具體事項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)

1、項(xiàng)目具 體 事 項(xiàng)優(yōu) 點(diǎn)缺 點(diǎn)各種財產(chǎn)報表之填報1. 各類報表均依規(guī)定填報，核章齊全，並妥善分類保管。2. 非消耗品報表亦依規(guī)定辦理，並已登錄財產(chǎn)管理系統(tǒng)。3. 報表裝訂完善，保存妥當(dāng)。1. 各類報表核章不齊。2. 95年12月財產(chǎn)分類量值統(tǒng)計(jì)表土地筆數(shù)與結(jié)存表不相符。3. 非消耗物品月報表仍沿用舊有報表，未依市府財產(chǎn)系統(tǒng)產(chǎn)製報表，建請更新。4. 各類報表相關(guān)人員核章處請依規(guī)定欄位核章，勿自行刪除。5. 財產(chǎn)月報表、非消耗品月報表未檢附無法查核。6. 各類報表未專卷保存，僅以透明夾分別收存或僅用橡皮筋捆綁，請裝訂成冊保管，以免遺失。各式財產(chǎn)卡之繕製管理1. 財產(chǎn)卡建檔詳盡並分類妥善保管。2.

2、財產(chǎn)登錄於市有財產(chǎn)管理系統(tǒng)，資料齊全，惟建請廠牌、型式應(yīng)分別登錄。3. 財產(chǎn)卡妥善分類保管且內(nèi)容建檔詳細(xì)。4. 各類財產(chǎn)卡分類及手繕財產(chǎn)卡（含土地登記卡及房屋登記卡）妥善保管。5. 土地、房屋原始相關(guān)資料保管妥善。6. 土地財產(chǎn)卡檢附地籍圖及現(xiàn)場拍照留存。7. 財產(chǎn)卡以一物一卡為原則，且財產(chǎn)帳與財產(chǎn)卡相符，並妥善保管。1. 廠牌、型式未鍵入。2. 各類財產(chǎn)及非消耗品均登錄於財產(chǎn)管理資訊系統(tǒng)，資料齊全，標(biāo)籤亦依規(guī)定黏貼，惟部分標(biāo)籤仍沿用舊有系統(tǒng)之格式，建請更新。3. 房屋建築及設(shè)備請依規(guī)定將辦公房屋及其他類釐清建檔。4. 建請將建物依所有權(quán)狀鍵入地段、地號等相關(guān)資料，並以一權(quán)狀為一物原則建檔。5

3、. 財產(chǎn)卡97年度以前，部分廠牌鍵入於其他事項(xiàng)，或存放地點(diǎn)未鍵入。6. 建物權(quán)狀登記請將權(quán)狀字號等建檔。7. 部分財產(chǎn)增加單、非消耗物品增加單存放地點(diǎn)未鍵入，無法了解目前保管地點(diǎn)在那。8. 公用房屋財產(chǎn)卡中，門牌、構(gòu)造等欄位未確實(shí)建檔。各種財產(chǎn)單之填造處理1.新舊式系統(tǒng)財產(chǎn)卡留存對照。 2.財產(chǎn)單妥善保管且內(nèi)容與報表相符。3.新增財產(chǎn)均依規(guī)定登帳辦理，並附照片方便列管。4.不動產(chǎn)市有財產(chǎn)增加單自74年起保存妥善，財產(chǎn)增減結(jié)存表亦保存妥善。5.財產(chǎn)增減單90年97年妥善保管。6.財產(chǎn)移動依規(guī)定填列財產(chǎn)移動單並辦理相關(guān)手續(xù)。7.財產(chǎn)單均依規(guī)定辦理並核章齊全。8.手繕非消耗品管制卡、財產(chǎn)明細(xì)分類表均

