單據(jù)管理資料

1、第二章 單據(jù)管理第五條：倉(cāng)庫(kù)所有與錢(qián)或物有關(guān)的單據(jù)，由專人統(tǒng)一管理。第六條：?jiǎn)螕?jù)領(lǐng)用，每份單據(jù)的發(fā)出必須詳細(xì)登記，連號(hào)使用，領(lǐng)用時(shí)必須與專管員辦理核銷手續(xù)。第七條：?jiǎn)螕?jù)使用，應(yīng)完整無(wú)誤填開(kāi)每份單據(jù)，清晰記錄各種物資的品名、規(guī)格、數(shù)量等相關(guān)信息。填開(kāi)時(shí)，要按順序號(hào)全部聯(lián)次一次性填開(kāi)，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。第八條：?jiǎn)螕?jù)作廢，應(yīng)全聯(lián)保存，禁止涂改、挖補(bǔ)、撕毀、折本、單聯(lián)作廢。第九條：?jiǎn)螕?jù)保管，由使用部門(mén)按規(guī)定妥善保管，嚴(yán)防丟失。內(nèi)部使用單據(jù)至少存檔一年，外部單據(jù)至少存檔三年。生產(chǎn)型企業(yè)基本財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度1(2007-02-03 18:29:40) 轉(zhuǎn)載標(biāo)簽： 財(cái)務(wù)單據(jù)單據(jù)管理單據(jù)傳遞 

2、60;       生產(chǎn)型企業(yè)基本財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度為規(guī)范公司單據(jù)管理，確保會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，加強(qiáng)內(nèi)部管理，滿足公司財(cái)務(wù)信息采集的需要，特制定本制度。第一章,總則1、本公司所涉及的內(nèi)部財(cái)務(wù)憑證（具體單據(jù)見(jiàn)第二章）統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部印制、保管，其他部門(mén)不得印制此類憑證，以保證此類單據(jù)的規(guī)范使用。發(fā)票、支票、匯票、報(bào)關(guān)單等國(guó)家控制的憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買。2、所有印制的單據(jù)的印刷本數(shù)、每本張數(shù)、聯(lián)次及用途需預(yù)先請(qǐng)示香港公司同意，印制完成后需報(bào)香港公司備案，每年末由財(cái)務(wù)部將單據(jù)的使用結(jié)果報(bào)香港公司備案審查。3、各部門(mén)如需使用財(cái)務(wù)類單據(jù)

3、，需在財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)用手續(xù)，并在單據(jù)使用登記表上簽字。每本單據(jù)使用完畢后交舊領(lǐng)新，作廢單據(jù)必需與存根聯(lián)一同交財(cái)務(wù)存檔。4、各類單據(jù)的周轉(zhuǎn)數(shù)量由財(cái)務(wù)部與使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)大小另行確定。5、財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人對(duì)財(cái)務(wù)類單據(jù)進(jìn)行登記、保管、發(fā)放、回收，不定期抽查單據(jù)的使用情況。6、整本單據(jù)不得拆本使用，不得跳號(hào)使用，應(yīng)按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序由頭至尾使用單據(jù)。7、各部門(mén)應(yīng)按單據(jù)的內(nèi)容全面收集相關(guān)信息，不得漏填、錯(cuò)填，需不同人員簽字的應(yīng)簽字齊全。單據(jù)填寫(xiě)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將單據(jù)的其它聯(lián)次傳遞給相關(guān)部門(mén)。8、手工書(shū)寫(xiě)的單據(jù)應(yīng)字跡工整，易于辨認(rèn)。填寫(xiě)錯(cuò)誤的不得在原單據(jù)上更改，應(yīng)作廢后重新填寫(xiě)。9、差旅費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)申請(qǐng)單

