公司客戶(hù)信用管理辦法

1、XX公司客戶(hù)信用管理方法試行為了標(biāo)準(zhǔn)和引導(dǎo)公司信用交易行為，制定科學(xué)、合理、全面的信用政策，控制應(yīng)收帳款增長(zhǎng)，防止出現(xiàn)壞賬，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)XX公司客戶(hù)信用管理指導(dǎo)意見(jiàn)試行制定本方法。 第一章 總 那么第一條 定義客戶(hù)信用管理是指對(duì)信用交易中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，并通過(guò)制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，以保障應(yīng)收帳款平安和及時(shí)回收，有效控制風(fēng)險(xiǎn)和用最經(jīng)濟(jì)合理的方法綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度的管理活動(dòng)。第二條 適用范圍本方法適用于集團(tuán)公司及下屬貿(mào)易類(lèi)公司以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司的客戶(hù)信用管理。清潔能源、物業(yè)經(jīng)營(yíng)等其他公司參照?qǐng)?zhí)行。第三條 管理原那么一動(dòng)態(tài)管理原那么。公司

2、應(yīng)根據(jù)客戶(hù)情況的變化，對(duì)客戶(hù)信用資料不斷加以調(diào)整，消除舊資料，及時(shí)補(bǔ)充新資料，及時(shí)對(duì)客戶(hù)的變化情況進(jìn)行跟蹤記錄。二突出重點(diǎn)原那么。在對(duì)客戶(hù)資料進(jìn)行整理，對(duì)公司客戶(hù)分類(lèi)定級(jí)過(guò)程中，對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)、賒銷(xiāo)客戶(hù)的資料進(jìn)行重點(diǎn)管理。對(duì)一次性交易且以現(xiàn)金銷(xiāo)售結(jié)算的個(gè)別客戶(hù)可了解客戶(hù)信用情況，不建立客戶(hù)信用檔案。三實(shí)質(zhì)重于形式原那么。公司應(yīng)充分利用客戶(hù)資料，對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行分析，并在公司有關(guān)部門(mén)進(jìn)行有效的信息傳遞，使客戶(hù)信用檔案充分發(fā)揮作用。第四條 管理職能客戶(hù)信用管理的具體職能一般包括：客戶(hù)信用調(diào)查、建立客戶(hù)信用檔案、客戶(hù)信用評(píng)估、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和賬款催收、信用管理的監(jiān)督、檢查與考核等。第五條 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

3、客戶(hù)信用管理的職能由公司業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和綜合管理部門(mén)沒(méi)有設(shè)立綜合管理部門(mén)的由具有檔案管理職能的辦公室等部門(mén)分擔(dān)。具體分工如下：一集團(tuán)公司及下屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)信用調(diào)查、建立客戶(hù)信用檔案、及時(shí)更新客戶(hù)信用檔案、對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行初評(píng)、提出授信申請(qǐng)、按照經(jīng)審批確定的授信金額和期限的條件與客戶(hù)簽訂合同、催收賬款等。 二公司xx部是集團(tuán)公司客戶(hù)信用管理的職能部門(mén)，全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)客戶(hù)信用管理工作。具體負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司客戶(hù)信用管理政策、負(fù)責(zé)與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部一起對(duì)集團(tuán)公司客戶(hù)信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、對(duì)集團(tuán)公司及下屬公司的信用管理工作的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核；下屬公司綜合管理部門(mén)沒(méi)有設(shè)立綜合管理部

4、門(mén)的由具有檔案管理職能的辦公室等部門(mén)負(fù)責(zé)與該公司財(cái)務(wù)部門(mén)一起對(duì)該公司客戶(hù)信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、對(duì)該公司日常客戶(hù)信用管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。三集團(tuán)公司及下屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與綜合管理部沒(méi)有設(shè)立綜合管理部門(mén)的由具有檔案管理職能的辦公室等部門(mén)一起對(duì)該公司客戶(hù)信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、負(fù)責(zé)定期與客戶(hù)對(duì)賬、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和通報(bào)。第二章 客戶(hù)信用調(diào)查第六條 客戶(hù)信用調(diào)查方式一要求客戶(hù)主動(dòng)提供客戶(hù)信用資料；二通過(guò)向工商、稅務(wù)、銀行、法院、行業(yè)管理部門(mén)等官方機(jī)構(gòu)或行業(yè)組織調(diào)查取得客戶(hù)信用資料；三涉及重大工程或重大資金交易的客戶(hù)，可委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查取得客戶(hù)信用資料；四實(shí)地參觀客戶(hù)營(yíng)業(yè)辦公地點(diǎn)、廠房、貨物存儲(chǔ)地