4、妥善保管。1.移動單移出移入人員均未核章，另退休人員財產(chǎn)移動請確實(shí)由退休人員核章。2.各類財產(chǎn)單核章未齊全（如移動單移出、移入單位未核章）。3.軟體保管單存放動產(chǎn)增加單卷內(nèi)，建請應(yīng)另卷存放。4.財產(chǎn)、非消耗品標(biāo)籤均未更新為財產(chǎn)管理系統(tǒng)規(guī)定之規(guī)格，仍沿用舊式，致存放地點(diǎn)未顯現(xiàn)，不利保管及盤點(diǎn)。5.機(jī)關(guān)內(nèi)部財產(chǎn)移動請依規(guī)定填列財產(chǎn)移動單並辦理相關(guān)手續(xù)及更正財產(chǎn)管理系統(tǒng)。6.不同保管人移動多筆財產(chǎn)時，請依規(guī)定分別填列移動單並核章；另財產(chǎn)由不同地點(diǎn)移入不同保管人，亦請依規(guī)定分別填列並核章。7.財產(chǎn)增加單請依規(guī)定由保管人員核章。8.各類財產(chǎn)單相關(guān)人員核章處請依規(guī)定欄位核章，勿自行刪除。9.財產(chǎn)移動單建議

5、設(shè)立專冊保管。10.97.9.29購入螢?zāi)?、投影機(jī)等未填列財產(chǎn)增加單核章、未列印財產(chǎn)卡且未貼標(biāo)籤。11.未提供財產(chǎn)移動單資料供查考。12.保管人移動多筆財產(chǎn)給多人時，建請移動單應(yīng)標(biāo)明移入人員保管之財產(chǎn)，俾利釐清各保管人之責(zé)任。13.財產(chǎn)增加單、異動單請以新系統(tǒng)格式送核。經(jīng)管財產(chǎn)依有關(guān)法規(guī)應(yīng)辦之登記保管1. 經(jīng)管市有土地已辦妥產(chǎn)權(quán)登記。2. 所有權(quán)狀等證明書均妥善保管，並設(shè)有備查簿。3. 市有地及國有地土地、建物所有權(quán)狀均有地籍圖、地形圖、使用執(zhí)照、稅籍等資料保管良好。1. 部分建築物尚未辦妥產(chǎn)權(quán)登記，請依規(guī)定補(bǔ)辦登記。2. 預(yù)算外接受外界捐贈之動產(chǎn)未依規(guī)定報府同意後登帳列管。3. 所有權(quán)狀均妥

6、善保管，並設(shè)有備查簿，惟領(lǐng)狀人未依規(guī)定辦理登記。4. 未設(shè)登記簿。5. 經(jīng)管之市有土地已辦妥產(chǎn)權(quán)登記；惟建築物部分經(jīng)查財產(chǎn)分類量值統(tǒng)計(jì)季報表中辦公房屋計(jì)有5棟，與所有權(quán)狀4張不符，請查明補(bǔ)正。4. 委託民間經(jīng)營收益，有按國有土地提供使用比例計(jì)算收益解繳國庫。5. 對經(jīng)管之房地確實(shí)辦理清查並留存會勘照片。6. 捐贈之動產(chǎn)依規(guī)定報府後登帳列管。7. 對所經(jīng)管之房舍確實(shí)辦理清查，並已鍵入資訊系統(tǒng)內(nèi)。8. 經(jīng)管國有土地，均已辦妥管理機(jī)關(guān)變更登記。6. 備查簿為舊格式，建請修正為新式備查簿。7. 雖分別立案卷保管財產(chǎn)卡及土地或建物所有權(quán)狀、登記簿謄本、地籍圖、使用執(zhí)照等資料，較無法統(tǒng)合運(yùn)用，不利內(nèi)部查核

7、及管理，建請依財產(chǎn)性質(zhì)不同，分設(shè)不同備查簿，並將相關(guān)資料放置同一資料夾，俾利管理及運(yùn)用。8. 檢查當(dāng)日提供95年公有土地使用現(xiàn)況勘查表及配合教育局填報校舍維護(hù)費(fèi)使用空間自行核算表時，辦理清查作業(yè)，惟該表係以統(tǒng)計(jì)需維護(hù)之預(yù)算經(jīng)費(fèi)，建請辦理清查時，仍須將清查結(jié)果簽陳機(jī)關(guān)首長核閱，並將清查紀(jì)錄，相片等清關(guān)資料輸入財產(chǎn)資訊系統(tǒng)內(nèi)。經(jīng)管財產(chǎn)稅費(fèi)及防護(hù)保險之處理1.97年委外辦理校園安全維護(hù)，並與華新保全股份有限公司訂定校園安全維護(hù)服務(wù)契約。2. 定期建築物校舍安全檢查記錄、無障礙設(shè)置及空間安全維護(hù)、遊樂設(shè)施安全檢查、消防系統(tǒng)檢查及維修記錄，高壓電氣設(shè)備、電梯、飲用水定期檢驗(yàn)等，備有維護(hù)及保養(yǎng)紀(jì)錄。3.目

