公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制

1、淺談醫(yī)院設(shè)備政府采購內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與實(shí)施第1章緒論近年來，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化，醫(yī)療體制改革日益深入，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)既存在開展機(jī)遇，同時(shí)也面臨改革的巨大挑戰(zhàn)。公立醫(yī)院作為我國公共醫(yī)療機(jī)構(gòu)的主體，承擔(dān)著社會(huì)根本醫(yī)療保障和公共衛(wèi)生效勞的責(zé)任，是具有一定公益性和福利性的社會(huì)公益事業(yè)。但是，我國政府對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理既存在投入缺乏又存在監(jiān)管不力的問題，采購資金使用不當(dāng)，由于醫(yī)院的藥品、耗材、設(shè)備檢查等的收費(fèi)昂貴，醫(yī)療器械供應(yīng)商伴隨物價(jià)上漲，哄抬本錢價(jià)以及醫(yī)藥購銷領(lǐng)域不良事件的發(fā)生都使醫(yī)院采購本錢過高，間接導(dǎo)致醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)虛高不下，引起“看病難，看病貴的現(xiàn)象。顯而易見，降低人們的就醫(yī)本錢是緩解“看

2、病貴問題最直接有效的方法之一。而醫(yī)院的采購環(huán)節(jié)是影響醫(yī)院運(yùn)行本錢的重要因素，醫(yī)院采購本錢的內(nèi)部控制乏力，缺乏理論和實(shí)踐相結(jié)合的內(nèi)部控制專業(yè)人才，醫(yī)院管理層內(nèi)部控制意識(shí)薄弱和內(nèi)部控制理論水平不高，是導(dǎo)致內(nèi)控實(shí)施效果差是主要因素。2021年11月，財(cái)政部發(fā)布了?行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)試行?，從2021年1月1日起正式實(shí)施。內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)和制度安排，又是單位治理的基石。黨的十八屆四中全會(huì)明確提出政府采購領(lǐng)域強(qiáng)化內(nèi)部流程控制的要求，2021年3月1日正式施行的?政府采購法實(shí)施條例?也對(duì)此有明確的要求。采購活動(dòng)本身是一項(xiàng)飽受爭議的行為，往往處于人們的風(fēng)口浪尖處，其背后隱藏的

3、商業(yè)價(jià)值和利益誘惑往往使許多管理人員迷失方向，而公立醫(yī)院的政府采購以醫(yī)療衛(wèi)生用品為主，關(guān)系百姓健康平安，采購活動(dòng)也更為人們所關(guān)注。加強(qiáng)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)有利于維護(hù)社會(huì)公眾利益，應(yīng)當(dāng)抓住深入貫徹落實(shí)黨的十八大精神的契機(jī)，加大宣傳培訓(xùn)力度，使公立醫(yī)院內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)深入人心，落到實(shí)處，切實(shí)推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)，促進(jìn)公立醫(yī)院有效防范和管控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，全面提升內(nèi)部管理水平，并通過制衡機(jī)制“嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)權(quán)力行使，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，科學(xué)有效預(yù)防腐敗。本文以此為契機(jī)，研究我國公立醫(yī)院內(nèi)控的開展現(xiàn)狀，深入調(diào)查公立醫(yī)院在采購方面的內(nèi)控存在的問題。公立醫(yī)院缺乏理論和實(shí)踐相結(jié)合的內(nèi)部控制專業(yè)人才，醫(yī)院管理層內(nèi)

4、部控制理論水平和內(nèi)部控制意識(shí)薄弱，導(dǎo)致內(nèi)控實(shí)施效果差等，對(duì)采購內(nèi)控的缺乏提出合理化建議意見。通過分析醫(yī)院采購業(yè)務(wù)內(nèi)控運(yùn)行模式，針對(duì)醫(yī)院在采購方案預(yù)算管理、招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制、采購流程監(jiān)督環(huán)節(jié)等方面，提出合理化建議及具體設(shè)計(jì)方案。在強(qiáng)化內(nèi)部流程控制、權(quán)力制約、業(yè)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防控方面貫徹落實(shí)和尋求突破，以期間接降低醫(yī)院采購本錢，提高采購業(yè)務(wù)的效率和效果，對(duì)解決人們就醫(yī)“看病貴進(jìn)行有益探索，從內(nèi)部控制角度提出設(shè)想。公立醫(yī)院只有通過精細(xì)管理，依法管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，突破管理瓶頸，才能提升公立醫(yī)院的核心競爭力。防止采購資產(chǎn)流失，提高醫(yī)院效益，也是保證醫(yī)院業(yè)務(wù)開展以及工作正常運(yùn)行的前提；同時(shí)有助于保障人