5、等了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)狀況；五通過(guò)各種媒體、網(wǎng)絡(luò)或在與客戶(hù)接洽和交易的過(guò)程中主觀感知等渠道收集。第七條 客戶(hù)信息收集內(nèi)容一客戶(hù)根本信息。包括：客戶(hù)簡(jiǎn)介，經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、國(guó)地稅登記證、貸款卡，公司章程，股東及實(shí)際控制人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或身份證等資料，銀行信用評(píng)級(jí)、資信證明，各類(lèi)資格、資質(zhì)證書(shū)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利證書(shū)等復(fù)印件；二財(cái)務(wù)資料。包括：最近三年及最近一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，最近一年經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告等；三客戶(hù)所涉及的重大訴訟、仲裁、行政處分、重大事項(xiàng)變化、重大經(jīng)營(yíng)損失信息等；四客戶(hù)關(guān)聯(lián)公司經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件等。第三章 建立客戶(hù)信用檔案第八條 客戶(hù)信

6、用檔案內(nèi)容公司應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶(hù)開(kāi)立一個(gè)信用檔案，信用檔案主要包括以下內(nèi)容：一主體信息資料：主要是本方法第七條所列示的客戶(hù)信息資料；二客戶(hù)交易信息記錄：包括與我方進(jìn)行銷(xiāo)售或采購(gòu)商品的數(shù)量及價(jià)格、物流配送方式、付款方式、違約情況等；三客戶(hù)信用評(píng)估表。見(jiàn)附件1第九條 客戶(hù)信用檔案電子化公司應(yīng)當(dāng)建立客戶(hù)信用信息管理系統(tǒng)，將采集的客戶(hù)信用信息進(jìn)行電子化記錄、存儲(chǔ)。第十條 客戶(hù)信用檔案動(dòng)態(tài)及保密管理公司應(yīng)持續(xù)收集和研究客戶(hù)信用狀況，及時(shí)更新客戶(hù)信用檔案內(nèi)容，對(duì)客戶(hù)信用檔案實(shí)施動(dòng)態(tài)維護(hù)?？蛻?hù)信用信息及資料屬于公司商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)保密措施，標(biāo)準(zhǔn)借閱程序。第四章 客戶(hù)信用評(píng)估及授信第十一條 客戶(hù)信用評(píng)估流程一

7、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門(mén)和下屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)本公司客戶(hù)信用進(jìn)行初評(píng)，從客戶(hù)法律資質(zhì)及其他資質(zhì)、客戶(hù)財(cái)務(wù)指標(biāo)、與我方年度交易金額、對(duì)客戶(hù)主觀評(píng)價(jià)、客戶(hù)不良記錄、客戶(hù)企業(yè)性質(zhì)六個(gè)方面進(jìn)行評(píng)分見(jiàn)附件2，客戶(hù)信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，填寫(xiě)客戶(hù)信用評(píng)估表。二集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門(mén)初評(píng)后，將評(píng)分所需材料提交集團(tuán)綜合管理部，集團(tuán)綜合管理部連同財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)初評(píng)分?jǐn)?shù)進(jìn)行復(fù)核，填寫(xiě)客戶(hù)信用評(píng)估表。下屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)初評(píng)后，將評(píng)分所需材料提交該公司綜合管理部門(mén)沒(méi)有設(shè)立綜合管理部門(mén)的由具有檔案管理職能的辦公室等等部門(mén)，該公司綜合管理部連同該公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)初評(píng)分?jǐn)?shù)進(jìn)行復(fù)核，填寫(xiě)客戶(hù)信用評(píng)估表。三初評(píng)及復(fù)核部門(mén)根據(jù)所評(píng)分?jǐn)?shù)確定客戶(hù)的