8、前無財產(chǎn)保險，於98年編列預(yù)算辦理相關(guān)財產(chǎn)保險。4.訂有保全管理契約，財產(chǎn)安全管理完善。5.汽車及機(jī)車辦保險且無中斷。6.有辦理建物免徵房屋稅，並經(jīng)稅捐處核定免稅。1. 已依規(guī)定申請房地減免稅事宜，惟未提供相關(guān)資料供參。2. 未保有免徵地價稅及房屋稅之相關(guān)資料。3. 未提供相關(guān)資料查閱。4. 與保全公司簽訂保全委託服務(wù)，設(shè)有值日（夜）人員紀(jì)錄簿，由保全人員登載，惟有漏未簽章。5. 查97年8月22日5F實(shí)驗(yàn)室發(fā)生火災(zāi)，僅簽機(jī)關(guān)首長核定由保險公司賠償，未依規(guī)定檢具處理意見轉(zhuǎn)請審計(jì)機(jī)關(guān)審核。6. 經(jīng)管汽車機(jī)車大部分辦保險且無中斷，惟部分資料準(zhǔn)備未完整供受檢。7.建物保險（公共意外責(zé)任險、雇主意外責(zé)

9、任險及火災(zāi)保險）列冊保管，無未保或中斷之情事。7.經(jīng)管財產(chǎn)之使用、收益及維護(hù)1. 訂有活動場所借用管理須知，設(shè)有場地借用申請表，依該須知收取費(fèi)用，建請將每年度場地借用申請表、繳庫憑單等相關(guān)資料建檔列冊以利管理。2. 財產(chǎn)及非消耗品依規(guī)定列清冊管理。3. 資料準(zhǔn)備齊全，財產(chǎn)管理人員認(rèn)真負(fù)責(zé)。4. 租予員生消費(fèi)合作社之公用房舍，已依規(guī)辦理出租事宜，對於租金之計(jì)收（含優(yōu)惠措施），請依高雄市市有土地租金率計(jì)收規(guī)定辦理。5. 財產(chǎn)部分均依規(guī)定粘貼標(biāo)籤。6. 當(dāng)日抽查3張財產(chǎn)卡，實(shí)地盤查結(jié)果，其使用情形、存放位置與財產(chǎn)卡上記載相符。7. 經(jīng)管房地有委託經(jīng)營管理，依規(guī)定報府備查並將相關(guān)委託經(jīng)營文件列冊保管。

10、1. 受檢資料準(zhǔn)備不齊全；少部分財產(chǎn)未粘貼標(biāo)籤，且未有明確保管人。2. 部分財產(chǎn)標(biāo)籤未列保管人或字跡模糊；部分非消耗品標(biāo)籤已撕毀（如課研室），標(biāo)籤紙未使用規(guī)定格式。3. 場地使用依規(guī)定填表申請，並收取費(fèi)用，惟未將繳庫憑單影印存卷。4. 土地出借未依本市市有財產(chǎn)管理自制條例相關(guān)規(guī)定作短期借用（中正段13及14地號2筆土地提供體育場無償使用10年）；場地擺設(shè)自動販賣機(jī)未完成報府核定程序。5. 96年度10/20-10/21、11/4、11/20申請表上載明使用電腦教室只收水電費(fèi)，另95年9/23申請表為使用活動中心3F，收取水電費(fèi)及保證金，查與場地借用管理須知規(guī)定之收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不符。6. 抽盤時發(fā)現(xiàn)會