5、民群眾根本醫(yī)療、減輕醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。由此可見，建立一套“管采別離、機(jī)構(gòu)分設(shè)、政事分開、相互制約的工作機(jī)制，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的醫(yī)院內(nèi)部自我協(xié)調(diào)、制約和檢查的控制系統(tǒng)，加強(qiáng)采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制、統(tǒng)籌管理醫(yī)院采購，不僅具有重要的理論意義，更加具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。第2章我國公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問題我國公立醫(yī)院也稱為國營醫(yī)院或國有醫(yī)院，屬于行政事業(yè)單位。行政事業(yè)單位的采購行為受單位所屬上級(jí)行政部門監(jiān)督管理，醫(yī)院也是如此。公立醫(yī)院的采購活動(dòng)以資金來源劃分，使用財(cái)政性資金采購即為政府采購，各級(jí)醫(yī)院受國家、各省、直轄市財(cái)政部門和衛(wèi)生計(jì)生委監(jiān)督管理。公立醫(yī)院開展初期，主要是由財(cái)政撥款注資承辦的，納入

6、到國家財(cái)政預(yù)算管理體系，隨著近些年醫(yī)療行業(yè)的不斷開展，多數(shù)公立醫(yī)院已經(jīng)由財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為財(cái)政補(bǔ)助或自收自支單位。我國對(duì)政府采購行為相關(guān)研究和法規(guī)制定起步較晚，宏觀上有礙于公立醫(yī)院采購行為的標(biāo)準(zhǔn)、滯緩影響了公立醫(yī)院內(nèi)部控制的建設(shè)。我國?政府采購法?于2003年出臺(tái)并正式實(shí)施，實(shí)施細(xì)那么于2021年3月1日正式實(shí)施-?政府采購法實(shí)施條例?以下簡稱?實(shí)施條例?，按照?實(shí)施條例?規(guī)定，醫(yī)院進(jìn)行政府采購活動(dòng)時(shí)，均要按照國家?政府采購法?和?實(shí)施條例?依法實(shí)施采購。根據(jù)?政府采購法?規(guī)定，公立醫(yī)院的采購活動(dòng)屬于政府采購行為，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行?政府采購法?等規(guī)定制度，并建立相應(yīng)內(nèi)部控制制度，形成“管采別離、機(jī)構(gòu)分設(shè)、政

7、事分開、相互制約的工作機(jī)制。2.1 公立醫(yī)院采購內(nèi)部控制現(xiàn)狀2.1.1 多數(shù)公立醫(yī)院沒有設(shè)立專門的政府采購管理部門經(jīng)筆者實(shí)地考察、咨詢有關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)人士了解到，我國現(xiàn)有局部公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)采購的權(quán)力分散在多個(gè)部門，屬于主體分散的采購方式，對(duì)于這種分散采購模式的醫(yī)院，各部門的采購職能沒有予以科學(xué)、合理的界定，導(dǎo)致采購范圍交叉，不利于采購資金總額的控制，導(dǎo)致采購管理混亂。不利于領(lǐng)導(dǎo)層的統(tǒng)一控制和決策，對(duì)資金的使用缺乏平安有效的監(jiān)管，有礙于醫(yī)院長期開展規(guī)劃。依據(jù)?實(shí)施條例?規(guī)定，結(jié)合我國公立醫(yī)院單位性質(zhì)，目前大局部公立醫(yī)院在組織開展政府采購活動(dòng)時(shí)，采購形式主要以分散采購方式為主，采購方式以公開招標(biāo)為主，而

