固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法84757

1、XXX有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法文件編號本流程擁有者首版生效日期最新版本新版生效日期核準(zhǔn)會簽審核編寫文件修訂記錄No版次變更生效日期修訂頁次修訂內(nèi)容摘要修訂者1. 目的1為加強公司資產(chǎn)購買、使用、調(diào)配和報廢的監(jiān)管，提高公司資產(chǎn)的使用效率，降低公司經(jīng)營成本，特制定本辦法。2. 范圍適用于公司總部及下屬分公司所有單位/部門。3. 定義3.1凡購買價值在人民幣2000元以上，使用年限在一年以上，能獨立使用的機器設(shè)備、工具、器具和家電等確認(rèn)為公司固定資產(chǎn)；3.2價值不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但使用年限超過一年的辦公設(shè)備、儀器、工具、家電等視同固定資產(chǎn)由財務(wù)部建明細(xì)臺帳管理

2、，人力資源部要建立分管明細(xì)帳進行實物管理。4. 職責(zé)4.1人力資源部為公司資產(chǎn)的管理部門，全面負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的日常調(diào)配、維護和使用狀況管理工作。4.2財務(wù)部為公司資產(chǎn)的控制部門，負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的日常核算、監(jiān)管工作。5. 工作程序5.1資產(chǎn)分類及編號規(guī)則【公司A（資產(chǎn)分類）0000（購買時間）0000（編碼信息）】、【工廠編號在分類前加C，例：CA12081234】123455.15.1.1電子類設(shè)備(1)臺式電腦：a 研發(fā)（工程、開發(fā)、測試）；b、管理（行政、財務(wù)）；c、銷售 （銷售）?！揪幪枺篈00000000】(2)顯示器,指計算機用顯示設(shè)備：a、液晶顯示器；b、監(jiān)視

3、器；c、電視；d、其他顯示器；e、電視墻； f、CRT顯示器?！揪幪枺築0000000】(3)服務(wù)器包括：a、大型機；b、中型機；c、小型機；d、Pc服務(wù)器。【編號：C0000000】(4)移動設(shè)備：筆記本電腦、平板電腦等?！揪幪枺篋0000000】(5)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備：a、路由器；b、交換機；c、集線器；d、調(diào)制解調(diào)器；e、撥號服務(wù)器?！揪幪枺篍0000000】(6)監(jiān)控設(shè)備：a、攝像頭； b、DVR?！揪幪枺篎0000000】(7)存儲設(shè)備：a、移動硬盤 b、臺式機硬盤 c、筆記本硬盤 d、監(jiān)控專用硬盤 【編號：G000000】（8）研發(fā)設(shè)備：a、開發(fā)、測試手機；b、開發(fā)板、POS機；c、高溫高

4、熱老化箱；d、儀器設(shè)備工具；e、燒錄設(shè)備 【編號：H000000】5.1.2辦公類（1）空調(diào)。 a、吸頂式空調(diào) b、立式空調(diào) c、掛式空調(diào) 【編號：I000000】（2）獨立桌椅。（千元以上獨立桌椅、沙發(fā)、書架）【編號：J000000】（3）打印機。a、針式滾筒打印機；b、針式平推打印機；c、噴墨式打印機；d、激光打印機；e、其他打印機?！揪幪枺篕000000】（4）復(fù)印機。【編號：K000000】（5）掃描儀?！揪幪枺篕000000】（6）傳真機?！揪幪枺篕000000】（7）投影機?！揪幪枺篕000000】（9）保險柜?！揪幪枺篕000000】（10）其他?！揪幪枺篕000000】5.1.

5、3交通運輸設(shè)備 （1）商務(wù)汽車。【編號：L000000】（2）轎車?！揪幪枺篘000000】5.1.4生產(chǎn)機器/設(shè)備類 【含貼片機，波峰焊，回流焊，攪拌機，大型UPS電源，烘烤箱，BGA返修臺等】(1) SMT?！揪幪枺篛000000】(2) 生產(chǎn)流水線線?！揪幪枺篜000000】(3) 打包?！揪幪枺篞000000】(4) 倉庫?！揪幪枺篟000000】(5) 架類?！揪幪枺篠000000】5.2資產(chǎn)管理流程及要求：5.2.1資產(chǎn)采購計劃與預(yù)算（1）固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際使用的需要，編制本部門的固定資產(chǎn)年度采購計劃，填制固定資產(chǎn)新增計劃表和部門的固定資產(chǎn)購置預(yù)算表，在經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)

6、后，報行政部匯總。（2）行政部固定資產(chǎn)管理員對各部門上報的固定資產(chǎn)新增計劃表和固定資產(chǎn)購置預(yù)算表進行審核，主要審核固定資產(chǎn)的購置原因、擬購入時間、擬購入數(shù)量，并匯總編制公司的固定資產(chǎn)購置預(yù)算表，提交部門經(jīng)理、分管總監(jiān)審批后，報財務(wù)部批準(zhǔn)備案。（3）財務(wù)部審閱并核對下一年度的固定資產(chǎn)采購計劃，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后，上交董事會審批，形成正式的下一年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算表和固定資產(chǎn)新增計劃表，并在財務(wù)部和行政部歸檔保存。（4）公司各部門根據(jù)經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置計劃進行固定資產(chǎn)的購置申請。5.2.2資產(chǎn)申購管理：（1）申請審批流程。由需求部門填寫物資申購單，按以下流程進行審批。庫存新購需求部門提出購置申

