招標(biāo)業(yè)務(wù)管理審核工作手冊

1、招標(biāo)管理審計工作手冊目錄一、 審計操作要點二、招標(biāo)工作前期審核三、招標(biāo)文件內(nèi)容審核四、工程量清單審核五、 招標(biāo)控制價（標(biāo)底）審核 六、投標(biāo)文件及報價審核審計操作要點審計事項提供資料審核要點審核措施招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否正確，計價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計 圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小 組，配合建設(shè)單位 招投標(biāo)小組的工 作；協(xié)助建設(shè)單位 制訂施工合同并參 與合同談判；將法 律法規(guī)、計價規(guī)范 和建設(shè)單位要求構(gòu) 筑清晰的審計監(jiān)督 管理平臺。嚴(yán)格確 定合同計價體系， 建立設(shè)計施工、監(jiān)2、工

2、程里涓單3、設(shè)計圖紙工程量清單的審核4、答疑紀(jì)要5、工程量計算書投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計圖紙的要求；投標(biāo)報價是否真正符合市場競爭的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確性，分析報價構(gòu)成的合理性， 工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)2、投標(biāo)報價投標(biāo)報價的1、標(biāo)底審核2、工程量計算書文件一致；審查措施項目清單是否跟施工組織設(shè)計的施工方案相配套。算的正確性，分析報價構(gòu)成的合理性，工程量報價清理、造價等單位在 控制工程造價，配 合跟蹤審計的責(zé)任 機制，化解潛在的 不形成工程主體實 物工作量的費用。 組織圖紙會審，運 用價值

3、工程理論進(jìn) 行分析。施工合同條 款的審核1、招標(biāo)文件半十目內(nèi)谷是否與招標(biāo)乂件一雙；審查措她壩目清單是否跟她審核合同的主體是否合法； 合同的形式是否符合本工程的特點 和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對 工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價、 索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和 規(guī)定。招標(biāo)前期工作審查審計程序表單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱： 復(fù)核人： 日 期:索引號： 審查目標(biāo)：招標(biāo)條件是否具備、招標(biāo)方案是否經(jīng)過審批、標(biāo)段劃分是否合理、投標(biāo)單位是否具備執(zhí)行能力審計程序工作底稿索引執(zhí)行人一、編制招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表，收集與招標(biāo)前

4、 期工作相關(guān)的資料，判斷招標(biāo)所需的基本條件是否具備。A-1二、執(zhí)行如下審計程序，對有關(guān)建設(shè)項目信息進(jìn)行統(tǒng)計、測 試分析、調(diào)查及抽查等工作。A-21、編制招標(biāo)項目基本情況表，了解招標(biāo)范圍和內(nèi)容， 招標(biāo)程序時間計劃，是否符合招標(biāo)法規(guī)和公司規(guī)定。A-32、編制建設(shè)項目標(biāo)段（或分包）劃分調(diào)查表，檢查標(biāo) 段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專業(yè)要求和施工界面銜接需 要，是否存在標(biāo)段劃分過細(xì)，增加工程成本和管理成本的問 題。A-43、編制擬投標(biāo)單位基本情況匯總表，了解入圍投標(biāo)單 位基本情況，如米用邀請招投標(biāo)方式時，是否有二個以上投 標(biāo)人經(jīng)加投標(biāo)。A-54、編制招標(biāo)申請（計劃、方案）審批情況調(diào)查表，檢 查是否依據(jù)公司

5、制度規(guī)定，向履行審批手續(xù)并取得批準(zhǔn)。A-65、檢查資格預(yù)審記錄文件，審查資格預(yù)審是否按照規(guī)定進(jìn) 行操作。A-76、檢查是含存在有意違反招投標(biāo)程序的時向規(guī)定而導(dǎo)致的 串標(biāo)風(fēng)險。A-8三、根據(jù)審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，編制工作底稿，提出相應(yīng) 改進(jìn)建議。A-9索引：A-1招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱：復(fù)核人：日期:索引號：資料名稱是/否取得/不適用備注工作底稿索引執(zhí)行人工程立項審批文件、項目可研、概算 書（如有）招標(biāo)申請OA審批流程建設(shè)用地的合同和材料施工圖審查備案單、審查合格書建設(shè)工程規(guī)劃許可證資格預(yù)審文件（如有）投標(biāo)單位考祭報告經(jīng)審批的招標(biāo)文件經(jīng)審批的工程量清單經(jīng)審