11、計(jì)室存放有已報廢，仍繼續(xù)使用之小鐵櫃，為俾物盡其用，對已屆使用年限仍應(yīng)審視該財物之效能及現(xiàn)況，如經(jīng)審酌無法滿足業(yè)務(wù)需求、已失原有使用效能或無法搭配新技術(shù)使用等情事，再依規(guī)定程序辦理報廢。7. 販賣機(jī)二臺是否出租或收取費(fèi)用,未提供資料供參，另與三民書局訂勞務(wù)契約,放置書籍買賣未報府同意。8. 財產(chǎn)及非消耗品依規(guī)定列清冊，但未能以市府96年規(guī)定之財產(chǎn)管理資訊系統(tǒng)列印管理，列印日期為95年。9. 文物館中之財產(chǎn)有列清冊及附照片管理,但未列帳及每年盤點(diǎn)。10. 財產(chǎn)及非消耗品雖依規(guī)定分列帳冊管理，惟未裝訂成冊，表單易遺失或散落。11. 訂有自動販賣機(jī)委託管理合約，並收取費(fèi)用，惟未依規(guī)定程序報府核備。1

12、2. 財產(chǎn)及非消耗品依規(guī)定列清冊，但未能全面以市府96年規(guī)定之財產(chǎn)管理資訊系統(tǒng)列印管理，仍採兩套系統(tǒng)操作。13. 租予員生消費(fèi)合作社之公用房舍，已依規(guī)定辦理出租事宜，並報府核備，檢查當(dāng)日發(fā)現(xiàn)自動販賣機(jī)業(yè)務(wù)係委由該社代辦，惟該出租契約書僅說明房地之租金收入，未載明該項(xiàng)業(yè)務(wù)（如擺設(shè)臺數(shù)及收取之費(fèi)用等）。14. 抽檢教務(wù)處及總務(wù)處之聯(lián)合辦公室，發(fā)現(xiàn)有未入帳違約廠商之抵充物（如電視、冰箱）及未入帳桌椅（學(xué)校經(jīng)費(fèi)購置材料由老師裝置而成）之情形。經(jīng)管財產(chǎn)毀損及報廢之處理1. 96年失竊之電腦設(shè)備均有依相關(guān)規(guī)定報府轉(zhuǎn)審計(jì)機(jī)關(guān)審核。2. 95、96年度奉準(zhǔn)報廢財產(chǎn)變賣時，有洽合格回收廠商估價，且變賣後殘值依規(guī)

13、定繳納市庫。3. 廢品尚有利用價值者，均移撥予市府有需求之單位，且有依程序報府同意後，才辦理移撥手續(xù)。4. 報廢處理時，檢具財產(chǎn)報廢單及動產(chǎn)殘值處理清冊簽陳首長核準(zhǔn)，簽陳中有敘明財產(chǎn)購置日期、金額及報廢後財產(chǎn)存置地點(diǎn)；另動產(chǎn)殘值處理清冊中擬予處理意見欄位有註明變賣、清運(yùn)、銷毀等，若廢品採變賣處理時，亦先預(yù)估變賣殘值。另簽陳中有檢附待報廢財物之照片，利於控管。5. 96年度拆除圍牆及垃圾場，均有依相關(guān)規(guī)定報府轉(zhuǎn)審計(jì)機(jī)關(guān)審核。6. 奉準(zhǔn)報廢財產(chǎn)變賣時，有檢附廢品處理清冊簽陳首長核準(zhǔn)，且變賣時有洽三家回收廠商估價，並將擬變賣之廢品拍照留存，惟回收廠商非為環(huán)保署網(wǎng)站上之合格回收廠商。變賣後殘值有繳納市

