固定資產(chǎn)加速折舊自動(dòng)享受功能模塊使用說(shuō)明

1、附件固定資產(chǎn)加速折舊自動(dòng)享受功能模塊使用說(shuō)明一、登錄系統(tǒng)輸入登錄用戶(hù)、密碼，登錄進(jìn)入安徽省12366電子稅務(wù)局。二、進(jìn)入申報(bào)界面1、點(diǎn)擊“申報(bào)納稅”，進(jìn)入申報(bào)界面，如下圖：2、點(diǎn)擊“申報(bào)納稅（國(guó)稅、地稅）”，如下圖：三、固定資產(chǎn)初始化信息采集固定資產(chǎn)初始化信息采集：用于初始采集固定資產(chǎn)名稱(chēng)、使用日期、使用年限、預(yù)計(jì)殘值（率）信息。1、進(jìn)入申報(bào)樹(shù)，點(diǎn)擊“國(guó)稅申報(bào)”->“企業(yè)所得稅”->“固定資產(chǎn)初始化信息采集”模塊。2、點(diǎn)擊“新增”，進(jìn)入采集界面，錄入相關(guān)信息，如圖：注意：“使用日期”，填寫(xiě)固定資產(chǎn)實(shí)際投入使用的日期，不是計(jì)提折舊的日期。如某固定資產(chǎn)2017年5月1日投入使用，6月份

2、開(kāi)始計(jì)提折舊，此處應(yīng)填寫(xiě)2017年5月1日?！笆褂媚晗蕖保顚?xiě)該資產(chǎn)實(shí)際使用年限。會(huì)計(jì)上一次性扣除的，填寫(xiě)“0”。因?yàn)楫?dāng)前享受加速折舊的固定資產(chǎn)在會(huì)計(jì)上應(yīng)處在尚可使用期間，因此資產(chǎn)的“使用日期”和企業(yè)填報(bào)的資產(chǎn)折舊年限與當(dāng)前時(shí)間有一定的邏輯關(guān)系，當(dāng)不滿(mǎn)足條件時(shí)會(huì)出現(xiàn)以下提示。采集信息也可通過(guò)模版導(dǎo)入方式，批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，進(jìn)入導(dǎo)入界面，如圖。根據(jù)系統(tǒng)提供的固定資產(chǎn)初始化信息批量導(dǎo)入模版，完成模版的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。點(diǎn)擊“請(qǐng)選擇文件”，進(jìn)行文件選擇后，再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，將模版數(shù)據(jù)批量導(dǎo)入系統(tǒng)。 3、數(shù)據(jù)填好后，點(diǎn)擊“下一步”，并進(jìn)行“保存”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)返回固定資產(chǎn)初始化信息采集面。4、可對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)

3、行修改。在固定資產(chǎn)初始化信息采集界面，選擇某一資產(chǎn)后，點(diǎn)擊“編輯”，可對(duì)已有資產(chǎn)信息進(jìn)行修改。5、在“使用日期”錄入起止時(shí)間，點(diǎn)擊“查詢(xún)”，可以查詢(xún)?cè)摃r(shí)間段的資產(chǎn)采集信息。 注：如果進(jìn)入系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有已保存過(guò)的固定資產(chǎn)信息，可通過(guò)修改使用日期起止時(shí)間進(jìn)行查詢(xún)。4、 進(jìn)行固定資產(chǎn)加速折舊稅收信息臺(tái)賬錄入固定資產(chǎn)加速折舊稅收信息臺(tái)賬是對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)在稅收上采取加速折舊方法時(shí)必要的條件確認(rèn)，并以此自動(dòng)產(chǎn)生稅法折舊額、會(huì)計(jì)（正常）折舊額、納稅調(diào)整額或稅收優(yōu)惠統(tǒng)計(jì)額的臺(tái)賬。1、在申報(bào)樹(shù)點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅A類(lèi)月（季）度預(yù)繳申報(bào)表（適用查賬征收）”。2、點(diǎn)擊右邊頁(yè)面的“更多”，選擇“固定資產(chǎn)加速折舊稅收信息臺(tái)

