10機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度

1、機(jī)密機(jī)械科學(xué)研究院（集團(tuán)）財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度©3003®©?新華信管理顧問2004年8月目錄第一章總則 2第二章財(cái)務(wù)規(guī)劃管理機(jī)構(gòu) 2第三章財(cái)務(wù)規(guī)劃容要求 3第四章機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃制定流程 5第五章財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理 6第六章財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) 7第七章經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì) 8第八章財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)間安排 9第九章財(cái)務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱 9第十章附則 10第一章 總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)械科學(xué)研究院的財(cái)務(wù)規(guī)劃管理，及時(shí)反映科研生產(chǎn) 和經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行狀況，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本制度中的機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃是指機(jī)械院集團(tuán)在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo) 下，在充分保障集團(tuán)權(quán)屬公司經(jīng)

2、營(yíng)自主性的前提下，所做出的財(cái)務(wù)規(guī)劃。第三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃實(shí)行目標(biāo)管理，計(jì)劃目標(biāo)的完成情況將作為各單位年 度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的主要依據(jù)第四條 本制度中，除特殊注明之外， “集團(tuán)”是指機(jī)械院集團(tuán)， “權(quán)屬公司”是 指機(jī)械院集團(tuán)擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。第五條 本制度對(duì)機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的流程、周期與容做出規(guī)定，是機(jī)械 院集團(tuán)開展財(cái)務(wù)規(guī)劃管理工作的依據(jù)，機(jī)械院集團(tuán)公司和集團(tuán)各權(quán)屬公司必須按 照合理和適當(dāng)?shù)某绦蜃裾請(qǐng)?zhí)行。第二章 財(cái)務(wù)規(guī)劃管理機(jī)構(gòu)第六條 機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的管理機(jī)構(gòu)包括機(jī)械院最高決策層和機(jī)械院集 團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部。第七條 機(jī)械院集團(tuán)最高決策層是集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的最高決策和審核機(jī)構(gòu)，由 集

3、團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)規(guī)劃工作主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等組成，主要職責(zé)包括：1. 審批機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃；2. 審核機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成意見；3. 審議機(jī)械院集團(tuán)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，形成決議；4. 審議機(jī)械院集團(tuán)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成決議；5. 對(duì)相關(guān)機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。第八條 機(jī)械院集團(tuán)最高決策層通過財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的方式審議和批準(zhǔn)集團(tuán) 財(cái)務(wù)規(guī)劃和權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃。第九條 機(jī)械院集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部是集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在機(jī) 械院集團(tuán)最高決策層領(lǐng)導(dǎo)下開展財(cái)務(wù)規(guī)劃工作，戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部分別負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算部分，并在專業(yè)分工的基礎(chǔ)上充分協(xié)作，

4、共同開 展財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)工作，其職責(zé)包括：1. 由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制訂和修訂機(jī)械院集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)劃 管理制度，分別側(cè)重于經(jīng)營(yíng)和預(yù)算部分；2. 由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制訂和修訂機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃，對(duì) 機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整；3. 由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同審核權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃并提出各自建議， 審核權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的調(diào)整并提出各自建議；4. 由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織進(jìn)行集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)重要問題的研 究；5. 由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)施。第三章 財(cái)務(wù)規(guī)劃容要求第十條 集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃主要包括以下容：1. 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

5、及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及完成計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé) 任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老公司新市場(chǎng)的開拓4. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防舉措5. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃5.1 損益表5.2 現(xiàn)金流量表5.3 資產(chǎn)負(fù)債表5.4 費(fèi)用預(yù)算5.5 投資預(yù)算5.6 融資需求預(yù)算第十一條 權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃主要包括以下容1. 本公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、 時(shí)間表、

6、責(zé) 任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老公司新市場(chǎng)的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃6.1 損益表6.2 合同管理報(bào)告6.3 現(xiàn)金流量表6.4 資產(chǎn)負(fù)債表6.5 費(fèi)用預(yù)算6.6 投資預(yù)算6.7 融資需求預(yù)算第四章 機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃制定流程第十二條 機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃流程主要包括集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指 標(biāo)、權(quán)屬公司制定公司和部門的規(guī)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)、 匯總/質(zhì)詢 /談判/修正權(quán)屬公司規(guī) 劃、批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃四個(gè)主要步驟第十三條 集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)