8、?實(shí)施條例?的各項(xiàng)細(xì)那么，明確規(guī)定、要求醫(yī)院必須依據(jù)法規(guī)組織采購，這要求各單位必須具有專業(yè)技能的采購人員、科室，依法組織政府采購。據(jù)本人調(diào)查，國家衛(wèi)生計(jì)生委部署的44家醫(yī)院中，有3家醫(yī)院沒有細(xì)化科室職能，采購活動(dòng)由財(cái)務(wù)科執(zhí)行；有41家醫(yī)院設(shè)有專門的采購科室或設(shè)備管理科室。其中35家醫(yī)院的采購科室或設(shè)備管理科室具有采購執(zhí)行職能，其余6家醫(yī)院雖設(shè)立主管采購或設(shè)備的科室，但是采購職能劃入財(cái)務(wù)部門。據(jù)了解，除部屬醫(yī)院外，各省市所屬的醫(yī)院設(shè)有專職采購部門的醫(yī)院比例缺乏50%，在已設(shè)有采購職能科室的醫(yī)院，其采購部門職工人數(shù)超過15人的僅占35%，有的醫(yī)院雖設(shè)立采購部，但僅有2-3個(gè)人進(jìn)行采購管理，采購行為

9、由需求科室自行采購后，到采購部門簽署合同，使采購部門職能形同虛設(shè)。2.1.2 多數(shù)公立醫(yī)院沒有設(shè)立總會(huì)計(jì)師、總審計(jì)師，政府采購行為監(jiān)管力度缺乏1.總會(huì)計(jì)師。醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)重視政府采購活動(dòng)，加強(qiáng)采購內(nèi)控管理，科學(xué)有效的防止經(jīng)濟(jì)犯罪事件的發(fā)生。總會(huì)計(jì)師是本單位財(cái)務(wù)管理、采購管理、本錢管理、預(yù)算管理等與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的組織領(lǐng)導(dǎo)者，對(duì)醫(yī)院而言，是屬于副院長級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)班子成員，參與并對(duì)醫(yī)院的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)具有決策權(quán)，更是推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的領(lǐng)軍人物?？倳?huì)計(jì)師并非財(cái)務(wù)部門或采購部門的部門負(fù)責(zé)人或主管人員，總會(huì)計(jì)師主要協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人職工作，直接對(duì)單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)。除設(shè)立采購部門以外，醫(yī)院還需要

10、對(duì)政府采購活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)籌考慮，需要有具有財(cái)務(wù)專業(yè)技能，可以結(jié)合本錢分析、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)防控等技能對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)、合理的掌控和指導(dǎo)工作，醫(yī)院應(yīng)該建立總會(huì)計(jì)師制度，進(jìn)行科學(xué)管理采購行為。本人對(duì)國家衛(wèi)生計(jì)生委部署的44家公立醫(yī)院進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示，部署醫(yī)院中只有19家醫(yī)院設(shè)立總會(huì)計(jì)師，其比例僅為43%，其中還包括5家醫(yī)院總會(huì)計(jì)師為外聘單位兼職擔(dān)任，其余25家醫(yī)院是由院領(lǐng)導(dǎo)直接主管，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織采購活動(dòng)。全國的三甲公立醫(yī)院中，僅有30%左右的醫(yī)院設(shè)立總會(huì)計(jì)師，由此可見，我國公立醫(yī)院體系不健全，高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)政府采購行為的監(jiān)管力度缺乏。2.總審計(jì)師。為完善內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，醫(yī)院除設(shè)立總會(huì)計(jì)師以外還應(yīng)

11、當(dāng)設(shè)立總審計(jì)師?？倢徲?jì)師要貫穿始終對(duì)醫(yī)院采購活動(dòng)全程監(jiān)管，保障切實(shí)依法履行采購職能，同時(shí)加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)，提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量，制定考核考評(píng)機(jī)制。據(jù)調(diào)查，國家衛(wèi)生計(jì)生委已委派10名總審計(jì)師到試點(diǎn)單位履行審計(jì)監(jiān)督職能，進(jìn)一步完善各單位的內(nèi)部控制，并取得了很好的工作成效，也說明設(shè)立總審計(jì)師職位的必要性。2.2 公立醫(yī)院采購內(nèi)部控制存在的問題2.2.1 公立醫(yī)院缺少政府采購預(yù)算管理缺乏政府采購預(yù)算意識(shí)，沒有制定采購規(guī)劃。據(jù)調(diào)查，醫(yī)院采購醫(yī)療衛(wèi)生用品時(shí)，往往是臨床科室臨時(shí)提出需求，毫無方案性，采購需求緊急，采購人員不懂專業(yè)，只能按照臨床科室意向，購置指定產(chǎn)品，沒有反駁權(quán)利，對(duì)于采購的醫(yī)療產(chǎn)品，沒有