6、批的招標(biāo)控制價經(jīng)審批的招標(biāo)計劃或方案已經(jīng)成立的項目管理機構(gòu)圖項目臨時水電協(xié)議項目原地塊拆遷完成情況記錄（如有）索引：A-3招標(biāo)項目基本情況表（土建）單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱：復(fù)核人：日期:索引號：招標(biāo)項目名稱工程規(guī)模建筑面積：m2,投資額：力兀結(jié)構(gòu)質(zhì)式基礎(chǔ)類型：，上部結(jié)構(gòu)類型：,最大跨度：，地下層數(shù)：，地上層數(shù)：建設(shè)地點資金來源招標(biāo)方式招標(biāo)范圍招標(biāo)內(nèi)容招標(biāo)控制價投標(biāo)人資質(zhì)等 級資格審查方式工程質(zhì)量要求工期要求定額工期：日歷天；要求工期：日歷天；評標(biāo)辦法招標(biāo)單位代理單位代理單位產(chǎn)生方式招標(biāo)編號項目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話辦公：手機：招標(biāo)工作內(nèi)容、地點安排如下：工作內(nèi)容時間地點發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出

7、投標(biāo)邀請函年 月 日發(fā)售招標(biāo)文件和招標(biāo)圖紙及資料年 月 日至 年月 日招標(biāo)文件質(zhì)疑時限年 月 日17: 00時止遞交投標(biāo)文件年 月日開標(biāo)、評標(biāo)年 月日確定中標(biāo)人年 月日后發(fā)放中標(biāo)通知書招投標(biāo)情況書面報告?zhèn)浒赴l(fā)放中標(biāo)通知書后十五天 內(nèi)招標(biāo)項目基本情況表（材料、機電采購安裝）單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱：復(fù)核人：日期:索引號：招標(biāo)項目名稱采購規(guī)模主要設(shè)備名稱及數(shù)量：，投資額：萬兀技術(shù)要求使用地點資金來源招標(biāo)方式招標(biāo)范圍（可附表）招標(biāo)內(nèi)容（可附表）預(yù)算價格投標(biāo)人資質(zhì)等級資格審查方式質(zhì)量保證要求米購入庫要求入庫日期：；安裝要求工期：日歷天；評標(biāo)辦法招標(biāo)單位代理單位代理單位產(chǎn)生方式招標(biāo)編號項目負(fù)

8、責(zé)人聯(lián)系電話辦公：手機：招標(biāo)工作內(nèi)容、地點安排如下：工作內(nèi)容時間地點發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請函年 月 日發(fā)售招標(biāo)文件和招標(biāo)圖紙及資料年 月 日至 年月 日招標(biāo)文件質(zhì)疑時限年 月 日17: 00時止遞交投標(biāo)文件年 月日開標(biāo)、評標(biāo)年 月日確定中標(biāo)人年 月日后發(fā)放中標(biāo)通知書招投標(biāo)情況書面報告?zhèn)浒赴l(fā)放中標(biāo)通知書后十五天 內(nèi)索引：A-4建設(shè)項目標(biāo)段（或分包）劃分調(diào)查表單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱：復(fù)核人：日期:索引號：標(biāo)段號標(biāo)段名稱王要，程內(nèi)容招標(biāo)范圍所屬項目劃分依據(jù)工作底稿索引號:招標(biāo)采購項目名稱審計事項會計期間或者截止日期截至年月日審計人員編制日期年月日審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題

9、摘要 及其 依據(jù)復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）索引：A-5招標(biāo)申請（計劃、方案）審批情況調(diào)查表單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱：復(fù)核人：日期:索引號：公司名稱招標(biāo)工程金額范圍招標(biāo)類型項目名稱招標(biāo)文件 要點招標(biāo)范圍工期履約保證金付款方式工程結(jié)算工程保修金保修期招標(biāo)申請審批流程主要經(jīng)辦部門（人）中間審核部門（人）最終審批部門（人）OA審批流程粘貼處索引：A-6擬投標(biāo)單位基本情況匯總表企業(yè)名稱地址電話企業(yè)性質(zhì)法人企業(yè)資質(zhì)及證號技術(shù)負(fù)責(zé)人及職稱上級主管部門，商營業(yè) 執(zhí)照號開戶銀行 及帳號經(jīng)招標(biāo)文件審核程序表單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱： 復(fù)核人： 日期:索引號： 審查目

10、標(biāo)：工程發(fā)包范圍的是否明確，項目標(biāo)段的劃分是否合理，報價說明是否清楚、全面，結(jié)算方式的選擇是否合理， 評標(biāo)辦法中商務(wù)標(biāo)的占分比例是否合理；評標(biāo)標(biāo)底價計算方法是否合理，是否能達(dá)到引導(dǎo)合理較低價中標(biāo)的結(jié)果，是否有對不平衡報價有效控制措施；審核項目審核程序工作底稿索引執(zhí)行人投檢查招標(biāo)文件主要內(nèi)容是否齊全B-1標(biāo)檢查招標(biāo)文件計劃工期、計劃開工日期、計 劃竣工日期是否明確、一致；B-2人檢查對投標(biāo)人的資質(zhì)條件的要求，是否與招 標(biāo)公告（投標(biāo)邀請書）中的要求一致，是否B-3須知明確對安全生產(chǎn)許可證的要求檢查類似工程業(yè)績的要求是否與招標(biāo)公告 （投標(biāo)邀請書）中的要求一致B-4檢查擬任項目經(jīng)理建造師級別、專業(yè)的要

