資金獎(jiǎng)勵(lì)辦法精編版

1、XXXXXXXXXX 公司資金獎(jiǎng)勵(lì)辦法第一章總則第一條目的為進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，確保資金盡快回收，加快資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本和資金風(fēng)險(xiǎn)，保證公司市場營銷、生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)發(fā)展的正常進(jìn)行，特制定本辦法。第二條種類資金獎(jiǎng)勵(lì)包括一般資金貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)、清欠項(xiàng)目工程款回收獎(jiǎng)勵(lì)、重大資金貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)和融資資金獎(jiǎng)勵(lì)。第三條適用范圍本辦法適用于公司屬各二級單位、集團(tuán)授權(quán)項(xiàng)目部。第四條職能（一）項(xiàng)目經(jīng)理：是項(xiàng)目工程款回收的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)牽頭組織整個(gè)項(xiàng)目的工程款回收工作。（二）項(xiàng)目經(jīng)營部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目對業(yè)主的結(jié)算工作。（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)根據(jù)監(jiān)理批量和結(jié)算金額牽頭組織工程款回收事宜，保證工程款及時(shí)回流，督促內(nèi)部貸款及時(shí)歸還

2、，執(zhí)行公司資金政策，對資金實(shí)施監(jiān)督管理職能。（四）公司項(xiàng)目管理部：負(fù)責(zé)審核各單位上報(bào)的資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表（見附件）中“監(jiān)理批量 ”完成數(shù)，審核項(xiàng)目形象進(jìn)度完成情況、竣工時(shí)間、工程狀態(tài)等。（五）公司合約報(bào)價(jià)部：負(fù)責(zé)審核各單位上報(bào)的資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表中 “合同應(yīng)收款 ”、“超合同回款金額”、 “提前回款的時(shí)間 ”及 “合同回收率 ”的數(shù)額。（六）公司成本結(jié)算部：負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算額及時(shí)間。（七）公司資金部：協(xié)助項(xiàng)目回收工程款，及時(shí)掌握全公司工程款回收的動(dòng)態(tài)，督促做好工程款回收工作，防止產(chǎn)生新的拖欠。 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)目上報(bào)的資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表中“工程款回收 ”相關(guān)數(shù)據(jù)， “工程款上存率 ”、 “內(nèi)貸情況 ”、 “內(nèi)

3、部貸款全部歸還完畢的時(shí)間”及“內(nèi)部往來余額 ”等數(shù)據(jù)，并匯總編制獎(jiǎng)勵(lì)草案。（八）財(cái)務(wù)總監(jiān)：根據(jù)上述環(huán)節(jié)審核意見，進(jìn)行審批。（九）公司總經(jīng)理：根據(jù)上述環(huán)節(jié)審批意見，進(jìn)行審批。（十）公司董事長：根據(jù)上述環(huán)節(jié)審批意見，進(jìn)行決策審批。第二章一般資金貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)第五條獎(jiǎng)勵(lì)前提（一）公司各二級單位收取的工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款及有關(guān)經(jīng)營性的收入，均及時(shí)存入公司資金部銀行賬戶；集團(tuán)授權(quán)項(xiàng)目部收取的工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款均及時(shí)存入集團(tuán)公司資金部銀行賬戶。各單位均在公司統(tǒng)一辦理資金結(jié)算。如資金不存入我公司或集團(tuán)公司資金部銀行賬戶，不予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）甲方供料（含設(shè)備）、直接支付分包、扣款水電費(fèi)等非現(xiàn)金收到的工程款，視同工

4、程款回收，但只參與工程款回收比率的計(jì)算， 不計(jì)取獎(jiǎng)勵(lì)。以銀行承兌匯票形式收取工程款，酌情計(jì)取獎(jiǎng)勵(lì)。（三）工程款上存率必須達(dá)到100% 。其中：自行完成項(xiàng)目工程款上存率= 當(dāng)年收回工程款打入公司金額 / 當(dāng)年收回工程款總額*100% ；集團(tuán)授權(quán)項(xiàng)目工程款上存率= 當(dāng)年收回工程款打入集團(tuán)金額/ 當(dāng)年收回工程款總額*100% ；如有特殊原因致使工程款上存率未達(dá)到100% 的，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長審批同意后視同達(dá)到100% 。（四）對于拖欠內(nèi)部單位（水電分公司、租賃分公司）工程款，按照項(xiàng)目整體工程款回款比率和內(nèi)部單位完成單項(xiàng)工程的工作量，同比例計(jì)算應(yīng)支付內(nèi)部單位工程款，不足部分計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)應(yīng)扣除