12、進(jìn)行足夠的市場調(diào)研和內(nèi)部會(huì)商預(yù)算安排，經(jīng)常在倉促之間完成采購任務(wù)，滿足臨床需求，容易滋生醫(yī)療腐敗事件。2.2.2 公立醫(yī)院采購活動(dòng)不標(biāo)準(zhǔn)我國公立醫(yī)院的采購流程建設(shè)和內(nèi)控管理體系情況參差不齊，根據(jù)調(diào)查研究，大致分為三種。第一種是醫(yī)院并未設(shè)立采購部門，直接由需求科室直接提出采購申請(qǐng)，匯報(bào)院長，下達(dá)財(cái)務(wù)，執(zhí)行采購，采購行為無方案、無預(yù)算、無審批；第二種是局部醫(yī)院雖設(shè)立采購部門，但存在“走過場現(xiàn)象，并沒有嚴(yán)格執(zhí)行公開招標(biāo)、競價(jià)談判、公示、中標(biāo)簽合同等一系列程序；第三種是醫(yī)院按照國家相關(guān)規(guī)定組織采購活動(dòng)，卻對(duì)政策法規(guī)理解不透，采購人員業(yè)務(wù)不扎實(shí)，導(dǎo)致發(fā)生涉嫌違規(guī)采購行為。2.2.3 公立醫(yī)院對(duì)政府采購活

13、動(dòng)的全過程監(jiān)管力度缺乏據(jù)調(diào)查了解，在已成立采購部門的公立醫(yī)院中，多數(shù)醫(yī)院沒有樹立政府采購活動(dòng)全過程監(jiān)管意識(shí)，主觀認(rèn)為采購活動(dòng)依仗采購部門獨(dú)立完成，而沒有發(fā)揮各盡其職的作用，使得采購部門獨(dú)攬大權(quán)，缺乏內(nèi)控監(jiān)管體系。醫(yī)院政府采購應(yīng)當(dāng)建立全生命周期的監(jiān)管，從采購預(yù)算、采購需求、采購過程、履約驗(yàn)收到后期使用，應(yīng)當(dāng)保證環(huán)環(huán)相扣，緊密銜接，醫(yī)院的紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)、財(cái)務(wù)、物價(jià)管理等相關(guān)職能部門對(duì)政府采購行為各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的全程監(jiān)管，保證采購活動(dòng)能夠在公平、公正、公開的原那么下開展實(shí)施，要全面參與采購活動(dòng)，多部門協(xié)同采購工作。總體來說，公立醫(yī)院對(duì)采購行為缺乏系統(tǒng)管理，對(duì)采購過程的監(jiān)管程度缺乏，從招標(biāo)采購的

14、方案制定、執(zhí)行采購活動(dòng)、采購產(chǎn)品的使用跟蹤以及庫存管理，這些都可以通過科學(xué)有效的內(nèi)控管理，建立相應(yīng)的內(nèi)控制度來完成監(jiān)管。第3章我國公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及具體措施通過調(diào)研醫(yī)院的采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀，總結(jié)醫(yī)院采購環(huán)節(jié)的優(yōu)勢與缺乏，以點(diǎn)帶面，結(jié)合我國公立醫(yī)院采購內(nèi)部控制普遍現(xiàn)象，對(duì)我國公立醫(yī)院采購內(nèi)控管理提出設(shè)計(jì)方案及實(shí)施保障措施，并提出建設(shè)性意見。以期能夠降低我國公立醫(yī)院采購本錢，提高采購業(yè)務(wù)的效率和效果。從而間接降低醫(yī)院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)解決人們就醫(yī)“看病貴開展有益探索。3.1 公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制設(shè)計(jì)3.1.1完善組織結(jié)構(gòu)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)的采購管理部門，制定醫(yī)院政府采購管理制度，落實(shí)

15、采購部門主要責(zé)任人，保證采購崗位相互別離，權(quán)力制約，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制、業(yè)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防控。不僅如此，醫(yī)院還應(yīng)當(dāng)具有相對(duì)完善的管理體系，中層領(lǐng)導(dǎo)分工明確，在院長的管理下，設(shè)有專門的總會(huì)計(jì)師管理存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的職能科室，主要包括財(cái)務(wù)部、采購部、資產(chǎn)管理部、審計(jì)辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察部門，全程參與監(jiān)督采購工作。3.1.2 建立總會(huì)計(jì)師管理制度建立總會(huì)計(jì)師制度，聘請(qǐng)總會(huì)計(jì)師專業(yè)人才管理采購部門，統(tǒng)籌管理采購與財(cái)務(wù)的銜接問題，明確總會(huì)計(jì)師的職責(zé)和工作，組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)管理、本錢管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督、政府采購等方面的工作，參與本單位重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策，統(tǒng)籌管理采購與財(cái)務(wù)的銜接問題