11、求 是否合法B-5檢查投標(biāo)有效期的約定是否適當(dāng)（一般不得低于60天）B-7檢查投標(biāo)保證金繳納的金額、方式、時間是 否符合相關(guān)規(guī)定；投標(biāo)保證金退還的方式時 間是否符合相關(guān)規(guī)定；沒收投標(biāo)保證金的規(guī) 定是否合法；B-8檢查評標(biāo)委員會組建的相關(guān)規(guī)定是否符合公 司規(guī)定B-9檢查履約保證金繳納的金額及支付擔(dān)保是否 合理B-10檢查招標(biāo)文件公布的招標(biāo)是否與編制的預(yù)算 價一致B-11檢查中標(biāo)候選人的確定及排序是否符合法規(guī) 和公司制度一般規(guī)定B-12評標(biāo)辦法初步評審階段各評審因素和評審標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置 是否與投標(biāo)人須知及前附表的要求一致；B-13采用經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法的，是否有對低 于成本報價的評審、認(rèn)定內(nèi)容；B-

12、14采用經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法的，量化評審因 素和評審標(biāo)準(zhǔn)是否合法、合理；B-15采用綜合評估法的，商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)的權(quán)重 設(shè)置是否合理，施工組織設(shè)計評分標(biāo)準(zhǔn)和項 目管理機構(gòu)評分標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置是否合理B-16合同條款檢查預(yù)付款、進(jìn)度款及結(jié)算款支付的時間、 方式和比例是否明確、合理B-17檢查價格調(diào)整的范圍、因素及風(fēng)險分擔(dān)的劃 分是否合法、合理B-18技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)檢查引用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求是否符合現(xiàn)行國 家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和要求；B-19檢查是否存在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求是為特定投標(biāo) 人量身定做的情況（必要時可咨詢專家）B-20評標(biāo)報告檢查評標(biāo)報告內(nèi)容是否完整B-21評標(biāo)小組的組建是否符合公司規(guī)定B-22評標(biāo)報告簽字是否由評

13、標(biāo)小組全體成員簽字B-23評標(biāo)委員會是否依據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)和方法進(jìn)行評審；是否存在明顯的錯誤或 顯失公平的情況；B-24推薦的中標(biāo)候選人及排序是否符合招標(biāo)文件 的規(guī)定。B-25中標(biāo)通知 書檢查中標(biāo)人的確定是否符合招標(biāo)文件及公司 規(guī)定，并經(jīng)過有效審批。B-26檢查中標(biāo)價是否與中標(biāo)人的投標(biāo)報價一致 （對投標(biāo)報價進(jìn)行修正的，以投標(biāo)人接受的修正價格為中標(biāo)價）；B-27工作底稿索引號：B-1招標(biāo)采購項目名稱審計事項檢查招標(biāo)文件主要內(nèi)容：審核要點施工招標(biāo)招標(biāo)文件內(nèi)容：1、招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請書） 2、投標(biāo)人須 知（含前附表）3、評標(biāo)辦法（含前附表） 4、合同條款及格式5、工程量1#單6、圖紙7、技

14、術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求 8、投標(biāo)文件格式；審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-2招標(biāo)采購項目名稱審計事項計劃工期：計劃開工日期：計劃竣工日期：審核要點工期應(yīng)和定額工期一致；不一致的可以壓縮，但壓縮量小于等于定額 工期的30%但應(yīng)在義件中載明措施費審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-3招標(biāo)采購項目名稱審計事項投標(biāo)人的資質(zhì)條件的要求：招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請書）中資質(zhì)要求： 對安全生產(chǎn)許可證的要求：審

15、核要點建筑施工企業(yè)應(yīng)取得安全生產(chǎn)許可證后方可從事建筑活動，但園林綠化、電梯安裝除外審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-4招標(biāo)采購項目名稱審計事項檢查類似工程業(yè)績的要求是否與招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請書）中的要求一 致審核要點類似工程業(yè)績的定義應(yīng)以項目的規(guī)模、結(jié)構(gòu)形式和技術(shù)要求來確定， 類似工程業(yè)績的證明資料是否明確（中標(biāo)通知書或承包合同或竣工驗收資料）；審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-