8、信用等級(jí)，信用等級(jí)分為A、B、C三級(jí)，分別代表客戶(hù)信用程度高、中、低：1、評(píng)分在90分以上含90分的，信用等級(jí)為A級(jí)；2、評(píng)分在80-90分區(qū)間含80分的，信用等級(jí)為B級(jí)；3、評(píng)分在80分以下的，信用等級(jí)為C級(jí)。四集團(tuán)公司對(duì)客戶(hù)的初評(píng)分?jǐn)?shù)和復(fù)核分?jǐn)?shù)差異給該客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性影響的，以復(fù)核分?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。下屬公司對(duì)客戶(hù)的初評(píng)分?jǐn)?shù)和復(fù)核分?jǐn)?shù)差異給該客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性影響的，以復(fù)核分?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。五公司應(yīng)對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每半年重新對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，一旦發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有以下情形，應(yīng)及時(shí)將其列入黑名單停止交易或采用即時(shí)清結(jié)付款方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)：1、以明示或默示的方式拒絕履行義務(wù)；2、違約次數(shù)達(dá)三

9、次以上含三次；3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)許可證等未按時(shí)年檢；4、經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化，已處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)；5、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金、以逃避債務(wù)；6、喪失商業(yè)信譽(yù)。六公司應(yīng)與客戶(hù)至少經(jīng)過(guò)六個(gè)月的正常業(yè)務(wù)往來(lái)后，方將該客戶(hù)納入信用評(píng)估。七對(duì)隱瞞、偽造客戶(hù)資料和信息，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真的人員，應(yīng)給予相應(yīng)的處分和罰款。第十二條 授信審批一公司對(duì)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)遵循以下原那么：1、對(duì)于客戶(hù)，業(yè)務(wù)部門(mén)在洽談業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持“款到發(fā)貨原那么，原那么上不給予延期付款額度和延長(zhǎng)回款期。2、總量控制原那么：公司對(duì)所有客戶(hù)的賒銷(xiāo)余額實(shí)施總額限制，全部客戶(hù)賒銷(xiāo)余額總額不能超過(guò)該公司年度預(yù)算銷(xiāo)售收入的5%，具體賒銷(xiāo)余額總

10、額，由各公司根據(jù)董事會(huì)決定，在每個(gè)財(cái)政年度開(kāi)始前20日內(nèi)確定，并書(shū)面下達(dá)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行，報(bào)集團(tuán)綜合管理部備案。二授信審批流程1、業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)經(jīng)復(fù)核后的客戶(hù)信用評(píng)估表，對(duì)照以下條件，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶(hù)給予差異化的授信額度和授信期限。對(duì)確定與某客戶(hù)進(jìn)行交易并提交擬簽訂合同審批時(shí)，應(yīng)附上該客戶(hù)信用評(píng)估表，同時(shí)提出該筆業(yè)務(wù)的授信金額和授信期限的申請(qǐng)：1信用等級(jí)為A級(jí)的客戶(hù)，可給予累計(jì)不超過(guò) 1500 萬(wàn)元的授信額度，可給予累計(jì)不超過(guò)60日的授信期限；2信用等級(jí)為B級(jí)的客戶(hù)，可給予累計(jì)不超過(guò)800萬(wàn)元的授信額度，可給予累計(jì)不超過(guò)30日的授信期限；3信用等級(jí)為C級(jí)的客戶(hù)，不給予授信額度，必須執(zhí)行

11、款到發(fā)貨原那么。2、業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)本公司合同管理方法規(guī)定的審批程序最終確定的授信金額和授信期限的條件與客戶(hù)草擬合同。合同條款必須嚴(yán)密，明確違約責(zé)任及救濟(jì)措施，對(duì)授信額度較大的客戶(hù)還應(yīng)要求其提供抵押、質(zhì)押、保證等保全措施，控制風(fēng)險(xiǎn)。3、客戶(hù)信用評(píng)級(jí)未到達(dá)授信標(biāo)準(zhǔn)，但業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)為與該客戶(hù)開(kāi)展業(yè)務(wù)確實(shí)對(duì)公司影響重大，給予該客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)可控，經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議通過(guò)，可給予其授信，授信額度和期限由經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議確定。第五章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和賬款催收第十三條 事前預(yù)警通過(guò)信用評(píng)估并授信的客戶(hù)，在該客戶(hù)應(yīng)收帳款到期前五日內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提示業(yè)務(wù)部門(mén)向客戶(hù)催收賬款。第十四條 事后處理一應(yīng)收帳款逾期五日尚未收回，公