16、，靈活運(yùn)用醫(yī)院的資金，有方案有程序的完成采購任務(wù)。3.1.3 建立總審計(jì)師管理制度建立總審計(jì)師制度，聘請(qǐng)總審計(jì)師專業(yè)人才管理對(duì)醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，完善內(nèi)部控制建設(shè)體系，明確總審計(jì)師的職責(zé)和工作，醫(yī)院組織的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要求審計(jì)先行，全程參與，貫穿始終，科學(xué)制定考核考評(píng)制度，保障醫(yī)院綠色采購行為，一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)進(jìn)行，3.1.4 建立崗位輪轉(zhuǎn)機(jī)制公立醫(yī)院采購部重要崗位工作人員進(jìn)行定期輪換制度，防止專人專崗滋生集權(quán)及不良事件的發(fā)生。能夠?yàn)橛行Х婪?、杜絕會(huì)計(jì)錯(cuò)弊及崗位投機(jī)，全面開展和提高會(huì)計(jì)審計(jì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)，醫(yī)院可實(shí)行采購崗位定期或不定期輪轉(zhuǎn)。對(duì)采購關(guān)鍵崗位如采購員、合同管理員、庫房管

17、理員、招標(biāo)成員等崗位進(jìn)行重點(diǎn)管理，尤其是加強(qiáng)招標(biāo)、采購活動(dòng)的事中監(jiān)督等，在采購科室內(nèi)部建立起對(duì)所有采購崗位、采購活動(dòng)的監(jiān)督和稽核機(jī)制。3.1.5醫(yī)院成立專門的醫(yī)療設(shè)備管理委員會(huì)根據(jù)原衛(wèi)生部?醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)學(xué)裝備管理方法?衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)202124號(hào)文件要求，為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)學(xué)裝備合理配置，強(qiáng)化醫(yī)學(xué)裝備方案、采購、使用和處置管理，保障醫(yī)學(xué)裝備平安有效利用，充分發(fā)揮包括醫(yī)學(xué)耗材內(nèi)的醫(yī)學(xué)裝備使用效益，各醫(yī)院應(yīng)成立醫(yī)學(xué)裝備委員會(huì)。由院領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)學(xué)裝備委員會(huì)及有關(guān)部門人員和專家組成。實(shí)行機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)學(xué)裝備委員會(huì)和使用部門三級(jí)管理制度。負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院醫(yī)學(xué)裝備開展規(guī)劃、年度醫(yī)療設(shè)備采購方案、采購活動(dòng)等重大事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估、論

18、證和研究，確保科學(xué)、民主地決策。并遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)一致的原那么，充分發(fā)揮醫(yī)療設(shè)備管理委員會(huì)職能。3.2 公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制具體措施3.2.1 增強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制意識(shí)，建立內(nèi)部控制制度醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師應(yīng)該高度重視采購內(nèi)控，充分領(lǐng)會(huì)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立由單位負(fù)責(zé)人牽頭的工作小組，以實(shí)施?單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)?為全面提高管理水平的契機(jī)，明確內(nèi)部控制職能部門、制訂實(shí)施方案和部門任務(wù)，將責(zé)任落實(shí)到崗到人，有重點(diǎn)、分步驟推進(jìn)實(shí)施。醫(yī)院要結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，全面、認(rèn)真梳理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源、崗位設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、業(yè)務(wù)流程和工作制度，分析管理監(jiān)督的薄弱環(huán)節(jié)，