5、。（五）工程開工時(shí)提交的各種保證金已收回，如投標(biāo)保證金、履約保證金等。（六）辦理內(nèi)部貸款的項(xiàng)目，還清全額貸款，并在公司有存款。第六條種類一般資金貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)包括內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、超合同收款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)和提前歸還內(nèi)部貸款減少資金占用貢獻(xiàn)獎(jiǎng)。第七條計(jì)算辦法（一）內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)1.日均內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)以日均內(nèi)部往來存款余額為計(jì)息基數(shù)，按照同期銀行活期存款年利率的五倍計(jì)算存款利息，計(jì)算公式如下：日均內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)= 資金部賬套中累計(jì)內(nèi)部往來存款計(jì)息基數(shù)×同期銀行活期年利率/360 ×5其中：資金部賬套中累計(jì)內(nèi)部往來存款計(jì)息基數(shù)= 每日內(nèi)部往來一級科目余額之和。2.1231 時(shí)點(diǎn)內(nèi)

6、部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)以12 月31 日時(shí)點(diǎn)內(nèi)部往來余額為基數(shù)，按照 1的比例，計(jì)算公式如下：1231 時(shí)點(diǎn)內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)= 資金部賬套中 1231 時(shí)點(diǎn)內(nèi)部往來一級科目余額×13.按 1和 2的辦法分別計(jì)算的內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)權(quán)重為80% 和 20% ，按此金額最終給與項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)。內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)= 日均內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)×80%+1231 時(shí)點(diǎn)內(nèi)部往來存款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)×20%4.計(jì)算說明：（ 1 ）本指標(biāo)不需要項(xiàng)目上報(bào)，由資金部統(tǒng)一計(jì)算。（ 2 ）由于公司內(nèi)外部原因造成項(xiàng)目內(nèi)部往來金額偏高的，按項(xiàng)目應(yīng)付債務(wù)的金額計(jì)算，具體由公司酌情處理。（二）超合同收款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)1.適用

7、范圍：在施或當(dāng)年完工的項(xiàng)目，存在當(dāng)年超合同收款的情況。并且只限于當(dāng)年完成工作量對應(yīng)收回的工程款，不包括以前年度收回的工程款。2.必備條件： 12 月 31 日時(shí)點(diǎn)不得有合同拖欠工程款，如有合同拖欠工程款，原則上不予計(jì)算全年超合同收款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)。項(xiàng)目收款金額必須大于全部完成工作量（包括未完工作量部分）對應(yīng)的回款金額。3.計(jì)算說明：（ 1 ）在施項(xiàng)目收取工程進(jìn)度款，超過合同約定多收回的部分，作為以后月份提前收回的工程款。如果額度未超出第二月應(yīng)收回的工程款，提前收款的時(shí)間按一個(gè)月計(jì)算；如果超出第二月應(yīng)收回、但未超出第三月應(yīng)收回的工程款，提前收款的時(shí)間按兩個(gè)月計(jì)算，以此類推，逐月遞延，提前收款的時(shí)間最多截

8、止到當(dāng)年年底。（ 2 ）如果項(xiàng)目收款過程中部分月份提前回款與部分月份合同拖欠情況并存，按照（ 1）情況由公司酌情處理。例如，項(xiàng)目連續(xù)數(shù)月都有超合同收回工程款，其后月份又有合同拖欠情況， 但 12 月 31 日時(shí)點(diǎn)無合同拖欠， 則其提前收款的時(shí)間按照（ 1 ）情況逐月遞延 ,但最多截止到形成合同拖欠當(dāng)月。（ 3 ）合同約定無工程預(yù)付款，如果項(xiàng)目提前收回工程款的，并且每月按照合同約定收取工程進(jìn)度款，提前收款的時(shí)間最多截止到當(dāng)年年底。（ 4 ）如果項(xiàng)目提前收回非正常進(jìn)度款（措施費(fèi)等），在以后每月收工程進(jìn)度款時(shí)需扣回，提前收款的時(shí)間截止到扣款的當(dāng)月，最多到當(dāng)年年底。（ 5 ）當(dāng)年已完工未結(jié)算的項(xiàng)目，按

9、合同約定工程款應(yīng)在工程結(jié)算后收回，如提前收回工程款，提前收款的時(shí)間截止到當(dāng)年年底。（ 6 ）在施項(xiàng)目未能及時(shí)取得監(jiān)理批量、已竣工項(xiàng)目（包括已完工未正式辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)）未在正常時(shí)間范圍內(nèi)辦理結(jié)算的，導(dǎo)致監(jiān)理批量偏低、工程款回收率虛高的，原則上不予獎(jiǎng)勵(lì)。（ 7 ）對于不屬于上述情況的超合同回收工程款，以及屬于上述情況但無法界定提前收款時(shí)間的，由公司依據(jù)實(shí)際情況酌情分析處理，原則上提前收款的時(shí)間最多截止到當(dāng)年年底。由于公司行為提前回款的情況，原則上不予獎(jiǎng)勵(lì)。本指標(biāo)由符合條件的二級單位填報(bào)資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表，表中工程款按月份填列計(jì)算，合同應(yīng)收款應(yīng)包含合同中約定的工程預(yù)付款。計(jì)算公式如下：超合同收款貢獻(xiàn)獎(jiǎng)