16、5招標(biāo)采購項目名稱審計事項檢查擬任項目經(jīng)理建造師級別、專業(yè)的要求是否合法審核要點是否明確建造師應(yīng)具有安全生產(chǎn)考核合格證；是否明確擬投入本項目的建造師參加本項目投標(biāo)時沒有在其他未完工項目擔(dān)任項目經(jīng)理，中標(biāo)后至完工前也不得在具他項目擔(dān)任項目經(jīng)理；審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-8招標(biāo)采購項目名稱審計事項檢查投標(biāo)保證金繳納的金額、方式、時間是否符合相關(guān)規(guī)定；投標(biāo)保證金退還的方式時間是否符合相關(guān)規(guī)定；沒收投標(biāo)保證金的規(guī)定是否合法；審核要點工程建設(shè)項目投標(biāo)保證金一般不得超過投標(biāo)總價的2%但最高

17、不得超過80萬元人民幣，勘察設(shè)計項目保證金數(shù)額一般不超過勘察設(shè)計費 投標(biāo)報價的2%最多/丁超過10萬元人民幣；工程建設(shè)項目，招標(biāo)人與中標(biāo)人簽訂合同后五個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中 標(biāo)人和未中標(biāo)的投標(biāo)人一次性退還投標(biāo)保證金。工程建設(shè)項目，中標(biāo)通知書發(fā)出后，中標(biāo)人放棄中標(biāo)項目的，無正當(dāng)理由不與招標(biāo)人簽訂合同的，在簽訂合同時向招標(biāo)人提出附加條件或 者更改合同實質(zhì)性內(nèi)容的，或者拒不提交所要求的履約保證金的，招 標(biāo)人可取消其中標(biāo)資格，并沒收其投標(biāo)保證金審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-10招標(biāo)采購項目名

18、稱審計事項檢查履約保證金繳納的金額及支付擔(dān)保是否合理審核要點招標(biāo)投標(biāo)法實施條例第58條規(guī)定，招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件的要求提交，履約保證金不得超過中標(biāo)合同金額的10%工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法第62條和工程建設(shè)項目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法第51條同時規(guī)定，招標(biāo)人要求中標(biāo)人提供履約保證金或其他形 式履約擔(dān)保的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)同時向中標(biāo)人提供工程款或者貨物款支付擔(dān)保。審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-11招標(biāo)采購項目名稱審計事項檢查招標(biāo)文件公布的招標(biāo)是否與編制的預(yù)算

19、價一致審核要點招標(biāo)人（招標(biāo)代理機構(gòu)）提供的預(yù)算控制價封面是否有編制單位公章和編制人 員執(zhí)業(yè)資格章；編制單位和編制人員是否具有相應(yīng)資格；審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-13招標(biāo)采購項目名稱審計事項評審階段評審因素： 評審標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置：審核要點是否與投標(biāo)人須知及前附表的要求T審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-1415招標(biāo)采購項目名稱審計事項米用經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法的，是否有對低于成

20、本報價的評審、認(rèn)定內(nèi)容；量化評審因素和評審標(biāo)準(zhǔn)是否合法、合理；審核要點招標(biāo)文件中彳氐于成本報價的評審、認(rèn)定的具體內(nèi)容：量化評審因素：評審標(biāo)準(zhǔn)：審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-16招標(biāo)采購項目名稱審計事項米用綜合評估法的，商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)的權(quán)重 施工組織設(shè)計評分標(biāo)準(zhǔn)項目管理機構(gòu)評分標(biāo)準(zhǔn)審核要點各項內(nèi)容滿分為100分，投標(biāo)報價滿分呈60分審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-17招標(biāo)采

21、購項目名稱審計事項款項名稱支付時間支付方式支付比例預(yù)付款進(jìn)度款結(jié)算款審核要點不允許不約定預(yù)付款、進(jìn)度款及結(jié)算款支付的時間、方式和比例或約定為另行協(xié)商；招標(biāo)人支付給中標(biāo)人的預(yù)付款一般不少于建設(shè)項目當(dāng)年投資額的10%進(jìn)度款按規(guī)定支付，額度一般不少于已完工程造價的80%審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-18 招標(biāo)采購項目名稱審計事項費用名稱風(fēng)險變化幅度調(diào)整約定人工費材料費機械費審核要點招標(biāo)工程項目在施工期內(nèi)材料市場價格及價格政策文件規(guī)定有變化的，合同價款應(yīng)予調(diào)整，如鋼材、水泥等價格風(fēng)險系數(shù)一