19、抓住防范風(fēng)險(xiǎn)和制約權(quán)力的關(guān)鍵點(diǎn)，按照?政府采購法?和?實(shí)施條例?的要求，對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)、清理和填平補(bǔ)齊，把有關(guān)制度規(guī)定統(tǒng)一到?政府采購法?及相關(guān)條例上。通過完善制度、明確職責(zé)、理順流程、改進(jìn)方法和控制節(jié)點(diǎn)，提高內(nèi)部管理與控制的有效性，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，建立健全管理制度。3.2.2 醫(yī)院政府采購審批管理具體措施1.醫(yī)療耗材的審批管理措施。公立醫(yī)院應(yīng)對(duì)醫(yī)療耗材進(jìn)行初步分類，病房常用、護(hù)士使用的產(chǎn)品由護(hù)理部統(tǒng)籌管理；醫(yī)生使用診療、檢查或設(shè)備附屬耗材由醫(yī)務(wù)部統(tǒng)籌管理；對(duì)于針對(duì)使用科室提出的采購需求，首先交由護(hù)理部或者醫(yī)務(wù)部主管部門進(jìn)行論證，初步篩選，經(jīng)過審核后報(bào)采購部匯總，進(jìn)而報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審核審批

20、，統(tǒng)一組織采購活動(dòng)。防止防止供應(yīng)商與使用科室串通一致，提出指向性采購，躲避正規(guī)采購行為。2.醫(yī)療設(shè)備的審批管理措施。配置大型醫(yī)用設(shè)備必須醫(yī)院開展規(guī)劃，充分結(jié)合技術(shù)先進(jìn)性和實(shí)用性，能夠到達(dá)醫(yī)療配備共享，持續(xù)提高設(shè)備使用率。在決策是否引進(jìn)醫(yī)療設(shè)備時(shí)要共同遵循兩個(gè)原那么：經(jīng)濟(jì)原那么和實(shí)用原那么。1經(jīng)濟(jì)原那么。就是指依照經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開展決策行為，主要講究采購產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)回收利益和防止鋪張浪費(fèi)的原那么，以節(jié)約本錢，降低患者就醫(yī)經(jīng)費(fèi)，緩解看病貴。為了到達(dá)經(jīng)濟(jì)原那么的目的，主要是采取采購方案制度，通過編制設(shè)計(jì)規(guī)劃來開展、指導(dǎo)、監(jiān)控、靈活變動(dòng)設(shè)備的發(fā)放需求行為。2實(shí)用原那么。所謂實(shí)用原那么就是指依照醫(yī)院的醫(yī)療效勞目的

21、、結(jié)合醫(yī)院現(xiàn)有設(shè)備數(shù)量、相關(guān)專業(yè)醫(yī)師能力和條件的現(xiàn)狀，綜合研究以后的開展而科學(xué)編制醫(yī)療設(shè)備方案。必須從醫(yī)學(xué)技術(shù)全面開展，醫(yī)院重點(diǎn)開展科室或工程為出發(fā)點(diǎn)，分輕重緩急，統(tǒng)籌規(guī)劃，分期分批地更新設(shè)備，逐步充實(shí)配套。3.2.3 醫(yī)院政府采購預(yù)算管理具體措施根據(jù)財(cái)政部公布新?預(yù)算法?的規(guī)定，國家衛(wèi)生計(jì)生委發(fā)布通知?國家衛(wèi)生計(jì)生委辦公廳關(guān)于建立部門預(yù)算工程庫的通知?國衛(wèi)辦財(cái)務(wù)函2021874號(hào)，指出醫(yī)院應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)醫(yī)院新增資產(chǎn)配置預(yù)算管理工作，提高設(shè)備有效利用率，做好新增設(shè)備配置預(yù)算的審核，方案設(shè)備更新實(shí)際需求，醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)制訂醫(yī)院預(yù)算管理制度，設(shè)定季度采購方案、年度采購方案、三年采購規(guī)劃。因此，按照?

22、通知?的精神，公立醫(yī)院應(yīng)建立采購預(yù)算管理制度。預(yù)算管理一要結(jié)合醫(yī)院開展方向以及學(xué)科建設(shè)，整體規(guī)劃、分步實(shí)施、突出重點(diǎn)；二要根據(jù)醫(yī)院現(xiàn)有設(shè)備存量以及運(yùn)行狀況，統(tǒng)籌考慮新增需求與設(shè)備更新，合理配備、資源共享，杜絕設(shè)備閑置浪費(fèi)以及超豪華、超標(biāo)準(zhǔn)配置；三要有利于醫(yī)院開展建設(shè)，與“十三五規(guī)劃充分銜接，確定醫(yī)院開展定位，明確重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)策略，合理配置和更新設(shè)備，保障資源整合、設(shè)備共享；四要對(duì)設(shè)備配置進(jìn)行可行性分析論證；五要統(tǒng)籌管理，使設(shè)備新增采購與設(shè)備更新和資金管理有效結(jié)合。首先，樹立無預(yù)算不采購的思想意識(shí)。一切采購方案納入年度預(yù)算，在本年度第三季度統(tǒng)計(jì)下年度各科室采購需求。其次，預(yù)算的流程是：由財(cái)務(wù)科下