10、= 超出合同規(guī)定多回收的工程款金額×多回收部分提前收款的時(shí)間（月）×規(guī)定的年利率/12其中：規(guī)定的年利率為0.5% 1.5%（三）提前歸還內(nèi)部貸款減少資金占用貢獻(xiàn)獎(jiǎng)對于有內(nèi)部貸款的項(xiàng)目，如果在審批核定的貸款期內(nèi)提前歸還全部內(nèi)部貸款的，按照提前歸還的金額、核定歸還時(shí)間與實(shí)際還款時(shí)間的時(shí)間差及同期銀行活期存款利率計(jì)算利息，給予獎(jiǎng)勵(lì)。本指標(biāo)由符合條件的二級單位填報(bào)資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表 。計(jì)算公式如下：提前歸還內(nèi)部貸款減少資金占用貢獻(xiàn)獎(jiǎng)= 提前歸還內(nèi)部貸款的金額×核定還款時(shí)間與實(shí)際還款時(shí)間的時(shí)間差（月）×同期銀行活期存款利率/12第八條分配原則項(xiàng)目經(jīng)理 50% ，其余

11、 50% 由項(xiàng)目經(jīng)理分配給項(xiàng)目班子成員及其他相關(guān)人員。分公司參照項(xiàng)目部標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)分配。第九條考核期限及審批流程（一）資金獎(jiǎng)勵(lì)考核兌現(xiàn)原則上每年進(jìn)行一次。凡符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的項(xiàng)目部（分公司），由項(xiàng)目部（分公司）財(cái)務(wù)部于次年初填報(bào)上年的資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（經(jīng)營負(fù)責(zé)人）和項(xiàng)目經(jīng)理（分公司經(jīng)理）復(fù)核后上報(bào)公司資金部。資金部對上報(bào)的資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表進(jìn)行審核，經(jīng)公司合約報(bào)價(jià)部、項(xiàng)目管理部、成本結(jié)算部、財(cái)務(wù)管理部等部門會(huì)簽，提交公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，再按本獎(jiǎng)勵(lì)辦法計(jì)提獎(jiǎng)勵(lì)金額并編制資金獎(jiǎng)勵(lì)審批匯總表，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批確認(rèn)后，向總經(jīng)理和董事長提交獎(jiǎng)勵(lì)請示報(bào)告。經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批后，由資金部

12、通知各單位，報(bào)送消費(fèi)基金審批表經(jīng)公司人力資源部審批后，由資金部統(tǒng)一發(fā)放。（二）特殊情況，如遇項(xiàng)目完工且竣工驗(yàn)收后，符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的項(xiàng)目部（分公司），由項(xiàng)目部（分公司）財(cái)務(wù)部填報(bào)本年資金獎(jiǎng)勵(lì)審批表，并參照第1條的流程辦理審批。項(xiàng)目部（分公司）按審批的獎(jiǎng)勵(lì)金額進(jìn)行預(yù)提并計(jì)入項(xiàng)目成本，同時(shí)報(bào)送消費(fèi)基金審批表，經(jīng)公司人力資源部審批后，提交資金部備案登記，次年年初隨公司每年度的資金獎(jiǎng)勵(lì)考核兌現(xiàn)一起發(fā)放。第三章清欠項(xiàng)目工程款回收獎(jiǎng)勵(lì)第十條項(xiàng)目界定清欠項(xiàng)目是指竣工結(jié)算一年以上，未按合同收回工程款，由公司層面介入清欠工作的項(xiàng)目。但清欠項(xiàng)目的工程款回收第一責(zé)任人仍是項(xiàng)目經(jīng)理。第十一條獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)回收拖欠工程款按照回收

13、金額的1% 至 5% 進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)清欠工作的難易程度等具體情況酌情確定。第十二條分配原則獎(jiǎng)勵(lì)對象為公司相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)，總部相關(guān)部門及項(xiàng)目參與人員。獎(jiǎng)勵(lì)比率由資金部提出方案、按程序辦理，最終由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長審定。第十三條考核期限及審批流程考核期限及審批流程參照“第二章一般資金貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)第九條”辦法實(shí)施。第四章重大資金貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)第十四條獎(jiǎng)勵(lì)范圍（一）回收重大債權(quán)，包括：應(yīng)收款項(xiàng)金額在100 萬元以上，賬齡在三年以上，債務(wù)方信用較差、停業(yè)、資不抵債、申請破產(chǎn)等，債務(wù)方發(fā)生重大資產(chǎn)重組等；（二）將閑 臵、低效、不良的資產(chǎn)或投資予以變現(xiàn)；（三）將難以收回的拖欠工程款、其他債權(quán)、不良資產(chǎn)