22、般設(shè)定為5%A內(nèi)，機械費設(shè)定為10%A內(nèi)，人工費按政府造價文件調(diào)整。審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-19B-20招標(biāo)采購項目名稱審計事項引用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容：審核要點檢查是否存在特定標(biāo)準(zhǔn)或非國家、非行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-21-B-25招標(biāo)采購項目名稱審計事項檢查評標(biāo)報告內(nèi)容：審核要點投標(biāo)文件簽收表、投標(biāo)文件密封情況檢查確認(rèn)表、開標(biāo)記錄、評標(biāo)小組成員表、 形式

23、評覽表、資格評覽表、響應(yīng)性評覽表、施工組織設(shè)計評戶 覽表、量化評覽表、經(jīng)評審的投標(biāo)人排序表、推薦的中標(biāo)候選人名單、澄 清說明補止事項紀(jì)要等內(nèi)容審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：B-26B-27招標(biāo)采購項目名稱審計事項檢查中標(biāo)人的確定的內(nèi)容審核要點中標(biāo)通知書應(yīng)包括發(fā)出時間、中標(biāo)人名稱、中標(biāo)項目名稱及內(nèi)容、項目經(jīng)理名稱及等級、中標(biāo)價格、工期、質(zhì)量目標(biāo)及其他有美內(nèi)容審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工程量清

24、單審核程序表單位名稱： 編制人： 日期:項目名稱： 復(fù)核人： 日 期:索引號： 審查目標(biāo)：工程量清單的準(zhǔn)確性和完整性， 避免因工程量不準(zhǔn)確和清 單掉項、漏項可能在施工中引起索賠事件發(fā)生審核項目審核程序工作底稿索引執(zhí)行人取得送審工程量清單及其編制依據(jù)，編制工程概況表及工程特征表。C-1分部分 項工程 量清單審核分部分項工程量清單項目編碼，項目 名稱，項目特征，計量單位和工程量計算規(guī) 則編制。C-2對照招標(biāo)文件及圖紙的要求，審核清單工 程量計算是否準(zhǔn)確，項目特征描述是否完整 清楚，記錄漏項、錯項、錯算等情況。C-3檢查分部分項工程量清單項目編碼后無重 復(fù)，一個編碼只能對應(yīng)一個相應(yīng)的清單項目 和工程

25、數(shù)量。C-4審核補充項目的編制是否符合規(guī)范要求， 是否附上了補充項目的名稱、項目特征、計 量單位、工程量計算規(guī)則和工作內(nèi)容。C-5措施項 目清單審核以“項”為單位的措施項目是否列入 了 “措施項目清單與計價表（一）”，以分 部分項工程量清單方式編制的措施項目已列 入“措施項目清單與計價表（二）”。C-6根據(jù)招標(biāo)文件、圖紙及現(xiàn)場情況，審核所 列措施項目是否完整，規(guī)范中沒有的措施項 目是否進(jìn)行了補充，費率計取是否按照政策 文件規(guī)定。C-7審核“措施項目清單與計價表（二）”中 的措施項目清單工程量是否計算準(zhǔn)確、項目 特征描述是否完整清楚，項目編碼不應(yīng)重復(fù)。C-8審核清單規(guī)范中未列，編制人補充的措施

26、項目C-9其他項 目清單根據(jù)擬建項目的具體情況，審核暫列金額 設(shè)定是否合理，計取比例是否合理。C-10審核暫估價設(shè)立的項目是否合理，暫估價 格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否 正確，有無出現(xiàn)與分部分項工程量清單重復(fù) 現(xiàn)象。C-11審核計日工設(shè)立的類型是否全面，給定的 暫定數(shù)量是否合理。C-12審核總承包服務(wù)費中包含的工作內(nèi)容是否 齊全。C-13規(guī)費及 稅金審核規(guī)費及稅金項目，是否按國家相關(guān)規(guī)定 進(jìn)行列項。C-14工程量 清單編 制說明審核工程量清單編制說明，重點關(guān)注與招標(biāo) 文件是否一致等相關(guān)問題C-15建造指 標(biāo)分析編制主要消耗量指標(biāo)表和主要工程量 指標(biāo)表，分析工程量消耗因素的合理性C-1

27、6工作底稿索引號：C-1招標(biāo)采購項目名稱審計事項取得送審工程量清單及其編制依據(jù)，編制工程概況表及工程特征表。審核要點工程量清單編制依據(jù)：（1）建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范及當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)定（2）招標(biāo)文件（3）設(shè)計文件（包括配套的標(biāo)準(zhǔn)圖集）（4）有關(guān)的工程施工規(guī)范與工程驗收規(guī)范（5）擬采用的施工組織設(shè)計和施工技術(shù)方案（6）送審工程量清單審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-2招標(biāo)采購項目名稱審計事項項目編碼，項目名稱，項目特征，計量單位和工程量計算規(guī)則編制的正確性。審核要點對照審核依據(jù)：工程量清單