7、指標(biāo)環(huán)節(jié)包括以下步驟：1. 集團(tuán)最高決策層根據(jù)國(guó)資委考核要求和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)定初步財(cái)務(wù) 業(yè)績(jī)期望；2. 根據(jù)業(yè)績(jī)期望制定業(yè)績(jī)期望目標(biāo)；3. 戰(zhàn)略發(fā)展部結(jié)合財(cái)務(wù)部意見分解、 初定各公司的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)， 財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求；4. 戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部提供各公司必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)。第十四條 權(quán)屬公司制定公司和部門的財(cái)務(wù)規(guī)劃包括以下步驟：1. 各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，設(shè)立本公司財(cái)務(wù)規(guī)劃 目標(biāo)；2. 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下， 制訂本業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)規(guī)劃， 匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門計(jì)劃；3. 公司財(cái)務(wù)部門在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本公司戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目 標(biāo)和總部期望目標(biāo)

8、，匯總下屬業(yè)務(wù)部門計(jì)劃，起草公司財(cái)務(wù)規(guī)劃。第十五條 匯總 /質(zhì)詢/談判 /修正權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：1. 權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)本公司計(jì)劃，呈報(bào)集團(tuán)總部；2. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財(cái)務(wù) 規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行初步分析，并進(jìn)行充分溝通，發(fā) 現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報(bào)集團(tuán)最高決策層；3. 集團(tuán)最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財(cái)務(wù)部， 人力資源部等財(cái)務(wù)規(guī)劃管理相關(guān)部門和人員、各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員共同參加的質(zhì)詢會(huì)，對(duì)各權(quán)屬公司 /權(quán)屬公司 財(cái)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢；集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)具體組織會(huì)務(wù)工作，并重 點(diǎn)關(guān)

9、注經(jīng)營(yíng)計(jì)劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財(cái)務(wù)部 參與組織工作，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分 析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人述和解釋本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人按需要參與解釋；權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人按需要參與質(zhì) 詢會(huì)，述本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃。第十六條 批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：1. 各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)質(zhì)詢會(huì)要求修正本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃；2. 各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門匯總業(yè)務(wù)部門修正計(jì)劃并修正本公司規(guī)劃；3. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司修正計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就 財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行復(fù)查，并進(jìn)行充分溝通，確 保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)，并將修正結(jié)果上報(bào)集團(tuán)最高決策

10、層；4. 集團(tuán)最高決策層了解修訂預(yù)算結(jié)果，如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商和要 求修正；5. 修正結(jié)束后集團(tuán)最高決策層批準(zhǔn)計(jì)劃，最后由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部確定 成文，并通過權(quán)屬公司董事會(huì)或股東會(huì)的正式?jīng)Q議，形成糾偏和考 核依據(jù)。第五章 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理第十七條 集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵指標(biāo)的執(zhí)行情況實(shí)行過程控制， 控制的主要 形式有月度財(cái)務(wù)信息監(jiān)控、半年度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)等形式。第十八條 各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門每月向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送公司報(bào)表， 并向戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部提交財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告；財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告應(yīng) 包括以下容：1. 主要指標(biāo)的進(jìn)度完成情況；2. 完成財(cái)務(wù)規(guī)劃存在的主要問題；3. 公司

11、和業(yè)務(wù)部門擬采取的主要措施；等。第十九條 財(cái)務(wù)部要負(fù)責(zé)催收各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告， 并在收到報(bào)告并匯總后一個(gè)星期負(fù)責(zé)編寫集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告，對(duì)重大問題進(jìn)行 及時(shí)披露，并分別報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部；第二十條 戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權(quán)屬公司報(bào)送資料后， 應(yīng)側(cè)重分析財(cái)務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況，并負(fù)責(zé)結(jié)合財(cái)務(wù)部門分析報(bào)告進(jìn)行綜合判斷是否采取調(diào)控措施；第二十一條 在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團(tuán)層面必須進(jìn)行調(diào)控時(shí)， 戰(zhàn)略發(fā)展 部應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)最高決策層或財(cái)務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，并提出建議處理措施， 同時(shí)視問題大小啟動(dòng)相關(guān)調(diào)控程序，包括進(jìn)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢、成立專項(xiàng)小組調(diào)查、 召開臨時(shí)董事會(huì)和進(jìn)行

12、人員調(diào)整等；第二十二條 最高決策層年中和年末組織召開經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)， 考核圍繞年度 財(cái)務(wù)規(guī)劃核心考核指標(biāo)進(jìn)行，對(duì)集團(tuán)和各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考 核，其中年中考核以解決問題為要旨，進(jìn)行及時(shí)糾偏和調(diào)控；年中和年末考核結(jié) 果與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤，并將相關(guān)結(jié)果和資料及時(shí)報(bào)送國(guó)資委。第六章 財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)第二十三條 財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的目的是對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢， 提出修改意見，以確保各權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量 保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；第二十四條 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的參加人員包括集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)，總會(huì)計(jì)師， 戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、人力資源部及其他與財(cái)務(wù)

