2支付結(jié)算法律制度解析

1、第二部分 支付結(jié)算法律制度一、概述概念 單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。特征必須通過中國人民銀行批準的金融機構(gòu)進行；是一種要式行為（單位、個人、銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證、統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證）；發(fā)生取決于委托人的意志；實行統(tǒng)一管理+分級管理相結(jié)合的管理體制； .中國人民銀行總行：制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度 + 組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作 + 調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛.中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行：根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實施細則，報總行備案 +

2、根據(jù)需要制定單項支付結(jié)算辦法，報經(jīng)總行批準后執(zhí)行.中國人民銀行分、支行：組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作 + 調(diào)解、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛.政策性銀行、商業(yè)銀行總行：根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實施辦法，報經(jīng)中國人民銀行總行批準后執(zhí)行。.政策性銀行、商業(yè)銀行：組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作+調(diào)解，處理本行內(nèi)分支機構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛必須依法進行。基本原則主要工具法律依據(jù)具體要求辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)、統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證；應(yīng)當按照銀行賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶；票據(jù)、結(jié)算憑證上的簽章、其他記載事項應(yīng)當真實，不得

3、偽造、變造；填寫票據(jù)、結(jié)算憑證應(yīng)當規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草、防止涂改；票據(jù)、結(jié)算憑證金額一中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致；少數(shù)民族、外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實際需要，可以使用少數(shù)民族文字、外國文字記載。填寫票據(jù)、結(jié)算憑證應(yīng)符合以下基本要求： . 中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。金額數(shù)字書寫使用繁體字的，也應(yīng)受理。. 中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(“正”)字，在“角”之后可以不寫，在“分”之后不寫；. 中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標明“人民幣”字樣，大寫數(shù)字金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白；. 阿拉伯小寫

4、金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成、防止涂改的要求進行書寫。 中間有0要寫，如1409.50 中間連續(xù)有幾個0可以只寫一個，如6007.14 萬位、元位是0，千位、角位不是0可以只寫一個，也可以不寫，如107，000.53 角位是0，分位不是0元后要寫，如16409.02.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，應(yīng)填寫人民幣符號。.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。二、現(xiàn)金管理 國務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定，凡在銀行、其他金融機構(gòu)（簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關(guān)、

5、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他單位（簡稱開戶單位），必須依照該條例的規(guī)定收支、使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶單位使用現(xiàn)金的范圍 除、外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1，000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。職工工資、津貼； 個人勞務(wù)報酬； 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各項獎金； 各種勞保、福利費、國家規(guī)定的對個人的其他支出； 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品、其他物資的價款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 結(jié)算起點（1，000元）以下的零星支出（需要調(diào)整時

6、，由人民銀行總行確定，報國務(wù)院備案）；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金使用的限額 對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)；商業(yè)、服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。按單位35天日常零星開支所需確定，邊遠地區(qū)、交通不發(fā)達地區(qū)的，不得超過15天?，F(xiàn)金收支的基本要求開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付、從開戶銀行提取，不得“坐支”現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支現(xiàn)金

7、范圍、限額，坐支金額和使用情況按月報送戶銀行；開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)寫明用途，由財會部門負責人簽章，經(jīng)開戶銀行審批后予以支付；開戶單位因采購地點不固定、交通不便、搶險救災(zāi)、其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳不方便，必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由財會部門負責人簽章，經(jīng)開戶銀行審批后予以支付。建立健全現(xiàn)金核算開戶單位必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目要日清月結(jié)，做到賬實相符。不準用不符合國家統(tǒng)一會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準單位之間相互借用現(xiàn)金；不準慌報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行賬戶代替其他單位、個人存入、支取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準保留帳外公款。建立

8、健全現(xiàn)金內(nèi)部控制建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門、崗位的職責權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督；辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)配備合格的人員，并根據(jù)單位具體情況進行輪崗；對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人員的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任、相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人員的職責范圍、工作要求；審批人員在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批；經(jīng)辦人員在職責范圍內(nèi)按審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人越權(quán)審批的，有權(quán)拒絕辦理并向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告；按規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)：申請審批復(fù)核支付對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行計提決策、審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金

9、等行為；嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)、人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)、直接接觸貨幣資金；建立對現(xiàn)金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)、人員的職責權(quán)限，定期、不定期地進行檢查。三、銀行結(jié)算賬戶概念 銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。分類 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號、經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。管理原則 開立存款人提交開戶申請書、證明材料、印鑒卡片。二核三通付，五備三十銷戶。變更名稱變更，但不改變開戶銀行和帳號5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出存款人 變更申請并提供有關(guān)證明；其他開戶資料變更5個工作日內(nèi)書面通知開

10、戶銀行并提供有關(guān)證明。撤銷.主體資格終止存款人5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出申請。手續(xù) 其他開戶銀行自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)的銀行結(jié)算賬戶。（存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)）.其他原因銀行自收到申請后，對符合銷戶條件的，在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。（存款人需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷原基本存款賬戶后10天內(nèi)提出申請）基本存款賬戶開戶程序：存款人開戶銀行人民銀行.企業(yè)法人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本.非法人企業(yè)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本 .機關(guān)、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位政府人事部門（編制委員會）的批文（登記證書） + 財政部門同意其開戶的證明（非預(yù)算管理的事業(yè)單位不用該證