4、賬”模塊，進(jìn)行稅法加速折舊事項(xiàng)的選擇（包括固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、固定資產(chǎn)類(lèi)型、加速折舊方法、稅會(huì)處理是否一致等事項(xiàng)選擇），系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)會(huì)計(jì)、稅法、正常折舊額、納稅調(diào)整額或優(yōu)惠統(tǒng)計(jì)額。注意：“固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”系統(tǒng)默認(rèn)為資產(chǎn)原值,可進(jìn)行修改。“固定資產(chǎn)類(lèi)型”的選擇。要注意在稅會(huì)一致的情況下，正常折舊是依據(jù)該資產(chǎn)“固定資產(chǎn)類(lèi)型”所對(duì)應(yīng)的稅法最低折舊年限進(jìn)行計(jì)算的。“是否屬于研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的儀器、設(shè)備”僅為重點(diǎn)行業(yè)小微企業(yè)進(jìn)行選擇。關(guān)于采集環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)在臺(tái)賬中的更新問(wèn)題。當(dāng)“固定資產(chǎn)采集”和“固定資產(chǎn)加速折舊稅收信息臺(tái)賬”模塊同時(shí)打開(kāi)時(shí)，如果新增或修改固定資產(chǎn)采集信息，需要先退出固定資產(chǎn)加速折舊稅收

5、信息臺(tái)賬，然后重新進(jìn)入臺(tái)賬，否則臺(tái)賬不能刷新修改或新增的采集信息。3、數(shù)據(jù)填好后點(diǎn)擊左上角的“匯總”按鈕，系統(tǒng)將產(chǎn)生附表二，并轉(zhuǎn)換到附表二，同時(shí)根據(jù)附表二數(shù)據(jù)，產(chǎn)生主表對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。備注：首次使用系統(tǒng)時(shí)存量數(shù)據(jù)的采集問(wèn)題。企業(yè)以前年度或本年以前月份投入使用的固定資產(chǎn)，已享受固定資產(chǎn)加速折舊政策并且填寫(xiě)了固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表的，如果在系統(tǒng)首次使用的申報(bào)期仍需要繼續(xù)填寫(xiě)申報(bào)表的（包括稅法折舊額大于會(huì)計(jì)（正常）折舊額，或者本年出現(xiàn)稅法小于會(huì)計(jì)（正常）折舊額，但需要填寫(xiě)累計(jì)數(shù)據(jù)的），需要進(jìn)行固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的補(bǔ)采集工作，錄入資產(chǎn)使用日期、折舊年限、稅法加速折舊方法、稅會(huì)是否一致等信息，以便數(shù)據(jù)能在系統(tǒng)中繼續(xù)產(chǎn)生。固定資產(chǎn)初始化信息采集模塊在非申報(bào)期也可正常使用，可采集固定資產(chǎn)名稱(chēng)、使用日期、使用年限、預(yù)計(jì)殘值（率）信息。固定資產(chǎn)加速折舊稅收信息臺(tái)賬作為申報(bào)表的一部分，可采集固定資產(chǎn)類(lèi)型、加速折舊方法、稅會(huì)處理是否一致等事項(xiàng)，但只能在申報(bào)期內(nèi)使用。因此要提前通知納稅人，做好數(shù)據(jù)采集準(zhǔn)備工作。如果系統(tǒng)產(chǎn)生的申報(bào)表數(shù)據(jù)與企業(yè)實(shí)際不一致，可直接在申報(bào)表中進(jìn)行修改。企業(yè)是否是重點(diǎn)行業(yè)，由系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)金三系統(tǒng)中行業(yè)自動(dòng)判斷。年度中間投入使用的固定資產(chǎn)，如果采用