4、、來(lái)客招待申請(qǐng)單、汽車修理申請(qǐng)單、費(fèi)用申請(qǐng)單、對(duì)客戶的出貨單暫按電子文檔格式進(jìn)行電腦打印，其它單據(jù)按印刷格式使用。第二章，財(cái)務(wù)單據(jù)及定義1、收料單，正式收料時(shí)使用此單。按序編號(hào)，按編號(hào)先后順序使用，不得重復(fù)或跳號(hào)使用;后面必須附加工單、送貨單、發(fā)票，三單信息必須一致，信息不一致的必須先填開(kāi)暫收料單，待信息齊全后用紅字沖回暫入庫(kù)信息再辦理正常收料手續(xù)；收料日期、物料編碼、材料名稱、規(guī)格、顏色、單位、數(shù)量、物料類別、倉(cāng)庫(kù)名稱、供貨商、訂單號(hào)必須認(rèn)真完整地填寫(xiě)，不得缺項(xiàng)目；收貨員、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人、倉(cāng)庫(kù)主管必須簽字以示負(fù)責(zé)。   此單一式四聯(lián),第一聯(lián),倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)留存并錄入進(jìn)銷存系

5、統(tǒng)；第二聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，于第二日傳財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核后作為材料賬增加之憑證；第三聯(lián)采購(gòu)聯(lián)，于三日內(nèi)與加工單、送貨單、發(fā)票一起傳采購(gòu)部登記后，于次日由采購(gòu)部再傳財(cái)務(wù)部作應(yīng)付款增加之憑證；第四聯(lián)，客戶聯(lián)，于客戶結(jié)算貨款時(shí)收回，作為應(yīng)付款減少之憑證。2、暫收料單，單據(jù)不齊，或數(shù)量不符時(shí)使用此單。對(duì)加工單、送貨單、物料申購(gòu)單不齊全或?qū)Ρ刃畔⒉环模鐢?shù)量、規(guī)格、顏色等與加工單不同時(shí)，生產(chǎn)上又急需的物料應(yīng)由采購(gòu)部經(jīng)理級(jí)以上人員和需領(lǐng)用物料的生產(chǎn)單位的副廠長(zhǎng)以上人員簽字同意方可辦理暫收料手續(xù)，暫收料單只用于核算倉(cāng)庫(kù)數(shù)量和財(cái)務(wù)上暫估材料和債務(wù)，不得用于辦理結(jié)算手續(xù)。暫收料單的信息填寫(xiě)內(nèi)容和要求同收料單，以方便正常收

6、料信息的采集。正式收料后必需用紅字沖銷對(duì)應(yīng)的暫收料單,不得以減少方法沖減其余額,以保障會(huì)計(jì)核算信息的準(zhǔn)確性.此單一式四聯(lián),第一聯(lián),倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)留存并錄入進(jìn)銷存之暫收系統(tǒng)；第二聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，于三日內(nèi)傳財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核后作為暫估材料賬和暫估應(yīng)付款增加之憑證；第三聯(lián)采購(gòu)聯(lián)，于次日傳采購(gòu)部登記暫收料；第四聯(lián)，客戶聯(lián)，于客戶結(jié)算貨款時(shí)隨收料單一并收回。采購(gòu)部收齊送貨單、加工單、物料申購(gòu)單、發(fā)票四單，并將此四類單據(jù)傳倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具紅字暫收料單和藍(lán)字收料單 ，此時(shí)紅字暫收料單四聯(lián)分別作為藍(lán)字收料單四聯(lián)的附件傳給財(cái)務(wù)、采購(gòu)、客戶等對(duì)象，如客戶已不在公司，則兩單的客戶聯(lián)由采購(gòu)部保管并轉(zhuǎn)交給客戶。3、加工單，對(duì)外

7、采購(gòu)時(shí)使用此單。按序編號(hào)，按編號(hào)先后順序使用，不得重復(fù)或跳號(hào)使用;供應(yīng)商名稱、采購(gòu)的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、顏色、數(shù)量、單價(jià)信息必須齊全；采購(gòu)人、采購(gòu)經(jīng)理、采購(gòu)副總必須簽名，并有董事長(zhǎng)簽名授權(quán)記錄，石材的采購(gòu)還應(yīng)有香港公司的授權(quán)記錄。4、送貨單，應(yīng)有供應(yīng)商的公章或簽名，以免因安全、質(zhì)量等原因發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)無(wú)法追溯責(zé)任人。5、領(lǐng)料單，生產(chǎn)部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料時(shí)使用此單。按順序編號(hào)，按編號(hào)順序填寫(xiě)使用，倉(cāng)庫(kù)名稱、領(lǐng)料單位、領(lǐng)料類別、生產(chǎn)批次(即客戶訂單號(hào))及其它表格內(nèi)容規(guī)范完整填寫(xiě)，領(lǐng)料單位主管、領(lǐng)料員、倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人等應(yīng)簽字以示負(fù)責(zé)。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，領(lǐng)料單位存根聯(lián)，領(lǐng)料單位作為臺(tái)賬登記之憑證；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)