14、庫。7. 查97年9月變賣財物時，依行政院頒訂之各機(jī)關(guān)奉準(zhǔn)報廢財產(chǎn)之變賣及估價作業(yè)程序採公開標(biāo)售方式辦理，變賣後殘值均繳納市庫。1. 報廢處理時，檢具減損單簽陳機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，未檢具財產(chǎn)毀損報廢單及動產(chǎn)殘值處理清冊，請依高雄市市有公用財產(chǎn)管理作業(yè)手冊（P23）規(guī)定辦理。2. 未提供變賣財產(chǎn)相關(guān)資料供檢。另建請依行政院頒訂之各機(jī)關(guān)奉準(zhǔn)報廢財產(chǎn)之變賣及估價作業(yè)程序，採公開標(biāo)售方式辦理或多洽幾家環(huán)保署核可之回收廠商估價。另建議報廢之電腦可以配合環(huán)保署縮減數(shù)位落差計(jì)畫執(zhí)行二手電腦回收轉(zhuǎn)贈作業(yè)案，報府同意捐贈予環(huán)保署委託之機(jī)關(guān)辦理轉(zhuǎn)贈弱勢團(tuán)體再利用。3. 查96、97年度委外廠商未知會機(jī)關(guān)辦理報廢程序，即

15、拆除木棧道、除冰槽等財產(chǎn)，俟機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)後才補(bǔ)辦相關(guān)程序，請加強(qiáng)督導(dǎo)委外廠商對市有財產(chǎn)之管理。4. 報廢處理時，由各科室填具報廢申請單交由總務(wù)處填列財產(chǎn)毀損報廢單後就減帳，未簽陳機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，且未檢具動產(chǎn)殘值處理清冊，請依高雄市市有公用財產(chǎn)管理作業(yè)手冊（P23）規(guī)定辦理。5. 97年度處理廢品共計(jì)財產(chǎn)58件及非消耗品514件，以財產(chǎn)毀損報廢單代替廢品處理清冊簽陳機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)；惟簽陳中僅敘明擬變賣、再利用或清除，未詳細(xì)敘明各項(xiàng)廢品處理之明細(xì)清冊，不利控管。6. 變賣財產(chǎn)及物品時，有簽陳機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，惟未檢具廢品處理清冊，無法得知擬變賣財物之明細(xì)及是否經(jīng)過報廢程序，請更正。7. 變賣報廢財物時，有簽陳

16、機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，惟未檢具廢品處理清冊，且均洽同一家廠商處理，未依行政院頒訂之各機(jī)關(guān)奉準(zhǔn)報廢財產(chǎn)之變賣及估價作業(yè)程序，採公開標(biāo)售方式辦理或多洽幾家環(huán)保署核可之回收廠商估價；另變賣後殘值之繳庫憑單未影印存卷。8. 97年變賣財產(chǎn)及非消耗品時，檢具96學(xué)年度財產(chǎn)報廢變賣物品明細(xì)表簽陳首長核準(zhǔn)，惟簽陳中又?jǐn)⒚鳠o法變賣者洽環(huán)保局處理。對於廢品若有不同的處理方式，請於明細(xì)表中註明，以利勾稽；另有關(guān)廢品處理表單請於單位財產(chǎn)系統(tǒng)中產(chǎn)製（廢品處理清冊），請更正。9. 97年9月報廢之電腦配合環(huán)保署縮減數(shù)位落差計(jì)畫執(zhí)行二手電腦回收轉(zhuǎn)贈作業(yè)案，捐贈予環(huán)保署委託之機(jī)關(guān)辦理轉(zhuǎn)贈弱勢團(tuán)體，惟未報府同意。10. 已核準(zhǔn)報廢之

17、動產(chǎn)，未依規(guī)定製作減損單。11. 報廢與變賣資料整理零亂，未依不同類別分開保管，不利查詢，建請依報廢與變賣作業(yè)流程分別保管。12. 97年9月變賣財產(chǎn)11件及非消耗品141件，僅有檢具財產(chǎn)11件之廢品處理清冊及報廢核準(zhǔn)相關(guān)文件，惟非消耗品部分未檢具廢品處理清冊，無法得知變賣物品之內(nèi)容，亦無法得知該批物品是否經(jīng)過報廢核準(zhǔn)手續(xù)。13. 變賣財物時，有洽三家廠商處理，惟所洽廠商非為環(huán)保署核可之回收廠商。14. 所有報廢資料如簽陳、財產(chǎn)毀損報廢單及動產(chǎn)殘值處理清冊均未裝訂成冊，資料不易保管，請補(bǔ)正。15. 已達(dá)報廢年限不堪使用之動產(chǎn)，由各課室簽會秘書室及會計(jì)室後呈首長核準(zhǔn)，惟財產(chǎn)毀損報廢單未由單位財產(chǎn)

