會(huì)計(jì)電算化試題—原始單據(jù)

1、以下為康瑞有限責(zé)任公司2012年1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1-1)領(lǐng) 款 單 2012年1月3日領(lǐng)款部門總經(jīng)理辦公室用途生活困難補(bǔ)助姓名楊明領(lǐng)款金額人民幣（大寫）貳仟伍佰元整單位領(lǐng)導(dǎo)批示同意單位領(lǐng)導(dǎo)批示意見同意領(lǐng)款部門領(lǐng)導(dǎo)意見同意￥2500.00領(lǐng)款人簽收楊明2012年1月3日會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納：(2-1) 河北省增值稅專用發(fā)票 NO 0213444發(fā)票聯(lián) 開票日期：2012年 01月 04日購(gòu)貨單位名 稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)3<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)：302893998342164>+5960/4326776-/

2、-+/9>72地 址、電 話：煙臺(tái)市開發(fā)區(qū)4093號(hào) 12345677<11/5<1+/22028*44/02256036931開戶行及賬號(hào)：農(nóng)行 74562242278831238>5<22->>2*09/>>31第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證0758734貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額A 材 料公斤100098.0098000.0017%16660.00B材 料公斤150056.0084000.0017%14280.00合 計(jì)1850182000.0030940.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳拾壹萬(wàn)貳仟玖佰肆拾元整 (小寫)

3、 ￥212940.00銷售單位名 稱：河北省承德順成批發(fā)公司備注納稅人識(shí)別號(hào)：12233地 址、電 話：XXXXXXXXXXXX開戶行及賬號(hào)：農(nóng)行承德市支行 39920903334收款人： XXXX 復(fù)核：XX 開票人：XX 銷貨單位（章）(2-2) 運(yùn)費(fèi)單據(jù) 字第15號(hào)人民幣 ￥1200.00元 上款系運(yùn)費(fèi) 此致 領(lǐng)收人：承德金升運(yùn)輸公司 臺(tái)照 2012年1月4日壹仟貳佰元整 負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)： 出納： 經(jīng)手人：(2-3)材料運(yùn)費(fèi)分配表 單位：元材料名稱重量運(yùn)費(fèi)總額分配率（元/公斤）分配金額A材料1000公斤1200.000.48480.00B材料1500公斤720.00 會(huì)計(jì)主管： 記賬：

4、制單： (2-4) 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行電匯憑證（回 單）普通 加急 委托日期2012年01月04日匯款人全 稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款人全 稱河北省承德順成批發(fā)公司賬 號(hào)7456224227883123賬 號(hào)39920903334匯出地點(diǎn)山東省煙臺(tái)市匯入地點(diǎn)河北省承德市匯出行名稱中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行匯入行名稱青島市建設(shè)銀行李滄分行人民幣 (大寫) 貳拾壹萬(wàn)肆仟壹佰肆拾元整 百十萬(wàn)千百十元角分￥21414000匯出行簽章支付密碼附加信息及用途：支付購(gòu)料款 復(fù)核 記賬(3-1)山東瑞康有限責(zé)任公司材料驗(yàn)收單供貨單位: 河北省承德順成批發(fā)公司 材料類別:原材料倉(cāng) 庫(kù): 2 2012年 0 1 月 05 日

5、編號(hào)材料名稱單位數(shù)量實(shí) 際 成 本應(yīng)收實(shí)收買價(jià)運(yùn)費(fèi)合計(jì)單位成本單價(jià)金額A材料公斤1000100098980004809848098.48B材料公斤1500150056840007208472056.48合計(jì)1820001200183200備 注驗(yàn)收人蓋章合計(jì)會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳xxxx 收料xxxx 制單xxx（4-1）借 款 單 2012年01月06日借款單位 生產(chǎn)車間 借款理由 備用金借款金額 人民幣(大寫) 貳仟元整 ¥2000.00單位負(fù)責(zé)人 借款人：劉曉 備注:單位蓋章：略 出納: XX 會(huì)計(jì): XX 經(jīng)辦人：XXX (5-1)山東省增值稅專用發(fā)票 NO 06958743 此聯(lián)

