惠？（）A、是，請(qǐng)歹U明 BY14、以上稅務(wù)優(yōu)惠是否具備稅務(wù)機(jī)關(guān)正式批復(fù) ？（）A、是，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)復(fù)印件B、否，原因：15、 貴公司是否與有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或子公司進(jìn)行合并申報(bào)所得稅？（）A、是，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)申報(bào)表及其所包括公司或機(jī)構(gòu)的清單。BY16、

4、貴公司是否合并到母公司做企業(yè)所得稅申報(bào) ？（）A、是，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)申報(bào)表及母公司名稱。BY17、貴公司是否做季度所得稅申報(bào)？（）A、是B、否，原因：18、貴公司的申報(bào)方式是采用？（）A、季度，每季完成后15天內(nèi)申報(bào)。B、年度，每年完成后4個(gè)月內(nèi)申報(bào)。C、其它，請(qǐng)說(shuō)明（二）增值稅1、貴公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是什么？請(qǐng)說(shuō)明:2、貴公司的增值稅納稅人身份是？（）A、般納稅人B、小規(guī)模納稅人-從事生產(chǎn)C、小規(guī)模納稅人-從事批發(fā)零售3、是否與有關(guān)增值稅登記一致？（）A、是B、否，原因：4、貴公司目前采用增值稅稅率為：應(yīng)稅種類稅率（%）（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)1、在2001至2002年期間， 貴公司是否與任何關(guān)聯(lián)企業(yè)

5、有業(yè)務(wù)往來(lái) ？（）A、是B否（請(qǐng)轉(zhuǎn)至下一項(xiàng)目）2、如有，請(qǐng)?zhí)峁┮韵沦Y料：?jiǎn)挝唬喝嗣駧旁灰最悇e2001年金額2002年金額交易類別例如銷售及采購(gòu)，服務(wù)費(fèi)，利息，租金等。（四）稅務(wù)檢查1貴公司近2年是否曾被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查？（）A、是B否（此部份問(wèn)題不用作答）2、稅務(wù)機(jī)關(guān)有否出具檢查報(bào)告？（）A、是B否，原因：3、請(qǐng)?zhí)峁┙?年所有有關(guān)稅務(wù)檢查文件復(fù)印件，包括稅務(wù)檢查報(bào)告、稅務(wù)檢 查會(huì)談?dòng)涗?、稅?wù)檢查有關(guān)完稅證明等（五）營(yíng)業(yè)稅1貴公司在2001年1月1日至2002年12月31日期間，是否從事了 下列活動(dòng)并取得收入：（）A、提供服務(wù)B、無(wú)形資產(chǎn)之轉(zhuǎn)讓，包括版權(quán)、商標(biāo)、技術(shù)、土地使用權(quán)等C、銷售不動(dòng)產(chǎn)D沒(méi)

6、有（請(qǐng)轉(zhuǎn)至下一稅種）2、以上收入，請(qǐng)?zhí)峁┮韵沦Y料：?jiǎn)挝唬喝嗣駧旁陂g收入項(xiàng)目收入額（人民幣）稅率已繳營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì)帳目金額申報(bào)表金額2001 年2002 年3、上述項(xiàng)目稅額是否與相關(guān)的營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表及完稅證一致?A、是B、否，原因：4、貴公司是否每月向稅務(wù)局申報(bào)上述收入？A、是，申報(bào)日為每月（日期）日或以前B、否，本公司現(xiàn)按 限期申報(bào)營(yíng)業(yè)稅，而申報(bào)限期（已經(jīng) /并未）取得稅務(wù)局之確定（六）印花稅1、貴公司在2001年1月1日至2002年12月31日期間是否繳納印花稅？（ ）A、有A、沒(méi)有，原因：2、貴公司目前采用下列哪種申報(bào)期限繳納印花稅？（）A、按交易申報(bào)B 、按季度申報(bào)C 、按每周申報(bào)D按月度申

7、報(bào)E 、其他，請(qǐng)說(shuō)明3、請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下列有關(guān)2001年1月1日至2002年12月31日期間印花稅情況表：?jiǎn)挝唬喝嗣駧旁甓纫牙U稅額2001 年2002 年（七）房產(chǎn)稅1、貴公司是否在2001年1月1至2002年12月31日期間擁有房地產(chǎn)? （）A、有，B沒(méi)有（請(qǐng)轉(zhuǎn)至下一稅種）2、貴公司是否把自有的房地產(chǎn)作出租用途？（）A、有B沒(méi)有3、公司是否在2001年1月1日至2002年12月31日期間繳納房產(chǎn)稅?（）A、有，請(qǐng)?zhí)峁┟骷?xì)如下：項(xiàng)目購(gòu)置/完工成本 價(jià)格年度租金收 入應(yīng)稅價(jià)值稅率已繳稅額自用房地產(chǎn)出租房地產(chǎn)2001 年單位：人民幣元2002年單位：人民幣元項(xiàng)目購(gòu)置/完工成本 價(jià)格年度租金收 入應(yīng)稅價(jià)值稅率已繳稅額自用房地產(chǎn)出租房地產(chǎn)B 沒(méi)有，（已經(jīng)/并未）取得稅務(wù)局批準(zhǔn)4、 貴公司現(xiàn)采用之房產(chǎn)稅申報(bào)方式為？（）A、按季度申報(bào)B每半年申報(bào)C按年度申報(bào)D其他，請(qǐng)說(shuō)明5、上述申報(bào)方式是否已取得有關(guān)稅務(wù)局的同意（）A、是，（已經(jīng)/并未）取得書(shū)面確認(rèn)C否（八）土地使用稅1、貴公司有否在2001年1月1至2002年12月31日期間擁有土地? （）A、有，B沒(méi)有2、稅務(wù)局是否對(duì)公司的土地使用稅計(jì)繳辦法進(jìn)行過(guò)核定？（）A、有，請(qǐng)說(shuō)明，并提供有關(guān)書(shū)面通知或文件B沒(méi)有3、公司有否在2001年1月1日至2002年12月31日期間繳納房產(chǎn)稅? （）A、有，請(qǐng)?zhí)峁┟骷?xì)如下:項(xiàng)目應(yīng)稅土地面積稅率已繳