18、系統(tǒng)中產(chǎn)製，係為各財產(chǎn)保管人員填寫，建議由保管單位提出報廢需求後，財產(chǎn)管理人員將擬報廢之財產(chǎn)檢附財產(chǎn)毀損報廢單及動產(chǎn)殘值處理清冊彙整陳報機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)。16. 報廢動產(chǎn)均堆積於倉庫中未處理，建請儘速依相關(guān)規(guī)定辦理廢品處理。17. 報廢處理係於盤點(diǎn)結(jié)果簽陳中一併敘明，僅有檢具盤點(diǎn)報告表，未檢附財產(chǎn)毀損報廢單及動產(chǎn)殘值處理清冊，請依高雄市市有公用財產(chǎn)管理作業(yè)手冊（P23）規(guī)定辦理。18. 查97年7月減損一筆非消耗品工具書（財產(chǎn)編號：601010000002），此書係由地政處移撥取得，該所原以非消耗品文書用具項(xiàng)下列帳，惟97年進(jìn)行盤點(diǎn)時，認(rèn)為此工具書非為該所預(yù)算購置，故逕以不登帳只列入移交原因減帳，

19、依行政院主計(jì)處90年12月7日臺九十處會二字第09294號函釋：其他機(jī)關(guān)或非圖書館法所規(guī)範(fàn)之圖書館、圖書室或閱覽室等，其所購置之圖書，依現(xiàn)行財物標(biāo)準(zhǔn)分類有關(guān)財產(chǎn)與非財產(chǎn)之規(guī)定辦理，故本案工具書請依前開規(guī)定入物品帳。19. 變賣處理時，由機(jī)關(guān)員工優(yōu)先標(biāo)購，剩餘財物才由回收廠商收購，依行政院頒訂之各機(jī)關(guān)奉準(zhǔn)報廢財產(chǎn)之變賣及估價作業(yè)程序第三點(diǎn)規(guī)定：變賣方式以公開標(biāo)售為原則，機(jī)關(guān)變賣財物若要採標(biāo)售，則應(yīng)為公開方式，不得僅對其員工標(biāo)售。20. 查圍牆、操場、跑道等土地改良物併同建築物入帳於辦公房屋項(xiàng)下，未依財物標(biāo)準(zhǔn)分類規(guī)定入土地改良物項(xiàng)下，請儘速將帳務(wù)釐清更正。21. 97年9月小港醫(yī)院報廢廚房設(shè)備乙批

20、及大禮堂視聽座椅200張，係以不動產(chǎn)項(xiàng)下（財產(chǎn)編號：202020299A0000007）減值處理。依財物標(biāo)準(zhǔn)分類規(guī)定：凡專供特定用途之財物，以機(jī)械操作或使用上可以劃分段落為一單位；或無特定用途之一般財物，以具有完整之個體，並能單獨(dú)使用者為一單位。查前開財產(chǎn)係為小港醫(yī)院建築物工程款所購置，衛(wèi)生局未依前開規(guī)定將各項(xiàng)動產(chǎn)分別入帳，而均入其他什項(xiàng)建築及設(shè)備項(xiàng)下，惟報廢時又未以其他什項(xiàng)建築及設(shè)備最低使用年限60年核定是否已達(dá)使用年限，而逕以該動產(chǎn)最低使用年限核定，如座椅入其他什項(xiàng)建築及設(shè)備項(xiàng)下，報廢時確以什項(xiàng)設(shè)備項(xiàng)下（財產(chǎn)編號：501030404）最低使用年限3年，而認(rèn)為座椅已達(dá)耐用年限核準(zhǔn)報廢。請?jiān)摼?/p>