28、規(guī)范附錄A、附錄B、附錄C附錄D、附錄E、附錄F規(guī)定審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-3招標(biāo)采購項目名稱審計事項審核清單工程量計算的準(zhǔn)確性及項目特征描述的完整性審核要點對照招標(biāo)文件及圖紙的要求，審核清單工程量計算是否準(zhǔn)確，項目特征描述是否具體、特征清楚、界限明顯，與施工圖及施工規(guī)范相符，對描述不清楚，分 項/、準(zhǔn)確的清單項目必要時應(yīng)對分部分項工程量進(jìn)行調(diào)整。記錄漏項、錯項、 錯算等情況。審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年

29、月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-6-C-8招標(biāo)采購項目名稱審計事項審核所列措施項目是否完整，規(guī)范中沒有的措施項目是否進(jìn)行了補充，費率計取是否按照政策文件規(guī)定。審核要點評審時一般無擬定的施工方案，一般依據(jù)計價規(guī)范、計價定額、招標(biāo)文件和圖紙及現(xiàn)場情況列出完整合理的措施項目安全文明施工費（12層以下（& 40m）民建）-（分部分項工程費+技術(shù)措施項 目費）*3.3%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*4.15%安全文明施工費（12層以上（40m）民建）=（分部分項工程費+技術(shù)措施項目費）*3%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*3.8%安全文明施工費（工業(yè)廠房）=（分部分項工

30、程費+技術(shù)措施項目費）*2.55%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*3.55%其他組織措施費=（分部分項工程費+技術(shù)措施項目費）*0.5%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*0.6%審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-9招標(biāo)采購項目名稱審計事項審核清單規(guī)范中未列，編制人補充的措施項目審核要點以項為單位的措施項目，應(yīng)在“措施項目清單與計價表（一）”中增加列項；如在“措施項目清單與計價表（二）”中補充的項目，應(yīng)列在清單項目最后，在“項目編碼”欄中以“X B00X”字示之， 并附補充項目

31、的名稱、 項目特征、 計量單位、工程量計算規(guī)則和工作內(nèi)容。審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-10招標(biāo)采購項目名稱審計事項審核暫列金額設(shè)定是否合理，有無超出規(guī)范中規(guī)定的計取比例。審核要點暫列金額用于施工合同簽訂時尚未確定或者不可預(yù)見的所需材料、設(shè)備、服務(wù)的采購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時的工程價款調(diào) 整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認(rèn)等的費用。暫列金額一般可按稅前造價5%計算，最高不超過 30%審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)

32、核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-11招標(biāo)采購項目名稱審計事項審核暫估價審核要點重點關(guān)注設(shè)立的項目是否合理，暫估價格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否正確，有無出現(xiàn)與分部分項工程量清單重復(fù)現(xiàn)象。審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-13招標(biāo)采購項目名稱審計事項審核總承包服務(wù)費中包含的工作內(nèi)容是否齊全審核要點總承包服務(wù)費中包含的工作內(nèi)容包括分包工程和甲供材料，結(jié)合項目建設(shè)規(guī)劃重點審核覆蓋范圍是否全面審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人

33、員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-14招標(biāo)采購項目名稱審計事項審核規(guī)費及稅金項目審核要點規(guī)費=（分部分項工程費+措施項目費+其他項目費）*6.35%=（人工費+ 機械費）*17.8%稅金（巾區(qū)3.41%、縣城鎮(zhèn)3.35%、非市區(qū)縣城鎮(zhèn) 3.22%）審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）工作底稿索引號：C-15招標(biāo)采購項目名稱審計事項工程量清單編制說明審核要點評審的內(nèi)容主要包括工程概況、 工程招標(biāo)和分包范圍、工程量清單編制的依據(jù)、 工程質(zhì)量、材料、施工等的說明

34、和其他需要說明的問題。特別注意對報價要求、在施工期間發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證、工程量清單漏項等對工程量的計量原則和綜合單價確認(rèn)的方式、以及清單中的工程量和材料單價等的風(fēng)險范圍的說明與招標(biāo)文件是否一致等相關(guān)問題。審計 結(jié)論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日共頁第頁附件（共頁）索引：C-1表一、工程概況表項目名稱內(nèi)容工程名稱工程分類工程地點建筑物功能及規(guī)模開工日期1竣工日期建筑面積（平方米）其中：地上地下建筑和安裝工程造價（萬兀）平方米造價（元/平方米）n結(jié)構(gòu)類型層數(shù)（層）地上：地下：建筑高度（檐口）（米）層局（米）建筑節(jié)能抗震設(shè)防烈度（