23、達(dá)次年度預(yù)算采購金額，醫(yī)院組織成立專家小組，對(duì)申報(bào)采購的設(shè)備耗材進(jìn)行論證，臨床科室提出設(shè)備采購需求需先上報(bào)醫(yī)務(wù)部論證，保證在資源共享，合理配備的前提下，論證是否有必要購置新的醫(yī)療設(shè)備，出具專家意見并簽字，提交主管醫(yī)務(wù)部的副院長簽字同意后轉(zhuǎn)交采購部；護(hù)理組提出的耗材需求先上交至護(hù)理部論證，經(jīng)主管護(hù)理部的副院長簽字同意后轉(zhuǎn)交采購部。最后，由采購部匯總申購產(chǎn)品清單，報(bào)財(cái)務(wù)科審核預(yù)算備案。3.2.4 政府采購招標(biāo)環(huán)節(jié)具體措施1.招標(biāo)前準(zhǔn)備工作。招標(biāo)準(zhǔn)備工作前，為打破信息不對(duì)稱現(xiàn)象，采購人員應(yīng)充分理解不同設(shè)備的特點(diǎn)，掌握國內(nèi)外市場情況和產(chǎn)品技術(shù)信息，加強(qiáng)前期調(diào)研和信息摸底工作。主要做法：一是多方搜集設(shè)備

24、最新國際動(dòng)態(tài)、行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告、市場銷售現(xiàn)狀和最新技術(shù)開展應(yīng)用情況；二是要求投標(biāo)企業(yè)提供必要的信息，努力打破信息不對(duì)稱壁壘；三是醫(yī)院組織使用者或采購人員前往已裝機(jī)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)現(xiàn)場觀摩、實(shí)地操作，深入了解售后效勞現(xiàn)狀；四是組織院內(nèi)專家進(jìn)行新產(chǎn)品、新技術(shù)臨床效用評(píng)價(jià)；五是開好招標(biāo)前的工作溝通會(huì)，邀請(qǐng)企業(yè)和已裝機(jī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，現(xiàn)場為采購單位介紹設(shè)備及臨床應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)，讓臨床科室充分了解產(chǎn)品信息，做出理性、科學(xué)的選擇；六是邀請(qǐng)?jiān)和鈱＜裔槍?duì)使用局部使用需求不明確的科室進(jìn)行現(xiàn)場溝通，量身制訂，有效指導(dǎo)提出合理設(shè)備配置個(gè)性化需求。通過上述有效措施，可以為醫(yī)院招標(biāo)采購談判議價(jià)、降低采購本錢奠定扎實(shí)的根底。2.科學(xué)編制招標(biāo)文

25、件。在編制招標(biāo)采購?fù)稑?biāo)文件要求時(shí)，采購人員要堅(jiān)持以臨床需求為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合不同設(shè)備的實(shí)際使用情況，探索科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的采購策略。針對(duì)不同的采購數(shù)量和設(shè)備配置特點(diǎn)，制定不同競價(jià)方案：一是制定產(chǎn)品技術(shù)需求時(shí)，考慮更多供應(yīng)商投標(biāo)產(chǎn)品可以滿足條件，讓供應(yīng)商之間充分參與競爭；二是設(shè)定最高投標(biāo)限價(jià)，防止供應(yīng)商形成價(jià)格聯(lián)盟，發(fā)生圍標(biāo)現(xiàn)象；三是對(duì)于耗材使用量較大的設(shè)備，將所有器械、耗材細(xì)目列入采購技術(shù)文本，讓供應(yīng)商一并報(bào)價(jià)，防止出現(xiàn)后期器械、耗材價(jià)格暴漲或無序競爭；四是針對(duì)高端大型設(shè)備使用頻率和維修本錢高的特點(diǎn)，采購文件中明確限定供應(yīng)商采取兩種維修方式，一種是全包，固定售后維保價(jià)格；另一種是以國際平均使用水平作為依