11、明） .軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊 軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。 .社會團體社會團體登記證書（宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管 理部門的批文、證明）提供資料 .民辦非企業(yè)組織民辦非企業(yè)登記證書 .外地常設(shè)機構(gòu)駐在地政府主管部門的批文 .外國駐華機構(gòu)國家有關(guān)主管部門的批文（證明）外資企業(yè)駐華代表處、辦事處國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證 .個體工商戶個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本 .居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會主管部門的批文（證明） .獨立核算的附屬機構(gòu)主管部門的基本存款賬戶開戶登記證 + 批文 .其他組織政府主管部門的批文（證明）一般存款賬戶開戶程序：.開立

12、基本存款賬戶規(guī)定的證明文件提供 .基本存款賬戶開戶登記證資料 .向銀行借款需要借款合同 .其他結(jié)算需要有關(guān)證明賬戶特點：不得支取現(xiàn)金。專用存款賬戶.基本建設(shè)資金，更新改造資金，金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)資金需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報人民銀行批準。.財政預(yù)算外資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金不得支取現(xiàn)金。使用范圍 .糧、棉、油收購資金，住房基金，社會保障基金，黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費需要支取現(xiàn)金的，按國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。.單位銀行卡備用金只能由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)帳存入，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶、預(yù)算外財政資金專用存款戶劃撥款項外，

13、只收不付，不得提取現(xiàn)金；業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 .基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金主管部門批文 .財政預(yù)算外資金財政部門的證明 .糧、棉、油收購資金主管部門批文 .單位銀行卡備用金按人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明 + 資料 .證券交易結(jié)算資金證券公司（證券管理部門）的證明 .期貨交易保證金期貨公司（期貨管理部門）的證明提供資料 .金融機構(gòu)存放同業(yè)資金其證明 .收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明 .黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費該單位（有關(guān)部門）的批文

14、（證明）.其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金有關(guān)法規(guī)、規(guī)章（政府部門）的有關(guān)文件.合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證 上述資料 + 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 + 基本存款賬戶開戶許可證 臨時存款賬戶.臨時機構(gòu)駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文.異地建筑施工及安裝單位營業(yè)執(zhí)照正本（隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本） + 施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證（建筑施工及安裝合同） + 基本存款賬戶開戶許可證 .異地從事臨時經(jīng)營活動的單位營業(yè)執(zhí)照

15、正本 + 臨 提供資料 時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 + 基本存款賬戶開 戶許可證.境外（含港澳臺地區(qū)）機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動政府有關(guān)部門批準其從事該項活動的證明文件.注冊驗資資金工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書（有關(guān)部門的批文）.增資驗資資金股東會（董事會）決議 + 基本存款賬戶開戶許可證使用期限：最長不得超過2年。個人銀行結(jié)算賬戶使用 .使用支票、信用卡、電子支付等信用支付工具的； 范圍 . 辦理匯兌、定期借記（代付水、電、話費）、定期貸記（代發(fā)工資）、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。使用中應(yīng)注意的問題單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，且每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提

16、供有關(guān)付款依據(jù)。異地銀行結(jié)算賬戶.營業(yè)執(zhí)照注冊與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開立基本存款賬戶的；.辦理異地借款、其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；使用范圍 .存款人的附屬的非獨立核算單位、派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R款、業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；.異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶；.自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。 .經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明 + 開立基本存款賬戶的證明文件提供資料 .異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶在異地取得貸款的借款合同 + 開立一般存款賬戶的證明文件

17、 + 基本存款賬戶開戶許可證 .因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶隸屬單位的證明 + 開立臨時存款賬戶的證明文件 + 基本存款賬戶開戶許可證管理.負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更、撤銷，并實施監(jiān)督、管理；中國人民銀行 .負責基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶開戶許可證的管理；.對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為依法予以處罰。.負責所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立、使用的管理；.明確專人負責銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、撤銷的審查、管理，銀行 建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案；.對以開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度

18、；.對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督。.加強對預(yù)留銀行簽章的管理；存款人 .加強對開戶許可證的管理；.妥善保管密碼。罰則對存款人的處罰.在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過程中有下列行為之一的：違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶；偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶；違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。非經(jīng)營性存款人警告 + 1千元罰款經(jīng)營性存款人 警告 + 13萬元罰款.在使用銀行結(jié)算賬戶過程中有下列行為之一的：違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶；違反規(guī)定支取現(xiàn)金；利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)；出租、出借銀行結(jié)算賬戶；從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨款收入存入、現(xiàn)金存入單位信用卡