6、不作報(bào)銷、扣稅憑證使用 開票日期：2012年 01月 06日購(gòu)貨單位名 稱：煙臺(tái)利華公司密碼區(qū)3<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)：4>+5960/4326776-/-+/9>72地 址、電 話：煙臺(tái)市東風(fēng)大街20號(hào) 7<11/5<1+/22028*44/02256036931開戶行及賬號(hào)：建行 8>5<22->>2*09/>>31第四聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證0758734貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額甲產(chǎn)品件2001000.00200000.0017%3400

7、0.00乙產(chǎn)品件100500.0050000.0017%8500.00合 計(jì)1850250000.0042500.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳拾玖萬(wàn)貳仟伍佰元整 (小寫)￥292500.00銷售單位名 稱：山東瑞康有限責(zé)任公司備注納稅人識(shí)別號(hào)：30289399834216地 址、電 話：煙臺(tái)市開發(fā)區(qū)4093號(hào) 開戶行及賬號(hào)：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行 7456224227883123收款人： 復(fù)核：XXX 開票人：XXX 銷貨單位（章） (5-2) 托收憑證（受理回單） 委托日期 2012年1月7日付款人全稱煙臺(tái)利華公司收款人全稱山東瑞康有限責(zé)任公司賬號(hào)賬號(hào)7456224227883123開戶銀行建行開發(fā)

8、區(qū)支行開戶銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行人民幣（大寫）貳拾玖萬(wàn)貳仟伍佰元整 千百十萬(wàn)千百十元角分￥29250000款項(xiàng)內(nèi)容托收憑據(jù)名稱附寄單證張數(shù)商品發(fā)運(yùn)情況 合同名稱號(hào)碼收款人開戶銀行簽章 2012年1月7日 備注：復(fù)核 記賬 款項(xiàng)收妥日期 年 月 日(5-3) 山東省公路貨運(yùn)收費(fèi)發(fā)票 (發(fā)票聯(lián)) 稅務(wù)局監(jiān)制客戶名稱: 2012年01月07 日托運(yùn)單位山東瑞康有限責(zé)任公司受理單位煙臺(tái)利華公司受理編號(hào)裝貨地點(diǎn)煙臺(tái)市開發(fā)區(qū)承運(yùn)單位煙臺(tái)新達(dá)運(yùn)輸公司運(yùn)輸公司卸貨地點(diǎn)煙臺(tái)市東風(fēng)大街計(jì)費(fèi)里程貨物名稱件數(shù)包裝規(guī)格托運(yùn)重量貨物等級(jí)計(jì)費(fèi)運(yùn)輸量費(fèi)率金額運(yùn)費(fèi)周轉(zhuǎn)量空駛運(yùn)費(fèi)運(yùn)價(jià)率比價(jià)率萬(wàn)千百十元角分甲產(chǎn)品20000乙產(chǎn)品

9、40000包車原因包車費(fèi)率加減成條件加減成合計(jì)人民幣 (大寫)陸佰元整合計(jì)60000備注單位: 財(cái)務(wù)： 開票：XXX (5-4)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號(hào)碼: 57412866 科目:對(duì)方科目:簽發(fā)日期: 2012年01月 07日收款人: 煙臺(tái)新達(dá)運(yùn)輸公司金 額:600.00 用 途: 支付運(yùn)費(fèi)備 注:復(fù)核: 記賬: （6-1） 關(guān)于壞賬損失申請(qǐng) 公司領(lǐng)導(dǎo)： 因成達(dá)公司已破產(chǎn)，原欠我單位的叁萬(wàn)伍仟壹佰元整貨款無法收回，特申請(qǐng)作為壞賬損失。 請(qǐng)予以批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部 2012年1月8日（7-1）包裝物 出庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)：一倉(cāng)庫(kù) 領(lǐng)用人：銷售部 2012年1月9日品名單位數(shù)量單價(jià)金額存 根備注包裝袋個(gè)1