14、臵換,產(chǎn)生一定現(xiàn)金流量和效益；（四）債務(wù)重組；為企業(yè)減少重大費(fèi)用支出或避免重大經(jīng)濟(jì)損失；（五）減少或緩解資金周轉(zhuǎn)困難，為公司做出重大資金貢獻(xiàn)的其他情況。第十五條獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)（一）回收重大債權(quán)的獎(jiǎng)勵(lì)，按照回收金額的1% 至 5% 進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)具體情況酌情處理。（二）將閑 臵、低效、不良的資產(chǎn)或投資變現(xiàn)的，變現(xiàn)金額超過凈值或評估價(jià)值的，按照變現(xiàn)金額的2% 至 5% 進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；變現(xiàn)金額低于凈值或評估價(jià)值的，按照1% 至5% 進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；將資產(chǎn)或投資 臵換為生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益或現(xiàn)金流量的，參照上述規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。（三）將難以收回的拖欠工程款、其他債權(quán)、不良資產(chǎn)臵換，產(chǎn)生一定現(xiàn)金流量的， 按照變現(xiàn)金額的

15、1% 至 5% 進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。（四）以債權(quán)抵債務(wù)的，按照所抵金額的1.5% 至 3% 進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。（五）為企業(yè)減少重大費(fèi)用支出或避免重大經(jīng)濟(jì)損失的，按相應(yīng)金額的 1% 至 2% 進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。（六）減少或緩解資金周轉(zhuǎn)困難，為公司做出重大資金貢獻(xiàn)的其他情況， 由資金管理委員會(huì)提出獎(jiǎng)勵(lì)方案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長審批后，給予特殊獎(jiǎng)勵(lì)。第十六條分配原則上述獎(jiǎng)勵(lì)對象一般按照責(zé)任人、協(xié)辦人、信息提供人進(jìn)行劃分。（一）重大債權(quán)的獎(jiǎng)勵(lì)：1.由項(xiàng)目部牽頭辦理的，責(zé)任人為項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)辦人為項(xiàng)目財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部相關(guān)人員和商務(wù)經(jīng)理，其中項(xiàng)目經(jīng)理獎(jiǎng)勵(lì)比率為 50% 。其他人員的獎(jiǎng)勵(lì)比率由項(xiàng)目經(jīng)理確定，并報(bào)公司審批備案。2.由

16、公司牽頭辦理的，責(zé)任人為公司相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)辦人為公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及參與人員，獎(jiǎng)勵(lì)比率由清欠辦提出方案、按程序辦理，最終由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長審定。（二）其他事項(xiàng)的獎(jiǎng)勵(lì)，本著“誰牽頭誰負(fù)責(zé) ”的原則，參照“重大債權(quán) ”的獎(jiǎng)勵(lì)條款辦理。（三）獎(jiǎng)勵(lì)的具體標(biāo)準(zhǔn)按照事項(xiàng)的難易程度、責(zé)任大小、貢獻(xiàn)大小綜合測定。第十七條考核期限及審批流程考核期限及審批流程參照“第二章一般資金貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)第九條”辦法實(shí)施。第五章融資資金獎(jiǎng)勵(lì)第十八條獎(jiǎng)勵(lì)范圍通過各種方式為企業(yè)融入低成本融資產(chǎn)品而形成的資金成本降低獎(jiǎng)勵(lì)，包括但不限于以下直接、間接融資方式：流動(dòng)資金借款、項(xiàng)目貸款、發(fā)行債券、融資租賃、信托基金融資、買斷型應(yīng)收賬款保理

17、等。 原則上以同期銀行基準(zhǔn)貸款利率為標(biāo)準(zhǔn)，按形成資金成本降低額度的2% 為上限、對總部相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條審批流程因資金成本降低進(jìn)行的資金獎(jiǎng)勵(lì)需進(jìn)行專項(xiàng)審批，由資金部按獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審批后發(fā)放。第六章賬務(wù)核算第二十條以上各項(xiàng)項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)資金均在項(xiàng)目成本匯總直接列支。第二十一條對于項(xiàng)目內(nèi)部往來存款額，除了計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)之外，每半年由資金部按照同期銀行活期利率計(jì)算存款利息，沖減項(xiàng)目成本，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。資金部增加各二級單位內(nèi)部往來存款科目余額，增加公司財(cái)務(wù)費(fèi)用。計(jì)算公式如下：存款利息 = 資金部賬套中累計(jì)內(nèi)部往來存款計(jì)息基數(shù)×同期銀行活期年利率 /360第七章附則第二十二條上述獎(jiǎng)勵(lì)的個(gè)人所得稅由個(gè)人承擔(dān)，由發(fā)