21、將財產(chǎn)編號：202020299A0000007依財物標(biāo)準(zhǔn)分類規(guī)定重新分類入帳。22. 查有電腦主機(jī)閒置中，請儘速處理。23. 變賣財產(chǎn)及非消耗品時，檢具動產(chǎn)殘值處理清冊及廢品處理清冊簽陳機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，動產(chǎn)殘值處理清冊擬予處理意見欄位未敘明實(shí)際處理情形如：變賣、銷毀、移撥等，且動產(chǎn)殘值處理清冊應(yīng)為報廢時檢具之表單，非為變賣時檢具之表單。經(jīng)管財產(chǎn)之抽查盤點(diǎn)1.有將盤點(diǎn)計(jì)畫簽報機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，並核派財產(chǎn)管理人員會同會計(jì)人員進(jìn)行財產(chǎn)盤點(diǎn)。2.每月有定期做機(jī)電設(shè)備保養(yǎng)紀(jì)錄。3.財產(chǎn)盤點(diǎn)時有製作財產(chǎn)檢查單，檢查情形均有註明良好、不堪使用、送修等，有確實(shí)依每樣財產(chǎn)使用現(xiàn)況加以註記。4.有將盤點(diǎn)結(jié)果連同盤存報告

22、表及盤點(diǎn)情形紀(jì)錄表簽報機(jī)關(guān)首長核閱，盤點(diǎn)情形紀(jì)錄表中詳細(xì)敘明盤點(diǎn)缺失及補(bǔ)正情形。1.財產(chǎn)盤點(diǎn)時有製作財產(chǎn)檢查單，檢查情形僅有保管人員簽章，未註明財產(chǎn)實(shí)際使用狀況。2.有將盤點(diǎn)結(jié)果連同盤存報告表簽報機(jī)關(guān)首長核閱，惟盤存報告表中未將盤存結(jié)果是否與帳列數(shù)相符敘明於增、減欄位，且簽陳中亦未詳細(xì)敘明盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)之缺失，請確實(shí)依高雄市市有公用財產(chǎn)管理作業(yè)手冊（P30）規(guī)定辦理。3.有製作財產(chǎn)檢查單，惟檢查情形均為空白或以V註明或僅註明相符，未詳加敘明財產(chǎn)使用情形，如堪用、待修理、不堪用擬報廢等；另96年度盤點(diǎn)未完成。4.有將盤點(diǎn)結(jié)果簽陳首長核閱，惟未檢附盤存報告表，且對於盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)之缺失，未持續(xù)列管追蹤至全部缺

23、失結(jié)案為止。5.財產(chǎn)盤點(diǎn)時有製作財產(chǎn)檢查單，檢查情形均有註明堪用、不堪用擬報廢；惟97年度非消耗品盤點(diǎn)係以非消耗品保管人清冊代替檢查單，建請更正。6.檢查單非由單位財產(chǎn)系統(tǒng)中產(chǎn)製。7.財產(chǎn)盤點(diǎn)時有製作財產(chǎn)檢查單，檢查情形僅有註明盤點(diǎn)正常，對於不堪用待報廢或待黏貼標(biāo)籤之財產(chǎn)，僅以鉛筆備註，請於財產(chǎn)檢查單中敘明實(shí)際使用狀況。8. 97年度失竊閘門、護(hù)欄及減速馬達(dá)，僅於盤存報告表及財產(chǎn)檢查單中註明，簽呈中卻敘明財產(chǎn)均與帳目相符，顯與事實(shí)不符。9.年度財產(chǎn)盤點(diǎn)時僅以通知單通知各課室配合，未將盤點(diǎn)計(jì)畫簽陳首長核準(zhǔn)。10.以動產(chǎn)保管人清冊代替財產(chǎn)檢查單。11.僅準(zhǔn)備96年度之盤點(diǎn)資料供參，且未將盤點(diǎn)計(jì)畫簽