35、度）基 類型礎(chǔ) 埋置深度（米）計價方式合同研造價類別編制依據(jù)價格取定期表二、工程特征表項目名稱特征描述建筑工程土（石）方工程樁與地基基礎(chǔ)工程砌筑工程外墻類型內(nèi)墻類型混凝土及鋼筋混凝土工程廠庫房大門、特種門、木結(jié)構(gòu)工程金屬結(jié)構(gòu)工程屋面及防水工程防腐、隔熱、保溫工程其他工程裝飾裝修工程樓地囿工程墻柱面工程天棚工程門窗工程油漆、涂料、裱糊工程其他工程安裝工程電氣工程給排水工程燃?xì)夤こ滔拦こ掏L(fēng)空調(diào)工程智能化系統(tǒng)工程電梯工程其他工程索引：C-16表三、主要消耗量指標(biāo)序 號項目名稱單位消耗量白平方米消耗量1*人工建筑工日裝飾工日安裝工日小計工日2*鋼筋千克3*鋼模板千克4*其他鋼材千克5木模板立方米6

36、*水 泥千克7黃砂千克8石子千克9砌 塊立方米10*商品碎立方米11*商品砂漿立方米12門窗平方米13屋囿防水材料平方米14墻體保溫材料平方米15*外墻裝飾玻璃幕墻平方米石 材平方米涂 料千克面 磚平方米16*電 線米17*電線管（含易駕塑料管）米18*電纜米19橋架米20線槽米21母線槽米22燈具套23風(fēng)管平方米24鋼管電氣米25管道米26*給水管鋼塑復(fù)合（銅管）等米PPR米UPVC米27PVC排水管米28衛(wèi)生器具（套）套注：1、百平方米消耗量是指每 100平方米建筑面積中含有的消耗量指標(biāo)，包括制作和施 工損耗；2、水泥、黃砂、石子消耗量不包括商品碎、商品砂漿用量。表四、主要工程量指標(biāo)1、建

37、筑工程主要工程量指標(biāo)序 號項目名稱單位工程量白平方米工程量1土（石）方工程立方米2樁基工程短樁立方米鋼管樁立方米碎方樁立方米灌注樁立方米其他立方米3砌筑工程傳基礎(chǔ)立方米外墻砌體立方米內(nèi)墻砌體立方米4混凝土工程基礎(chǔ)（除地卜室）立方米地下立方米地上立方米5鋼筋工程噸6模板工程平方米7門窗工程門平方米窗平方米其他平方米8樓地面，程塊料向?qū)悠椒矫渍w向?qū)悠椒矫灼渌椒矫?屋面，程屋囿防水平方米隔熱保溫平方米10外裝飾工程幕墻平方米涂料平方米塊料平方米外保溫平方米其他平方米11內(nèi)裝飾工程內(nèi)墻飾面平方米天棚平方米內(nèi)保溫平方米其他平方米12金屬結(jié)構(gòu)工程噸注：1、百平方米工程量是指每100平方米建筑面積中含有

38、的工程量指標(biāo)，僅包括制作損耗;2 、工程量按湖北2008定額計算。2、安裝工程主要工程量指標(biāo)序 號項目名稱白平方米工程量1電氣變配電變壓器總?cè)萘縦VA）變壓器（臺）柜、屏、盤、箱（臺）-動力管（米）線（米）線槽、橋架（米）母線槽（米）電動機（臺）配電柜、屏、 盤、箱（臺）照明管（米）線（米）線槽、橋架（米）母線槽（米）燈具（套）配電箱（臺）電纜電力電纜（米）控制電纜（米）架空線線（千米）電桿（根）路燈（套）-防雷接 地避雷針（支）避雷帶（網(wǎng)）（米）弓嚇線（米）接地母線（米）接地極（根）2給排水給水管（米）排水管（米）泵（臺）衛(wèi)生器具（套）洗臉（滌） 盆浴缸大便 器小便 器3燃?xì)夤埽祝┰?、熱?/p>

39、器（套）-4消 防水消防管（米）線/電纜（米）泵（臺）消火栓箱（套）噴淋頭（個）電消防管（米）線（纜）（米）探測器（個）設(shè)備（臺）5通 風(fēng) 空 調(diào)通風(fēng)風(fēng)管展開面積（平方米）風(fēng)機（臺）除塵設(shè)備臺）空調(diào)管（米）風(fēng)機盤管（臺）空調(diào)機組臺）-6智 能 化 系 統(tǒng)管線管（米）線槽（米）線（米）電纜（米）-通信網(wǎng) 絡(luò)終端（個）-建筑設(shè)備監(jiān)控終端（個）-有線電 視終端（個）-智能識 別管理終端（個）-安全防 范終端（個）-7電梯總臺數(shù)（臺/幢）層數(shù)（層/幢）停靠站（站/幢）-注：1、百平方米工程量是指每 100平方米建筑面積中含有的工程量指標(biāo);2 、工程量按湖北2008定額計算。X招標(biāo)控制價審核程序表單位名