10、00 2.00200.00采用一次攤銷包裝物不單獨(dú)計(jì)價(jià)合計(jì)200.00主管： 會(huì)計(jì)： 記賬： 制單：（8-1） 康瑞公司有價(jià)證券收入單發(fā)行單位：環(huán)球公司 2012年1月10日證券名稱及性質(zhì)數(shù)量面額付出單位已計(jì)利息或已宣股利單價(jià)面額單價(jià)成本額普通股20000012000008.95179000040000人民幣（大寫）壹佰柒拾玖萬(wàn)元整 ￥1790000備注：經(jīng)辦： 保管： 制單：（8-2）有價(jià)證券交易憑證客戶：山東康瑞有限責(zé)任公司 2012年1月10日 發(fā)行單位：環(huán)球公司 證券名稱數(shù)量面額付出單位手續(xù)費(fèi)結(jié)算合計(jì)單價(jià)面額單價(jià)金額普通股20000012000008.92517850005000179

11、0000人民幣（大寫）壹佰柒拾玖萬(wàn)元整 ￥1790000備注：不打算長(zhǎng)期持有經(jīng)辦： 保管： 制單：（8-3）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號(hào)碼: 57412867 科目:對(duì)方科目:簽發(fā)日期: 2012年01月 10日收款人: 煙臺(tái)民族證券公司金 額: ￥1790000用 途: 購(gòu)買股票備 注:復(fù)核: 記賬: （9-1）國(guó) 中 華 人 民 共 和 國(guó)稅收電子轉(zhuǎn)帳專用完稅證 魯國(guó)稅NO.xxxxxxx填發(fā)日期：2012年01月 11日 征收機(jī)關(guān)：煙臺(tái)市國(guó)稅納稅人代碼30289399834216納稅人帳號(hào)7456224227883123納稅人全稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行稅種稅款

12、所屬時(shí)期實(shí)繳金額增值稅2011年12月￥618,726.18金額合計(jì)（大寫）人民幣陸拾壹萬(wàn)捌千柒佰貳拾陸元壹角捌分稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（9-2）國(guó)中 華 人 民 共 和 國(guó) 稅 收 通 用 完 稅 證 魯國(guó)稅NO.xxxxxxx填發(fā)日期：2012年01月 11日 征收機(jī)關(guān)：煙臺(tái)市國(guó)稅納稅人代碼30289399834216納稅人帳號(hào)7456224227883123納稅人全稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行稅種稅款所屬時(shí)期實(shí)繳金額所得稅2011年第4季度￥439,445.91金額合計(jì)（大寫）人民幣肆拾叁萬(wàn)玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）收款銀行

13、（蓋章）填票人（蓋章）備注（9-3）地山東省地方稅務(wù)局計(jì)算機(jī)專用完稅憑證 20121魯?shù)貙ｋ姷趚xxxxxx單位（人）代碼: 30289399834216 填發(fā)日期 20120111 稅款所屬時(shí)期：20111201-20111231繳款單位山東瑞康有限責(zé)任公司征收機(jī)關(guān)第一聯(lián)納稅人的收?qǐng)?zhí)作完稅憑證煙臺(tái)地方稅務(wù)局開發(fā)區(qū)直征處開戶銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)區(qū)支行收款銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)區(qū)支行賬號(hào)7456224227883123賬號(hào)XXXXXXX預(yù)算科目品目名稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額城建稅增值稅附征618726.180.07000043310.83教育費(fèi)附加增值稅附征6

14、18726.180.03000018561.79地方教育附加增值稅附征618726.180.0100006187.26金額合計(jì)（大寫）人民幣陸萬(wàn)捌千零伍拾玖元捌角捌分68059.88上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位帳戶收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（10-1）差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單單位名稱： 采購(gòu)部 報(bào)銷日期：2012年01月15日姓名趙剛 報(bào)銷項(xiàng)目單據(jù)張數(shù)金額備注火車票2546.00住宿超標(biāo)，按每日30元報(bào)銷，實(shí)報(bào)貳仟肆佰貳拾壹元整。出差地點(diǎn)天津汽車票6360.00三輪車票315.00出差事由參加訂貨會(huì)船票2180.00門票1200.00出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿費(fèi)（每日標(biāo)準(zhǔn)

