公司費用報銷制度及流程

1、公司費用報銷制度及流程為了加強公司內(nèi)部管理，標準公司財務(wù)報銷行為倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、交通費用、招待費培訓費、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程，本制度適用公司全體職工。一、交通報銷管理規(guī)定一費用標準：1、職工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下，原那么上應(yīng)乘公共交通車不鼓勵乘坐出租車，但因特殊情況需要坐出租車的，經(jīng)部門經(jīng)理批準后可乘坐出租車，費用報銷時需在費用報銷單上注明起止地點、時間及因何外出等情況

2、說明，實報實銷。2、因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。二報銷流程1、職工整理交通車票含因公公交車票，在車票反面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填寫?費用報銷單?。2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?#160;3、職工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。  二、辦公費、工程材料報銷制度及流程 (一)管理規(guī)定1、為了合理控制費用支出,辦公費用由公司人事部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。2、公司所有工程材料由工程部統(tǒng)一采購并由工程部領(lǐng)導簽字確認，否那么財務(wù)部不予執(zhí)行。(二)報銷流程  1、購置申請：公司人事根據(jù)需求及庫存情況編制購置預算，實際購置

3、時填寫物品購置申請單，由總經(jīng)理審批前方可購置。2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。  三、招待費、培訓費及其他報銷制度及流程(一)費用標準 1、招待費：為了標準招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人事。人事根據(jù)實際需要編制培訓方案報總經(jīng)理審批。3、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。二)報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常

4、費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人事部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。四、工薪福利及相關(guān)費用支付流程 (一) 工資支付流程：(1)每月2日由各部門領(lǐng)導將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資表轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)部門經(jīng)理提供總經(jīng)理簽字的職工月度提成分配表，關(guān)于核算方式，職工需提供提成兌現(xiàn)單，交予財務(wù)室核算后予以支付。(3)每月10日、15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。 五、其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的

5、費用(含廣告及宣傳活動費、公司職工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。 (二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含工程可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理審核意見后簽字執(zhí)行。(三) 財務(wù)報銷流程 1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律參謀的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。 3、付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫標準參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?/p>

6、：部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復核 總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)假設(shè)需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。     六、報銷單填寫標準填寫報銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小金額的單據(jù)，大小金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。一具體填寫說明;1、在“報銷部門處填寫所屬的部門，如銷售部、工程部等。2、日期如實填寫報銷時的日期，單據(jù)及附件填寫所附單據(jù)張數(shù)。3、“報銷工程此處填寫費用支出的用途，按不同工程

7、分別填寫，在摘要里可以填寫詳細內(nèi)容。4、“金額此處填寫實際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號“¥。5、“合計各項費用合計填寫阿拉伯數(shù)字。“合計此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對角直線注銷。6、“金額大寫此處填寫合計的大寫金額。假設(shè)報銷金額為千位數(shù)時需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，假設(shè)千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計金額405.40元，在此行填寫為：拾萬仟 肆 佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 7、在費用報銷單右下角的“報銷人處由報銷人簽字。二票據(jù)粘貼要求1、所附發(fā)票應(yīng)真實、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。2、票據(jù)粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報銷單封面所列的工程順序一致。3、報銷市內(nèi)交通費時需在車票反面寫清時間、起止點、事宜。4、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上?；疖嚻北M量往后面貼，因為它的金額在前面，如果貼得太前，貼上報銷單后會把金額擋住。5、如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計一起