8、聯(lián)，當(dāng)日錄入進(jìn)銷存系統(tǒng)；第三聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，先由倉(cāng)庫(kù)在發(fā)料時(shí)代收，于第二日傳財(cái)務(wù)，作為材料減少之憑證。6、退料入庫(kù)單,用于各廠多余物料的退庫(kù)，按順序編號(hào)，按編號(hào)順序填寫(xiě)使用。退料部門(mén)、收料倉(cāng)庫(kù)名稱、物料類別、余料生產(chǎn)批次(即客戶訂單號(hào))（訂單號(hào)）及其它表格內(nèi)容填寫(xiě)規(guī)范完整，退料部門(mén)主管、退料經(jīng)辦人、收料倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字以示負(fù)責(zé)。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，退料單位存根聯(lián)，退料單位作為臺(tái)賬登記之憑證；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)聯(lián)，當(dāng)日錄入進(jìn)銷存系統(tǒng)；第三聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，先由倉(cāng)庫(kù)在收料時(shí)代收，于第二日傳財(cái)務(wù)，作為材料增加和某批訂單生產(chǎn)所用物料減少之憑證。7、物料外發(fā)加工單，我公司出主輔料委托外單位加工時(shí)使用此單。按順序

9、編號(hào)，按編號(hào)順序填寫(xiě)使用。加工商名稱、發(fā)出物料名稱、編碼、數(shù)量，應(yīng)收外發(fā)加工物料數(shù)量、實(shí)際回收數(shù)量，發(fā)出日期、應(yīng)收回日期、實(shí)際收回日期，加工單價(jià)、金額，訂單號(hào)和我公司跟進(jìn)人等應(yīng)填寫(xiě)規(guī)范完整。此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)，發(fā)出物料單位存根聯(lián)，發(fā)料單位作為進(jìn)銷存登記之憑證；第二聯(lián)加工商聯(lián)，作為加工合同之文書(shū),回收物料時(shí)收回此聯(lián)；第三聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，由發(fā)出物料單位于三日內(nèi)傳財(cái)務(wù)，作為物料減少之憑證，第四聯(lián)，采購(gòu)聯(lián)，于外發(fā)加工部門(mén)登記跟催物料后,傳財(cái)務(wù)作為應(yīng)付款增加之憑證。8、外發(fā)加工半成品回收入庫(kù)單，外發(fā)加工物料回收入庫(kù)時(shí)使用此單。按順序編號(hào)，按編號(hào)順序填寫(xiě)使用。物料外發(fā)加工單號(hào)、加工商名稱、物料編碼、訂單號(hào)、

10、入庫(kù)數(shù)量等填寫(xiě)規(guī)范完整，倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)管員、生產(chǎn)部門(mén)收貨員等應(yīng)簽字以示負(fù)責(zé)。此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)，收料倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)，收料倉(cāng)庫(kù)作為進(jìn)銷存登記之憑證；第二聯(lián)加工商聯(lián)，作為加工合同之文書(shū)；第三聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，收料單位于三日內(nèi)傳財(cái)務(wù)，作為物料增加之憑證，第四聯(lián)，采購(gòu)聯(lián)，于物料收回時(shí)作為財(cái)務(wù)結(jié)算之憑證。9、成品入庫(kù)單，訂單交貨給倉(cāng)庫(kù)時(shí)使用此單。按順序編號(hào)，按編號(hào)順序填寫(xiě)使用。交貨單位、倉(cāng)庫(kù)名稱、成品名稱、編碼、數(shù)量、生產(chǎn)批次(即客戶訂單號(hào))等內(nèi)容填寫(xiě)規(guī)范完整。倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員、生產(chǎn)主管、交貨人等應(yīng)簽字以示負(fù)責(zé)。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)，作為進(jìn)銷存登記之憑證；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，于三日內(nèi)傳財(cái)務(wù)作為庫(kù)存商品增加