24、請機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，亦未核派財產(chǎn)管理人員會同會計(jì)人員進(jìn)行財產(chǎn)盤點(diǎn)。12. 96年度有製作財產(chǎn)檢查單，惟在進(jìn)行盤點(diǎn)時，若盤符則由財物保管人員於檢查情形欄位蓋章，若盤虧則以鉛筆註記找不到，財產(chǎn)管理人員未將盤虧之財產(chǎn)查明情由，且未將盤點(diǎn)結(jié)果簽請機(jī)關(guān)首長核閱，顯見盤點(diǎn)未完成，請儘速就盤虧之財物查明原因並補(bǔ)正。13.查電腦零組件換修時，其所換修之電腦週邊設(shè)備均以非消耗品入帳，請依96年2月1日行政院主計(jì)處處會三字第0960000691號函釋說明四：各機(jī)關(guān)電腦設(shè)備後續(xù)維修經(jīng)費(fèi)列帳處理方式辦理。14.以動產(chǎn)保管人清冊、非消耗品保管人清冊及非消耗品移動單代替財產(chǎn)檢查單，且未敘明檢查情形。15.總務(wù)處未將各科室盤點(diǎn)

25、結(jié)果總簽給首長核閱，而係以各科室盤點(diǎn)結(jié)果分別簽陳首長核閱；另有關(guān)盤點(diǎn)表單建請依年度分卷保管。16.盤點(diǎn)結(jié)果簽陳中，未將實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果就不符或待處理之財產(chǎn)作詳細(xì)說明。17.有將盤點(diǎn)計(jì)畫簽報機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)，並敘明核派事務(wù)檢核小組進(jìn)行財產(chǎn)盤點(diǎn)，惟未詳細(xì)敘明檢核小組成員。18.非消耗品盤點(diǎn)時係以盤存報告表代替財產(chǎn)檢查單。19.以保管人財產(chǎn)盤點(diǎn)清冊或保管人財產(chǎn)明細(xì)清冊代替財產(chǎn)檢查單，且未敘明檢查情形。經(jīng)管財產(chǎn)人員之交接財產(chǎn)管理人員交接有填製移交清冊、註記移交冊數(shù)，惟人員交接銜接時仍有疏漏，請加強(qiáng)注意。1. 財管人員異動時，有依規(guī)定填製移交清冊，惟移交內(nèi)容過於簡略，對於經(jīng)辦、經(jīng)管業(yè)務(wù)及未結(jié)案件經(jīng)管文件資料均未

26、辦理移交。2. 建請對於財管人員異動時，除填製業(yè)務(wù)移交清冊，按冊點(diǎn)交外，對於財產(chǎn)管理資訊系統(tǒng)之使用及功能應(yīng)予傳承，以免造成作業(yè)上的疏漏。3. 提供受檢資料未見提供財產(chǎn)人員移交清冊，其銜接情形無法得知。4. 該單位自94年成立，僅存有96.9財產(chǎn)移交清冊，且該件清冊除移交人用章外，其餘相關(guān)人員未用章，爾後宜加強(qiáng)注意。其他有關(guān)財產(chǎn)經(jīng)管事項(xiàng)1. 財產(chǎn)管理法令、委託經(jīng)營契約相關(guān)資料整理成冊，利於查詢。2. 將電腦軟體相關(guān)資料建置於單位財產(chǎn)系統(tǒng)中，利於控管。3. 對於財產(chǎn)管理相關(guān)法令、府轉(zhuǎn)相關(guān)公文等資料均整理成冊，惟為發(fā)揮案卷管理之功能，建請將上述資料分門別列，以利查閱。4. 利用資訊科技與網(wǎng)路資源控管物品修繕之流程。1. 財產(chǎn)管理系統(tǒng)中土地管理資料未依實(shí)際使用情形建檔，如：同筆資料使用關(guān)係有輸入為地上權(quán)和自用，並將機(jī)關(guān)學(xué)校名稱分別輸入於非機(jī)關(guān)欄位及使用單位欄位、使用關(guān)係為借用，卻又於閒置、低度利用、占用專用區(qū)輸入資料，。地上物頁籤未輸入資料或資料不齊全，如：地上物權(quán)屬及使用本筆土地面積資料未輸入、國有土地地上物權(quán)屬應(yīng)為市有，確輸入國有、；另會勘資料（含地籍圖、位置圖、現(xiàn)場照片等）亦未輸入現(xiàn)場勘查頁