19、賬戶。非經(jīng)營性存款人警告 + 1千元罰款經(jīng)營性存款人 警告 + 5千3萬元罰款.開戶資料的變更事項未在規(guī)定的期限內(nèi)通知銀行的：警告 + 1千元罰款.違反規(guī)定，偽造、變造、私印開戶許可證的：非經(jīng)營性存款人警告 + 1千元罰款經(jīng)營性存款人 警告 + 5千3萬元罰款對銀行及其有關(guān)人員的處罰.在開立銀行結(jié)算賬戶過程中有下列行為之一的：違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶；明知（應(yīng)知）是單位資金而允許以自然人名稱開戶存儲；警告 + 5萬30萬元罰款，情節(jié)嚴重的，人民銀行停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或吊銷金融業(yè)務(wù)許可證。.在使用銀行結(jié)算賬戶過程中有下列行為之一的：提供虛假開戶申請資料

20、騙取人民銀行許可開立基本、專用、臨時存款賬戶；開立、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開戶許可證上予以登記、簽章、通知相關(guān)開戶銀行；違反規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算；為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算；違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金、辦理現(xiàn)金存入。超過期限未向人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。警告 + 5千30萬元罰款，情節(jié)嚴重的，人民銀行停止對其開立基本存款賬戶的核準。四、票據(jù)結(jié)算方式1、票據(jù)概述概念廣義：有價證券 + 憑證。狹義：出票人簽發(fā)的，約定自己（委托付款人）在見票時（指定的日期）向收款人（持票人）無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。特征 種類 當事人權(quán)利概念：票據(jù)持票人向票據(jù)

21、債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)、追索權(quán)。時效：出票承兌需兩年，支票前手六月三。（持票人因票據(jù)權(quán)利時效而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利） 提示承兌提示付款：匯票本票一二月，商業(yè)匯票僅十天。（未在規(guī)定期限內(nèi)行行使 使，則喪失對前手的追索權(quán)） .與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且不履行約定的義務(wù)的； .以欺詐、偷盜、脅迫等非法手段取得票據(jù)，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的；抗辯 .明知票據(jù)債務(wù)人與出票人、持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的； .因重大過失取得票據(jù)的； .其他依法不得享有票據(jù)權(quán)利的。責任票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責任?；趥鶆?wù)人特定的票據(jù)行為而產(chǎn)生，不具

22、有制裁性質(zhì)，主要包括付款義務(wù)、償還義務(wù)。 .匯票的承兌人因承兌而應(yīng)承擔付款義務(wù)； .本票的出票人因出票而承擔付款義務(wù)； .支票的付款人在與出票人有資金關(guān)系時而承擔付款義務(wù)； .匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌、不獲付款時的付款清償義務(wù)。行為簽章 .出票人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，票據(jù)無效； .背書人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，簽章無效，但不影響前手符合規(guī)定簽章的效力； .承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。記載事項 喪失補救 .掛失止付：暫時性預(yù)防措施，只有確定付款人（代理付款人）的票據(jù)喪 .公示

23、催告：票據(jù)喪失后有失票人 必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效。應(yīng)在掛失止付后的3天內(nèi)，也可以直接進行。 .普通訴訟：利害關(guān)系人是明確的情況下。2、支票概念 出票人委托銀行、其他金融機構(gòu)見票時無條件支付一定金額給收款人、持票人的票據(jù)。種類 出票 .按法定格式簽發(fā)，簽發(fā)時使用碳素墨水、墨汁填寫。 任意記載事項：可以記載，但不發(fā)生支票上的效力。 .出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。 .出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名樣式（印鑒

24、）不符的支票；使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。 .出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票出票效力 款的支付； .當付款人對支票拒絕付款、超過付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔付款責任。付款 見票即付，持票人應(yīng)當自出票日起10日內(nèi)提示付款，持票人超過提示付款期限的，并不喪失對出票人的追索權(quán)。3、商業(yè)匯票概念 由收款人或付款人（承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。在商業(yè)銀行開立存款賬戶的法人、其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用。種類出票.收款人：付款請求權(quán) + 追索權(quán)。出票效力 .付款人：付款的權(quán)限，承兌

25、后則成為主債務(wù)人。.出票人：自己、委托他人付款。承兌 承兌成立：自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕，承兌不得附有條件（附有條件的視為拒絕承兌），承兌的應(yīng)在匯票上記載的事項包括：承兌的效力：付款人承兌匯票后，承擔到期付款的責任。付款 如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款，則喪失對前手的追索權(quán)。但在作出說明后，承兌人、付款人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。支付票款：提示付款當日足額付款.付款的效力：付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責任解除，但是，如果付款人付款存在瑕疵， 指未盡審查義務(wù)而對不符法定形式的票據(jù)付款，或存在惡意、重大過失而付款。則不發(fā)生上述法律效力。背書 保證不得記載的內(nèi)容：附有條件的（所附條件無效，保證本身仍有效）。.保證人：對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔保證責任，擔被保證人的債務(wù)因匯票記載事項欠保證的效力缺而無效的除外。.共同保證人：連帶責任。.保證人的追索權(quán)：被保證人、被保證人的前手。4、信用卡概念 發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費，后還款，或者先按照發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當備用金