11、的憑證；第三聯(lián)，生產(chǎn)部門(mén)聯(lián)，作為臺(tái)賬登記依據(jù)。 10、成品出貨單，成品出庫(kù)時(shí)使用此單。按順序編號(hào)，按編號(hào)順序填寫(xiě)使用?？蛻裘Q、倉(cāng)庫(kù)名稱、成品名稱、編碼、數(shù)量、單價(jià)、金額、生產(chǎn)批次(即客戶訂單號(hào))等內(nèi)容填寫(xiě)規(guī)范完整。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)，作為進(jìn)銷存登記之憑證；第二聯(lián)客戶聯(lián)；第三聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，于三日內(nèi)傳遞給財(cái)務(wù)，作為成品減少、銷售成本增加的依據(jù)。目前此單暫按電腦格式處理。11、內(nèi)部物資調(diào)撥單，香港來(lái)料和倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥物資時(shí)使用此單。按順序編號(hào)，按編號(hào)順序填寫(xiě)使用。來(lái)料單位、收料倉(cāng)庫(kù)、收料日期、物料名稱、編碼、數(shù)量、單價(jià)、金額等填寫(xiě)規(guī)范完整。收料倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)管員、發(fā)料倉(cāng)庫(kù)主管、發(fā)料人（香港來(lái)

12、料為送貨人）應(yīng)簽字以示負(fù)責(zé)。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，收料倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)，作為進(jìn)銷存登記之憑證；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，于三日內(nèi)傳遞給財(cái)務(wù)核算；第三聯(lián)，發(fā)料倉(cāng)庫(kù)（香港）聯(lián)，作為進(jìn)銷存登記之憑證，或傳回香港作核對(duì)用。12、銷售清單：按順序編號(hào)，不得重號(hào)或跳號(hào)，日期、客戶名稱、貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額應(yīng)規(guī)范填寫(xiě)并由銷售員及單位負(fù)責(zé)人簽名，本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，銷售部門(mén)存查，第二聯(lián)為客戶聯(lián)，交客戶，第三聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，交財(cái)務(wù)入賬。13、現(xiàn)金付出傳票，按月順序編號(hào)；付款日期按實(shí)際日期填寫(xiě)；金額要與附件相符，附件金額低于傳票金額的要寫(xiě)明原因，嚴(yán)禁附件金額高于傳票金額；要有領(lǐng)款人、報(bào)銷部門(mén)或此業(yè)務(wù)的主

13、管、復(fù)核人、記賬人、出納的簽字記錄。14、付款發(fā)票，對(duì)公司政策要求必須取得發(fā)票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)審核發(fā)票的真?zhèn)?，日期、貨物或勞?wù)名稱、金額是否規(guī)范，付款人是否為本公司，是否有供應(yīng)商簽章。商品購(gòu)銷活動(dòng)和修理修配業(yè)務(wù)應(yīng)取得國(guó)稅的商業(yè)(修理修配)發(fā)票或增值稅發(fā)票,屬應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅的業(yè)務(wù)，應(yīng)取得地稅部門(mén)的發(fā)票，交政府部門(mén)的基金、行政事業(yè)性收費(fèi)應(yīng)取得財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)收費(fèi)票據(jù)。15、差旅費(fèi)報(bào)銷單：本單為各部門(mén)人員報(bào)銷出差費(fèi)用的分類匯總單據(jù)，主要內(nèi)容是：填制日期、姓名、所在部門(mén)、職務(wù)、出差事由、出差時(shí)間、地點(diǎn)、交通費(fèi)（按來(lái)回不同路段和車程填寫(xiě)）、住宿費(fèi)（按每天住房數(shù)、每間單價(jià)填寫(xiě)）、餐費(fèi)（按每餐人數(shù)、金額填寫(xiě)