15、：50元）200.00夜間乘車 夜合 計(jì)14￥1501.00合計(jì)金額(大寫)：壹仟伍佰零壹元零角零分 單位負(fù)責(zé)人：XX 分管領(lǐng)導(dǎo)：XX 經(jīng)辦人：XXXX 出納：XXX中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號(hào)碼: 57412867 科目:對(duì)方科目:簽發(fā)日期: 2009年01月16日收款人: 煙臺(tái)市電業(yè)局金 額: 111150.00 用 途: 支付車間電費(fèi)備 注:復(fù)核: 記賬: （11-1）（11-2） 山東省增值稅專用發(fā)票 NO 05958746發(fā)票聯(lián) 開票日期：2012年 01月 16日購(gòu)貨單位名 稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號(hào)

16、納稅人識(shí)別號(hào)：302893998342165>+5960/4326776-/-+/9>61地 址、電 話：煙臺(tái)市開發(fā)區(qū)4093號(hào) 12345673<11/5<1+/22028*44/0第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證1100036931開戶行及賬號(hào)：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行 74562242278831235>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額電費(fèi)kwh1000000.9595000.0017% 16150.00合 計(jì)10000095000.0016150.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）

17、壹拾壹萬(wàn)壹仟壹佰伍拾元整 ￥111150.00銷售單位名 稱：煙臺(tái)電業(yè)局備注納稅人識(shí)別號(hào)：320254932765498地 址、電 話：煙臺(tái)向陽(yáng)路32路開戶行及賬號(hào)：建行開發(fā)區(qū)分行635927收款人： 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位（章）（12-1）上海市增值稅專用發(fā)票 NO 05958746 開票日期：2012年 01月 16日購(gòu)貨單位名 稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)：302893998342165>+5960/4326776-/-+/9>61地 址、電 話：煙臺(tái)市開發(fā)區(qū)4093號(hào) 123456

18、73<11/5<1+/22028*44/0第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證1100036931開戶行及賬號(hào)：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行 74562242278831235>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額工程物資噸1050000.00500000.0017%85000.00合 計(jì)500000.0085000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）伍拾捌萬(wàn)伍仟元整 ￥585000.00銷售單位名 稱：上海四通公司備注納稅人識(shí)別號(hào)：XXXXXXXXXXX地 址、電 話：XXXXXXXXXXX開戶行及賬號(hào)：XXX

19、XXXXXXXX收款人： 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位（章）（12-2）商業(yè)承兌匯票（存根）出票日期 貳零壹零年零壹月壹拾陸日 匯票號(hào)碼：2548963（大寫） 付款人全 稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款人全 稱上海四通公司賬 號(hào)7456224227883123賬 號(hào)XXXXXXXXXX匯出地點(diǎn)山東省煙臺(tái)市匯入地點(diǎn)上海市匯出行名稱中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行匯入行名稱上海市農(nóng)業(yè)銀行人民幣 (大寫) 伍拾捌萬(wàn)伍仟零佰零拾零元零角零分 百十萬(wàn)千百十元角分￥58500000匯票到期日（大寫）貳零壹零年零壹月壹拾陸日付款人開戶行行號(hào)地址交易合同號(hào)碼備注（12-3）工程物資入賬單2012年1月16日名稱及規(guī)格數(shù)量單位買