7、請需求部門主管經(jīng)理簽批資產(chǎn)管理員統(tǒng)計所管轄的相同型號/類型資產(chǎn)分布、使用情況人力資源部審批總經(jīng)理簽批資產(chǎn)管理員創(chuàng)建主數(shù)據(jù)公司內(nèi)部調(diào)配設(shè)備需求規(guī)格及價格核定（2）資產(chǎn)使用部門提出購買申請，經(jīng)人力資源主管審查并提供是否有同類設(shè)備閑置的相關(guān)信息，交人力資源總監(jiān)在物資申購單上審批。財務(wù)部審核是否在固定資產(chǎn)采購預(yù)算內(nèi)，預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)采購，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后執(zhí)行，預(yù)算外的固定資產(chǎn)采購，還需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。固定資產(chǎn)的申購審批流程完成后，采購部門才能進入購買程序。（3）固定資產(chǎn)采購價格由需求部門提出參考價，經(jīng)采購部詢價確認(rèn)，人力資源部審核價格，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購與供應(yīng)商簽訂采購合同。要求采購合同中把

8、技術(shù)條件和售后服務(wù)要求作為合同的重要內(nèi)容加以明確，合同中的技術(shù)條件和售后服務(wù)要求等條款必須經(jīng)設(shè)備需求部門和管理部門審定確認(rèn)。5.2.3資產(chǎn)驗收入庫管理（1） 轉(zhuǎn)移審批流程采購部開資產(chǎn)入庫單申請部門對資產(chǎn)進行驗收資產(chǎn)管理員確認(rèn)申請部門領(lǐng)用、簽收資產(chǎn)管理員建帳抄送財務(wù)部不合格采購部處理合格入庫清單一聯(lián)交由財務(wù)存檔（2）固定資產(chǎn)購進后收貨由人力資源部與使用部門共同負(fù)責(zé)驗收。（3）人力資源部對設(shè)備進行實物貼牌管理，作實物登記。并設(shè)置明細(xì)臺帳登記并進行編號，注明領(lǐng)用人、使用人，建立個人帳目。（4）使用部門/使用人在申請單上簽收，掛入資產(chǎn)明細(xì)臺帳，作為盤點、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報廢、歸還的原始依據(jù)。5.2.4資產(chǎn)內(nèi)

9、部轉(zhuǎn)移管理（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程：轉(zhuǎn)出人填寫調(diào)撥單轉(zhuǎn)出部門經(jīng)理審批接收人確認(rèn)簽收資產(chǎn)管理員確認(rèn)抄送財務(wù)部（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，資產(chǎn)管理員將資產(chǎn)使用情況作新的登記，并更改明細(xì)臺帳。（3）部門之間或員工之間不得私自調(diào)換使用或保管的資產(chǎn)，如有需求，應(yīng)按正常流程進行審批；（4）研發(fā)和測試部門應(yīng)嚴(yán)格將辦公電腦及配件與開發(fā)類電腦及配件區(qū)分，不得隨意進行拆裝及調(diào)用。（5）開發(fā)部及測試部應(yīng)安排對開發(fā)類電腦及配件、設(shè)備進行管控，部門之間借用的應(yīng)辦理登記、歸還手續(xù)。5.2.5資產(chǎn)退料及報廢管理 （1）退料、報廢審批流程使用部資產(chǎn)退料單使用部門經(jīng)理簽批人力資源部資產(chǎn)管理員填寫鑒定意見閑置資產(chǎn)進行庫存損壞資產(chǎn)人力資源部維修好

10、采購部聯(lián)系供應(yīng)商維修無法維修、已淘汰使用部門人力資源部申請報廢財務(wù)部資產(chǎn)核算員審核財務(wù)部經(jīng)理審批總經(jīng)理審批申請部門將報廢資產(chǎn)搬遷至人力資源部集中處理財務(wù)部進行帳務(wù)處理（2）資產(chǎn)退料分為損壞退料和閑置退料，人力資源部將退回的已損壞資產(chǎn)移交采購部，由采購部聯(lián)系供應(yīng)商進行維修，確定無法維修及已過使用壽命的物資可進行報廢處理。閑置退料的的資產(chǎn)由人力資源部重新入庫，或者調(diào)配給有需求的部門。（3）固定資產(chǎn)報廢分為正常報廢和非正常報廢，正常報廢是指使用期已滿、無法再繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；非正常報廢是指使用期限未滿，但由于損壞而無法修復(fù)或因技術(shù)進步而淘汰的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)報廢由人力資源部每月申報一次。（4）庫存閑置和報廢設(shè)備由人力資源部負(fù)責(zé)處理，采購部和財務(wù)部協(xié)助處理。5.2.6固定資產(chǎn)價值管理（1） 員工從入職的第一天起，人力資源部負(fù)責(zé)建立員工物品領(lǐng)用明細(xì)，嚴(yán)格記載領(lǐng)用電腦設(shè)備、配件、存儲工具的型號、數(shù)量等相關(guān)信息。在盤點或員工離職交接時，按領(lǐng)用明細(xì)進行實物的核對。（2） 各使用部門必須嚴(yán)格按管理流程進行固定資產(chǎn)的管理，落實固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，如發(fā)生資產(chǎn)丟失現(xiàn)象，公司將對直接責(zé)任人進行通報批評，并按資產(chǎn)價值的一定比例進行賠償。（3） 固定資產(chǎn)如需外借或外租，由申請部門提出，經(jīng)人力資源部和財務(wù)部審核確認(rèn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。外借或外租設(shè)備到期后由原外借或外租部門負(fù)責(zé)收回