13、規(guī)劃相關(guān)人員 （列席 ），權(quán)屬公司董 事會(huì)成員（按需要參加） 、總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)規(guī)劃人員，下屬經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人 （只在 質(zhì)詢本經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃時(shí)列席） ；第二十五條 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的會(huì)議議程包括以下環(huán)節(jié)：1. 董事長(zhǎng)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望2. 總會(huì)計(jì)師介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各控股公司的初步分解3. 總會(huì)計(jì)師宣布會(huì)議規(guī)則4. 各控股公司呈報(bào)控股公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修 改方向5. 總會(huì)計(jì)師總結(jié)發(fā)言，明確各控股公司計(jì)劃修改完成時(shí)間表6. 董事長(zhǎng)宣布閉會(huì)第二十六條 總會(huì)計(jì)師需要提前四周下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值， 并提前三 周準(zhǔn)備要下達(dá)的會(huì)議議程、規(guī)則及材料要求，各控股公司需要提前一

14、周提交本單 元的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告；第二十七條 各公司呈報(bào)的材料圖表要求有 PPT 形式的演示稿，按要求格式 不超過 10 頁；質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)； 質(zhì)詢對(duì)事， 不對(duì)人； 與會(huì)人員對(duì)各控股公司計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，董事長(zhǎng)對(duì)修正要求有終決權(quán)。第二十八條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)總結(jié)、 分發(fā)會(huì)議關(guān)于各控股公司計(jì)劃修改的要求及 時(shí)間表；戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求 達(dá)成一致。第七章 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)第二十九條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)的目的是對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核， 對(duì)執(zhí)行 過程中的重大偏差進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行考核和兌現(xiàn)；第三十條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)由最

15、高決策層和財(cái)務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)略發(fā)展 部、財(cái)務(wù)部、人力資源部門和審計(jì)部門共同參與，由戰(zhàn)略發(fā)展部和人力資源部負(fù) 責(zé)具體組織工作；第三十一條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)的參加人員包括集團(tuán)高層， 集團(tuán)最高決策層、 集 團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃和考核相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人、權(quán)屬公司董事會(huì)成員（按需要參加） 、負(fù) 責(zé)人、權(quán)屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及各權(quán)屬公司下屬業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 （只在需考核本業(yè)務(wù) 部門規(guī)劃時(shí)出席 ）第三十二條 總會(huì)計(jì)師應(yīng)提前準(zhǔn)備要下達(dá)的會(huì)議議程、 規(guī)則及材料要求， 各控 股公司根據(jù)需要提前提交本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告。第三十三條 半年度考核會(huì)主要工作流程如下：1. 各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門提前兩周匯報(bào)本業(yè)務(wù)部門業(yè)績(jī)、重大問題和應(yīng) 對(duì)措

16、施；2. 各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門匯總公司數(shù)據(jù)，提前一周為考核會(huì)準(zhǔn)備材料；3. 戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財(cái)務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整理和分析，提前 三天向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異和重大問題；4. 各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人參加考核會(huì)，匯報(bào)本公司業(yè)績(jī)，重大問題和應(yīng)對(duì) 措施；5. 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)參加考核會(huì)，了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距，在實(shí)際業(yè)績(jī) 和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)或啟動(dòng)緊急調(diào)控程序；6. 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)宣布集團(tuán)和各權(quán)屬公司半年度考核結(jié)果；7. 戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)督辦落實(shí)會(huì)議重大調(diào)整決定。 第三十四條 年度考核會(huì)主要工作流程如下：1. 各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門提前三周匯報(bào)本業(yè)務(wù)部門業(yè)績(jī)；2. 各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門提前兩周匯總公司數(shù)

17、據(jù)，為考核會(huì)準(zhǔn)備材料；3. 戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財(cái)務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整理和分析，提前 一周向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異和重大問題；4. 各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人參加考核會(huì)，匯報(bào)本公司業(yè)績(jī)；5. 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)參加考核會(huì)，了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距；6. 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)宣布集團(tuán)和各權(quán)屬公司年度考核結(jié)果；7. 人力資源部門將業(yè)績(jī)考核結(jié)果和管理人員個(gè)人的考核進(jìn)行結(jié)合，進(jìn) 入人員考核程序。第八章 財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)間安排第三十五條 機(jī)械院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃每年編制一次。 集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃部門自前一年 11月 1日開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，在當(dāng)年 11月15日前將集團(tuán)目標(biāo)進(jìn)行分解，提出并 下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)。第三十六條 各權(quán)屬公司自前一年 11月 15日開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，在 12月10 日前完成公司財(cái)務(wù)規(guī)劃編制工作。第三十七條 財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)在 12 月 10 日至 12 月 20 日之間進(jìn)行；第三十八條 最終財(cái)務(wù)規(guī)劃在 12 月底之前定稿；第三十九條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)于當(dāng)年 7月份和次年 1 月份進(jìn)行。第九章 財(cái)務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱第四十條 集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃文檔包