26、據(jù)，限定根底使用量的維修價(jià)格，超出根底使用量局部，等比增加維保費(fèi)用。通過這些做法，可以表達(dá)招標(biāo)采購的規(guī)模效應(yīng)，也滿足了不同科室的個(gè)性化需求，更實(shí)現(xiàn)了后續(xù)合同執(zhí)行可操作性以及售后效勞質(zhì)優(yōu)價(jià)廉完整的管理體系。3.招標(biāo)環(huán)節(jié)的具體做法。一是應(yīng)明確投標(biāo)書內(nèi)所需產(chǎn)品的商務(wù)技術(shù)條款，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商。這樣做可以在投標(biāo)環(huán)節(jié)篩選一局部不具備相應(yīng)資質(zhì)的供應(yīng)商，大幅減少采購工作量。而嚴(yán)格謹(jǐn)慎的技術(shù)功能指標(biāo)，可以準(zhǔn)確有效的讓產(chǎn)品招標(biāo)過程中處于相同的競爭地位，加強(qiáng)同品牌供應(yīng)商的劇烈競爭，有助于采購金額的大幅下降，同時(shí)便于我們?cè)谙嗤瑮l款下選擇采購價(jià)格更低質(zhì)量更高的產(chǎn)品。二是應(yīng)建立集中采購工作制度。針對(duì)大型高端設(shè)備，尤其是全

27、球獨(dú)家生產(chǎn)企業(yè)的儀器設(shè)備，如果僅醫(yī)院一家采購的話難以形成數(shù)量優(yōu)勢，可以聯(lián)合國內(nèi)、省內(nèi)針對(duì)某大型設(shè)備有采購需求的醫(yī)院，共同組織招標(biāo)采購，實(shí)施集中采購工作。利用集中采購整合設(shè)備資源，充分發(fā)揮量價(jià)合一優(yōu)勢，組織專家團(tuán)隊(duì)與企業(yè)談判，為醫(yī)院爭取最大利益。同時(shí)，集中采購有效防范了分散采購中可能發(fā)生的腐敗行為，對(duì)防止醫(yī)藥購銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂產(chǎn)生積極作用。三是針對(duì)不同情況，應(yīng)采用靈活多變的采購方式。財(cái)政部于2021年公布了?政府采購非招標(biāo)采購方式管理方法?，于2021年12月公布了?政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行方法?和?政府和社會(huì)資本合作工程政府采購管理方法?。醫(yī)院應(yīng)該結(jié)合實(shí)際需求，靈活掌握相關(guān)政策法規(guī)，采

28、取相對(duì)適宜采購方式組織采購活動(dòng)，有利于采購工作效率的大幅提高。3.2.5 采取信息公開方式，推行“陽光采購流程通過信息公開形式，將采購全過程進(jìn)行網(wǎng)上公開，通過廣闊媒體和群眾監(jiān)督，杜絕采購腐敗行為的發(fā)生。從采購?fù)稑?biāo)文件開始，包括采購預(yù)算、采購需求，到中標(biāo)單位、中標(biāo)價(jià)格，直至合同條款、驗(yàn)收情況，施行全過程信息公開。通過“陽光采購流程管理，可以有效防范醫(yī)療領(lǐng)域不良事件的發(fā)生。3.2.6 增強(qiáng)政府采購內(nèi)控管理意識(shí)，組織培訓(xùn)，提高采購隊(duì)伍能力建設(shè)醫(yī)院高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，了解掌握內(nèi)部控制對(duì)采購行為的積極作用，并組織中層領(lǐng)導(dǎo)、基層職工全面參加內(nèi)部控制培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了解掌握內(nèi)部控制意義、實(shí)施方法、建設(shè)內(nèi)部控制制度，科學(xué)有效開展內(nèi)部控制管理。建議國家部門舉辦內(nèi)部控制培訓(xùn)班，要求醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)積極參與，學(xué)習(xí)國家政策，強(qiáng)化醫(yī)院對(duì)采購政策的掌握理解，嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)要求實(shí)施采購活動(dòng)；建設(shè)一支專業(yè)素質(zhì)過硬、知識(shí)結(jié)構(gòu)全面、滿足職業(yè)化要求的高素質(zhì)隊(duì)伍，是強(qiáng)化醫(yī)院采購活動(dòng)改革的前提條件。醫(yī)院應(yīng)該聘請(qǐng)專業(yè)人員，組織召開采購