20、價(jià)運(yùn)費(fèi)金額備注工程物資10噸585000.00585000.00驗(yàn)收部門：施工部門會(huì)計(jì)： 制單：（131）材料發(fā)出匯總表 2012年 1 月 17日 字第 9 號(hào)應(yīng)借科目A材料B材料合計(jì)金額單位數(shù)量金額單位數(shù)量金額生產(chǎn)成本_甲公斤6500公斤8000 _乙公斤8000公斤1000合計(jì)注：材料領(lǐng)用順序：甲產(chǎn)品先領(lǐng)，乙產(chǎn)品后領(lǐng)（14-1）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號(hào)碼: 5125520 科目:對(duì)方科目:簽發(fā)日期: 2012年01月 18日收款人: 山東華興公司金 額: 6125.00 用 途: 支付租金備 注: 副總裁以上高級(jí)管理人員使用。復(fù)核: 記賬: （14-2） 山東省房屋出租專用發(fā)票 發(fā)

21、 票 聯(lián) No 0100275開票日2012年01月18日承租方名稱山東瑞康有限責(zé)任公司房屋坐落地點(diǎn)人民路212號(hào)出租方名稱山東華興公司合同編號(hào)× × 2付款方式轉(zhuǎn)支項(xiàng) 目計(jì) 租 時(shí) 間計(jì)租面積（）單位租金金 額起止單位數(shù)量十萬(wàn)千百十元角分房租1.11.30月117535.00￥612500合計(jì) 人民幣 （大寫） 佰 拾 萬(wàn)陸仟壹佰貳拾伍元整 ￥6125.00開票人： 收款人： 收款單位（發(fā)票專用章）（15-1）公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票聯(lián)開票日期：2012年01月20日 發(fā)票號(hào)碼：xxxxxxxx稅控碼收貨人及納稅人識(shí)別碼山東瑞康有限責(zé)任公司30289399834

22、216承運(yùn)人及識(shí)別碼河北省承德順成批發(fā)公司xxxxxxxx發(fā)貨人及納稅人識(shí)別碼河北省承德順成批發(fā)公司XXXXXXXXXX主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼高新區(qū)稅務(wù)分局08990運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱 數(shù)量 運(yùn)價(jià) 里程 金額 項(xiàng)目 金額鉆床 1 20 130 2600 裝卸費(fèi) 800運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥2600.00其他費(fèi)用小計(jì)￥800.00合計(jì)（大寫）叁仟肆佰元整小寫：￥3400.00承運(yùn)人：XX （章） 開票人：XXX： 注：運(yùn)費(fèi)可抵扣（15-2） 固定資產(chǎn)接收單名稱開始使用日期入賬價(jià)值使用部門使用年限鉆床2012-1-20992218.00生產(chǎn)車間15（15-3）4200036921 山東省增值稅專用發(fā)票 NO

23、05958746 發(fā)票聯(lián) 開票日期：2012年 01月 20日購(gòu)貨單位名 稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)：302893998342165>+5960/4326776-/-+/9>61地 址、電 話：煙臺(tái)市開發(fā)區(qū)4093號(hào) 3<11/5<1+/22028*44/0第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證1100036931開戶行及賬號(hào)：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行 74562242278831235>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)

24、格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額鉆床噸1989000.00989000.0017%168130.00 合 計(jì)1989000.00168130.00 價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹佰壹拾伍萬(wàn)柒仟壹佰叁元整 ￥1157130.00銷售單位名 稱：河北省承德順成批發(fā)公司備注無需安裝，投入使用納稅人識(shí)別號(hào)：XXXXXXXXXXX地 址、電 話：XXXXXXXXXXX開戶行及賬號(hào)：XXXXXXXXXXX收款人： 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位（章）（16-1）固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)(1601)年限殘值率新增減少月折舊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：XX 制表：XX(17-1)計(jì)提并發(fā)放本月工資。人員姓名基本工資崗位工資交補(bǔ)事假天數(shù)王麗10005001001李成1500800100張楓20005001003劉平3000800100楊明20007001002趙剛1800700100劉：進(jìn)行工資分?jǐn)傇O(shè)置，總經(jīng)理辦公室、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部計(jì)入管理費(fèi)用工資，銷售部計(jì)入銷售費(fèi)用工資；生產(chǎn)車間工人工資分配給甲產(chǎn)品（17-2)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號(hào)碼: 51