12、司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提示業(yè)務(wù)部門(mén)盡快與客戶(hù)協(xié)商解決措施，同時(shí)，將客戶(hù)逾期付款情況通報(bào)客戶(hù)信用評(píng)估部門(mén)和公司xx部法務(wù)人員。二應(yīng)收賬款逾期一個(gè)月尚未收回，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將情況通報(bào)公司負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門(mén)，由公司負(fù)責(zé)人召開(kāi)部門(mén)聯(lián)席會(huì)議，研究信用風(fēng)險(xiǎn)狀況并提出解決方案。三信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，按照應(yīng)對(duì)方案及時(shí)采取措施，防止或減少損失。公司還可以從以下幾個(gè)方面制定危機(jī)處理后續(xù)預(yù)案，防止損失擴(kuò)大:1、限制或禁止后續(xù)交易，欠款到賬方能恢復(fù)正常交易；2、重新評(píng)估客戶(hù)信用級(jí)別，收緊后續(xù)信用政策；3、將客戶(hù)列入黑名單，調(diào)整次年資源配置供應(yīng)量；4、要求承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任保證人先行墊款；5、采取訴訟保全的方式保障債權(quán)的平安。第六章

13、 信用管理的監(jiān)督、檢查與考核第十五條 信用管理的監(jiān)督、檢查與考核一公司xx部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和下屬公司的信用管理實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，定期檢查、隨時(shí)抽查、將各公司信用管理實(shí)施情況納入考核，對(duì)以下情形采取相應(yīng)措施：1、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門(mén)或下屬公司未按本方法規(guī)定進(jìn)行客戶(hù)信用調(diào)查、未建立客戶(hù)信用檔案、未依據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行評(píng)分評(píng)級(jí)的，在對(duì)本部業(yè)務(wù)部門(mén)或下屬公司責(zé)任人年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)，給予不超過(guò)3分的扣分，并取消該部門(mén)公司集體和個(gè)人年度評(píng)優(yōu)、評(píng)先資格。2、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門(mén)未經(jīng)授信審批程序或超越授信審批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶(hù)授信并簽訂合同的，在對(duì)該業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)，給予

14、不超過(guò)3分的扣分。給公司帶來(lái)壞賬損失的，按損失金額的20%對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行處分，損失金額較大的，公司可對(duì)該業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員實(shí)施解聘等措施，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3、下屬公司存在未經(jīng)授信審批程序或超越授信審批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶(hù)授信并簽訂合同情形的，在對(duì)該公司責(zé)任人年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)，給予不超過(guò)3分的扣分。給公司帶來(lái)壞賬損失的，該公司應(yīng)按損失金額的20%對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行處分，損失金額較大的，公司可對(duì)該業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員實(shí)施解聘等措施，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。二下屬公司超過(guò)該公司合同審批權(quán)限，需將合同提交集團(tuán)公司審批的，應(yīng)同時(shí)提交客戶(hù)信用評(píng)估表。第七章 附 那么第十六條 供應(yīng)商的客戶(hù)信用管理一公司擬向供應(yīng)商就單筆業(yè)務(wù)預(yù)付30%含以下貨款的，參照上述對(duì)銷(xiāo)售商客戶(hù)的信用管理方式對(duì)該客戶(hù)進(jìn)行信用調(diào)查和建立客戶(hù)信用檔案。二公司擬向供應(yīng)商就單筆業(yè)務(wù)預(yù)付30%以上貨款的，參照上述對(duì)銷(xiāo)售商客戶(hù)的信用管理方式對(duì)該客戶(hù)進(jìn)行信用調(diào)查、建立客戶(hù)信用檔案、對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶(hù)給予差異化的預(yù)付比例：1、信用等級(jí)為A級(jí)的客戶(hù)，可給予單筆業(yè)務(wù)金額80%以上的預(yù)付款。2