完整財務報表附注模板

1、蘇尼特右旗勝亞商務酒店有限公司2014年度財務報表附注一、 公司基本情況蘇尼特右旗勝亞商務酒店有限公司（以下簡稱公司）成立于2014年07月24日，注冊資本580萬元，注冊地址內蒙古錫林郭勒盟蘇尼特右旗賽漢塔拉鎮(zhèn)賽漢大街杭蓋路，注冊號152524000008237號，法定代表人：高志勝，公司經(jīng)營范圍：住宿、娛樂、洗浴、茶吧、咖啡廳、健身房。二、重要會計政策、會計估計的說明1.公司執(zhí)行的會計制度公司執(zhí)行企業(yè)會計制度。2.會計期間采用公歷制，即每年1月1日至12月31日。3.記賬本位幣公司采用人民幣為記賬本位幣。4.記賬原則和計價基礎公司以權責發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計價基礎。5.壞帳核算方

2、法（1）公司壞帳采用“備抵法”核算。（2）壞賬確認標準在發(fā)生下列情況之一時，報公司批準后確認為壞賬，沖銷壞賬準備：（1）因債務人破產(chǎn)，按照法律程序以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后，仍無法收回的應收款項；（2）因債務人死亡，以其遺產(chǎn)清償后又無法義務承擔人償還，確定無法收回的應收款項；（3）因債務人逾期三年未能履行償債義務，且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。6.存貨計價方法存貨采用實際成本法核算，發(fā)生存貨以加權平均法計算成本。7.固定資產(chǎn)計價及其折舊核算方法（1）固定資產(chǎn)標準單位價值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、機器設備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備

3、的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，均屬固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)計價外購、自建固定資產(chǎn)按實際成本記價；投資轉入的固定資產(chǎn)按合同約定確認的價值記賬。（3）固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法計提，折舊年限5年，殘值率為5。9.稅項 稅 種稅 率金額 增值稅 營業(yè)稅 城建稅 教育費附加 企業(yè)所得稅 10.收入確認原則在同時滿足以下4個條件時確認收入：（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出實施控制；（3）與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入本企業(yè)；（4）相關的收入和成本能夠可靠地計量。三、重要會計政策、會計估計變更、重大

4、會計差錯更正的說明1.會計政策變更2014年度無會計政策變更。2.會計估計變更2014年度無會計估計變更。3.重大會計差錯2014年度無重大會計差錯。四、不符合會計核算前提的說明。五、會計報表主要事項注釋（金額單位：人民幣元）1.貨幣資金項目期初余額期末余額現(xiàn)金12580.0026142.00銀行存款703009.871212799.64合計715589.871238941.642、應收票據(jù)主要債務人單位名稱期末余額備注合計3、應收股利主要債務人單位名稱期末余額備注合計4、應收利息主要債務人單位名稱期末余額備注合計5、應收賬款主要債務人項目年初余額年末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備1年以

5、內1-2年2-3年3年以上合計單位或項目名稱所欠金額款項性質呼倫貝爾興龍科技有限公司錫林浩特市和順園合作社錫林浩特國儲庫268000貨款約翰迪爾公司1000000貨款呼和浩特市國儲庫182000貨款6、其他應收款主要債務人項目年初余額年末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備1年以內1-2年2-3年3年以上合計單位或項目名稱所欠金額款項性質華明月范維文合計7、預付賬款主要債務人項目年初余額年末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備1年以內1-2年2-3年3年以上合計單位或項目名稱所欠金額款項性質哈拉蓋圖農(nóng)牧場678000錫林浩特市恒泰有限責任公司738000烏拉蓋長春配件有限公司400000合計8

6、、存貨項目期初余額期末余額備注小麥種子625411.701921541.20飼料270020.45593271.86合計895432.152514813.069、待攤費用主要債務人項目期末余額備注合計10、長期股權投資單位名稱期末余額備注合計11、固定資產(chǎn)及累計折舊固定資產(chǎn)項目期初余額期末余額累計折舊項目期初余額期末余額固定資產(chǎn)凈值12、工程物資項目期末余額備注合計13、在建工程項目期末余額備注合計14、無形資產(chǎn)種類期初余額本期增加額本期轉出數(shù)本期攤銷數(shù)期末余額合計15、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)種類期初余額本期增加額本期轉出數(shù)本期攤銷數(shù)期末余額合計16、長期待攤費用主要債務人主要債務人期末余額備注合計1

7、7、短期借款主要債務人項目年初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額信用社合計18、應付票據(jù)主要債務人項目期末余額備注合計19、應付賬款主要債權人項目年初余額年末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備1年以內1-2年2-3年3年以上合計單位或項目名稱金額款項性質合計20、預收賬款主要債權人項目年初余額年末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備1年以內1-2年2-3年3年以上合計單位或項目名稱余額款項性質合計21、應付工資人員期末余額備注合計22、應付福利費人員期末余額備注合計23、應付股利項目期末余額備注合計24、應交稅費稅種稅率期初期末合計25、其他應交款單位名稱期末余額備注合計26、其他應付款單位名稱期末余額備注合計27、長期借款主要債務人主要債務人期末余額備注合計28、應付債券主要債務人主要債務人期末余額備注合計29、長期應付款主要債務人主要債務人期末余額備注合計30、專項應付款主要債務人主要債務人期末余額備注合計31、實收資本投資人 出資額比例備注合計32、資本公積項目期初余額期末余額備注合計33、盈余公積項目期初余額期末余額備注合計34、營業(yè)收入、營業(yè)成本項目本期發(fā)生額備注收入成本合計35、營業(yè)稅金及附加項目本期發(fā)生額合計36、管理費用項目本期發(fā)生額合計37、銷售費用項目本期發(fā)生額合