40、稱： 編制人： 日期:項目名稱： 復(fù)核人： 日 期:索引號： 審查目標(biāo)：對工程量、計價、取費等進(jìn)行審查，核實其準(zhǔn)確性；對適用定額和 取費文件及其套用定額、取費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，核實其合規(guī)性；對施工工序設(shè)計、 用材設(shè)計進(jìn)行審查，核實其合理性；對招標(biāo)文件中材料價格進(jìn)行審查，核實其計 價公平性；對依據(jù)定額文件計算，但在實際中可以結(jié)合當(dāng)?shù)赝ㄐ凶龇ú扇“赊k 法減少價款的，審計可以提出合理降低預(yù)算的建議，核實價款的經(jīng)濟性。審核項目審核程序工作底稿索引執(zhí)行人取得送審招標(biāo)控制價及其編制依據(jù)，編制措施項目造價指標(biāo)工程造價指標(biāo)匯總分部分項工程造價指標(biāo)其他項目造價 指標(biāo)工程造價費用分析，分析各項造 價構(gòu)成的合理性。D

41、-1分部分 項清單 費用1、根據(jù)項目特征描述，逐一審核每一分部分 項工程選用的計價定額和套用定額編碼 的正確性，取費費率是否按國家或省級、行 業(yè)建設(shè)主管部門對工程造價計價中費用或費 用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。綜合單價中是否考慮了投標(biāo)人 承擔(dān)的風(fēng)險費用。D-22、逐一對分項工程綜合單價所套用的定額編 號的計量單位與工程量進(jìn)行審核，審核定額 工程量計算是否準(zhǔn)確，人工、材料、機械消 耗量與定額不一致，是否按定額規(guī)定進(jìn)行了 調(diào)整。D-33審核人工、材料、設(shè)備單價是否按工程造價 管理機構(gòu)發(fā)布的工程造價信息及市場信息價 格進(jìn)入綜合單價，對于造價信息價格嚴(yán)重偏 離市場價格的材料、設(shè)備，是否進(jìn)行了價格 處理；招標(biāo)文件中提供

42、暫估單價的材料，是 否按暫估的單價進(jìn)入綜合單價，暫估價是否 在工程量清單計價表中單列，并計算了總額；D-44審核綜合單價與數(shù)量的乘積是否與合價一 致；D-55審核各分項金額合計是否與總一致。D-6施項目 清單1、通用措施項目清單費用根據(jù)工程實際擬采取的具體措施情況，檢查 清單措施項目所列項目是否合理，清單未列 的但實際會發(fā)生的措施項目是否補充補充； 相關(guān)措施項目應(yīng)齊全應(yīng)清晰。D-7檢查安全文明措施費及其他組織措施費計算 基礎(chǔ)、費率是否符合定額規(guī)定D-82、專業(yè)措施項目清單費用檢查專業(yè)措施項目清單列項、工程量計算及 組價是否正確。D-9其他項 目清單1、審計暫列金額是否按工程量清單給定的金 額進(jìn)

43、行計價，根據(jù)招標(biāo)文件及工程量清單的 要求，應(yīng)注意此部分費用是否應(yīng)計算規(guī)費和 稅金。D-102、專業(yè)暫估價格是否按招標(biāo)工程量清單給定 的價格進(jìn)行計價，是否應(yīng)計取了規(guī)費和稅金。D-113、計日工是否按工程量清單給予的數(shù)量進(jìn)行 計價，計日工單價是否為綜合單價。D-124、總承包服務(wù)費是否按招標(biāo)文件及工程量清 單的要求，結(jié)合自身實力對發(fā)包人發(fā)包專業(yè) 工程和發(fā)包人供應(yīng)材料計取總包服務(wù)費，計 取的基數(shù)是否準(zhǔn)確，費率有無突破相關(guān)規(guī)定。D-13規(guī)費稅 金規(guī)費、稅金是否嚴(yán)格按政府規(guī)定費率計算， 計算基數(shù)是否準(zhǔn)確；D-14封面應(yīng)有招標(biāo)控制價的大寫與小寫，同時招 標(biāo)人、工程造價咨詢?nèi)思胺ǘù砣嘶蚴跈?quán) 人蓋章和簽字，同時具有相關(guān)資質(zhì)的編制人 和復(fù)核人應(yīng)簽字蓋資質(zhì)專用章。D