14、）、補(bǔ)貼、單據(jù)張數(shù)、合計(jì)金額等，本單由出差人填寫(xiě)并簽字后(多人一道出差的,三人以下由實(shí)際出差的全體人員簽字，三人以上的由其中三人簽字)，再由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)審核。16、出差費(fèi)用申請(qǐng)單：本單為各部門(mén)人員因工作需要申請(qǐng)出差的單據(jù)，主要內(nèi)容為：申請(qǐng)日期、姓名、所在部門(mén)、職務(wù)、出差事由、地點(diǎn)、大致時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，本單由出差人填寫(xiě)并簽字，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，交總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批，方可出差。超過(guò)200元以上的差旅費(fèi)報(bào)銷必需附此單。17、汽車維修申請(qǐng)單：按順序編號(hào)，不得重復(fù)或跳號(hào)，主要內(nèi)容為：申請(qǐng)日期、車牌號(hào)碼、修理項(xiàng)目、預(yù)計(jì)費(fèi)用、預(yù)計(jì)修理時(shí)間等，本單由駕駛員填寫(xiě)并簽字，再行政部門(mén)負(fù)責(zé)汽車管理的責(zé)任

15、人審核，經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批的方可實(shí)施。超過(guò)500元的汽車修理費(fèi)報(bào)銷必需先申請(qǐng)并附此單。18、來(lái)客招待申請(qǐng)單：主要內(nèi)容有：申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人、所在部門(mén)、職務(wù)、客人姓名、人數(shù)、來(lái)廠事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，本單由申請(qǐng)人填寫(xiě)并簽字后，再由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后方可使用。此單為餐費(fèi)報(bào)銷的附件，由董事長(zhǎng)特批的項(xiàng)目可以不附此單。19、費(fèi)用申請(qǐng)單，此單用于除人工、采購(gòu)、委外加工、出差、招待、汽車維修以外的其它費(fèi)用的申請(qǐng)，申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人、所在部門(mén)、費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用計(jì)算基礎(chǔ)或依據(jù)、費(fèi)用使用說(shuō)明、預(yù)計(jì)費(fèi)用金額、支付方式、支付對(duì)象名稱等需填寫(xiě)齊全，經(jīng)辦人簽字后，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，屬公司職能部門(mén)管理的開(kāi)支

16、事項(xiàng)，還需取得職能管理部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字后方可實(shí)施。超過(guò)500元的其它費(fèi)用報(bào)銷必需先申請(qǐng)并附此單。20、借款單，本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由借款人自存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬，第三聯(lián)，存根聯(lián)。主要內(nèi)容有：借款日期、借款人姓名、所在部門(mén)、職務(wù)、借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)歸還日期等，本單由借款人親筆填寫(xiě)經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后交財(cái)務(wù)付款。21、銷售發(fā)票，包括國(guó)內(nèi)銷售普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、出口銷售專用發(fā)票，嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行購(gòu)、領(lǐng)、存、用的管理，其記賬聯(lián)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)作業(yè)務(wù)收入增加的憑證。22、收款收據(jù)，預(yù)收貨款、訂金、定金、往來(lái)結(jié)算、為他人代收款時(shí)使用此單。按順序編號(hào)，按編號(hào)

17、順序填寫(xiě)使用。付款人名稱、日期、收款原因、金額、收款單位等填寫(xiě)規(guī)范完整。收款人、交款人、會(huì)計(jì)應(yīng)簽字以示負(fù)責(zé)。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，存根聯(lián)；第二聯(lián)客戶聯(lián)；第三聯(lián)，記賬聯(lián)。23、各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合同的復(fù)印件，涉及房租收付、購(gòu)銷貨物、借貸款、維修、建設(shè)項(xiàng)目的合同和協(xié)議，及其它涉及本公司的收、付款承諾，在正式簽約生效后應(yīng)于第二日將合同、協(xié)議、承諾的復(fù)印件轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部，復(fù)印件應(yīng)有相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字。重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合同、協(xié)議、承諾在簽約前應(yīng)征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)，實(shí)行匯簽制度。24、計(jì)件單，見(jiàn)派工單管理制度。第三章，財(cái)務(wù)結(jié)算中單據(jù)的使用 1、所有需付款的業(yè)務(wù)均必需取得總經(jīng)理或董事長(zhǎng)的預(yù)先授權(quán)，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽

18、字審批的范圍及緊急情況的代理按各項(xiàng)業(yè)務(wù)的程序規(guī)定執(zhí)行。2、采購(gòu)和委外加工業(yè)務(wù)，必需由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)在加工單、委外加工單上簽字批準(zhǔn)。如在緊急情況下需代理人簽字批準(zhǔn)實(shí)施的，或電話請(qǐng)示同意的，事后應(yīng)找總經(jīng)理或董事長(zhǎng)補(bǔ)簽。采購(gòu)部在辦理款項(xiàng)結(jié)算，或財(cái)務(wù)登記應(yīng)付款時(shí)，采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)收齊加工單收料單、送貨單、物料申請(qǐng)，委外加工業(yè)務(wù)應(yīng)收齊委外加工單、委外加工半成品回收站單、委外加工申請(qǐng)單。采購(gòu)類單據(jù)的傳遞時(shí)限以采購(gòu)結(jié)算制度為準(zhǔn)3、差旅費(fèi)報(bào)銷，必需預(yù)先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，并獲得總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，特殊情況下可以在出差回來(lái)補(bǔ)簽。在財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算時(shí)，應(yīng)將申請(qǐng)單附在出差報(bào)銷單后作為證明。出差報(bào)銷單應(yīng)按項(xiàng)目明細(xì)填寫(xiě)，不得籠

19、統(tǒng)地填寫(xiě)費(fèi)用金額。在外購(gòu)買物品的，應(yīng)在發(fā)票上詳細(xì)列明物品名稱，不得以禮品、辦公用品、副食等籠統(tǒng)信息代替具體物品的詳細(xì)名稱。外出參觀、學(xué)習(xí)、交流的還應(yīng)附有相應(yīng)的總結(jié)報(bào)告。4、來(lái)客招待報(bào)銷，必需預(yù)先取得總經(jīng)理或董事長(zhǎng)的簽字批準(zhǔn)，物殊情況下可于事后補(bǔ)簽。在財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算時(shí)，應(yīng)將來(lái)客招待申請(qǐng)單附在進(jìn)餐發(fā)票后作為證明。財(cái)務(wù)視情況將來(lái)客招待申請(qǐng)單單獨(dú)歸檔保管。5、汽車維修費(fèi)用報(bào)銷，必需由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)在汽車維修申請(qǐng)單上簽字批準(zhǔn)。如在緊急情況下需代理人簽字批準(zhǔn)實(shí)施的，或電話請(qǐng)示同意的，事后應(yīng)找總經(jīng)理或董事長(zhǎng)補(bǔ)簽。汽車維修費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附有維修發(fā)票、維修申請(qǐng)單、經(jīng)司機(jī)確認(rèn)的維修商的維修記錄。6、工資發(fā)放，由財(cái)務(wù)部

20、根據(jù)派工單、考勤表整理出當(dāng)月工資明細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部門(mén)（確認(rèn)工時(shí)、工價(jià)、件數(shù)等）確認(rèn)后，交香港公司和董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后才能實(shí)施。工資條（表）應(yīng)取得領(lǐng)款人的簽字，嚴(yán)禁他人代簽，特殊情況下需代簽代領(lǐng)的，應(yīng)獲工資所有人的電話授權(quán)及身份證復(fù)印件存檔，以免發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。分散于月度中間的離職人員的工資結(jié)算，應(yīng)由生產(chǎn)部門(mén)確認(rèn)其工時(shí)、工價(jià)、件數(shù)，財(cái)務(wù)部工資組計(jì)算確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字才能實(shí)施，事后應(yīng)由工資組統(tǒng)計(jì)全月離職人員工資發(fā)放匯總表由董事長(zhǎng)補(bǔ)簽授權(quán)。7、其它業(yè)務(wù)，除上述業(yè)務(wù)以外的財(cái)務(wù)結(jié)算事項(xiàng)，報(bào)銷或請(qǐng)款前應(yīng)預(yù)先取得經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用申請(qǐng)單。此類費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)將費(fèi)用申請(qǐng)單附在后面作為授權(quán)證明。同時(shí)應(yīng)具備以下單據(jù)。（1）、水電費(fèi)用，應(yīng)有水電發(fā)票、水電費(fèi)用使用明細(xì),水電費(fèi)使用應(yīng)由行政部門(mén)負(fù)