新k公司財(cái)務(wù)報(bào)表

1、k公司資產(chǎn)負(fù)債表20*年12月31日資產(chǎn)2010年2009年負(fù)債及所有者權(quán)益2010年2009年流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1 510 0001 450 000短期借款805 0001 810 000交易性金融資產(chǎn)250 000330 000交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)80 00090 000應(yīng)付票據(jù)230 000160 000應(yīng)收賬款995 000796 000應(yīng)付賬款1 280 000950 000預(yù)付賬款188 000168 000預(yù)收賬款140 000124 000其他應(yīng)收款46 00030 000應(yīng)付職工薪酬180 000210 000存貨2 900 0002 400 000應(yīng)交稅費(fèi)200

2、 000180 000一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)付股利100 00060 000其他流動(dòng)資產(chǎn)75 60070 000其他應(yīng)付款98 00093 000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6 044 6005 334 000流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3 033 0003 587 000可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期借款1 880 0001 500 000持有至到期投資應(yīng)付債券1 300 0001 200 000長(zhǎng)期股權(quán)投資1 000 0002 000 000長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3 180 0002 700 000固定資產(chǎn)10 450 0009 500 000負(fù)債合計(jì)6 213 0006 287 000在建工程實(shí)收資本9 400 0

3、008 600 000工程物資資本公積800 000800 000固定資產(chǎn)清理盈余公積1 600 0001 500 000無(wú)形資產(chǎn)450 000300 000未分配利潤(rùn)11 60047 000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用80 000100 000所有者權(quán)益合計(jì)11 811 60010 947 000其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)18 024 60017 234 000負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)18 024 60017 234 000k公司資產(chǎn)負(fù)債表橫向比較分析20*年12月31日資產(chǎn)增減金額增減百分比負(fù)債及所有者權(quán)益增減金額增減百分比流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金60 0004.1短期借款1 005 00055.5交易性金融

4、資產(chǎn)80 00024.2交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)10 00011.1應(yīng)付票據(jù)70 00043.8應(yīng)收賬款199 00025.0應(yīng)付賬款330 00034.7預(yù)付賬款20 00011.9預(yù)收賬款16 00012.9其他應(yīng)收款16 00053.3應(yīng)付職工薪酬30 00027.8存貨500 00020.8應(yīng)交稅費(fèi)20 00011.1一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)付股利40 00066.7其他流動(dòng)資產(chǎn)5 6008.0其他應(yīng)付款5 0005.4流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)710 60013.3流動(dòng)負(fù)債合計(jì)554 00015.4可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期借款380 00025.3持有至到期投資應(yīng)付債券100 0008.3長(zhǎng)期股權(quán)投資1

5、 000 00050.0長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)480 00017.8投資性房地產(chǎn)負(fù)債合計(jì)74 0001.2固定資產(chǎn)950 00010.0實(shí)收資本800 0009.3在建工程資本公積0固定資產(chǎn)清理盈余公積100 0006.7無(wú)形資產(chǎn)150 00050.0未分配利潤(rùn)35 40075.3長(zhǎng)期待攤費(fèi)用20 00020.0所有者權(quán)益合計(jì)864 6007.9其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)790 6004.6負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)7906004.6k公司資產(chǎn)負(fù)債表縱向比較分析20*年12月31日資產(chǎn)2010年2009年負(fù)債及所有者權(quán)益2010年2009年流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金8.48.4短期借款4.4710.5交易性金融

6、資產(chǎn)1.41.9交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)0.40.5應(yīng)付票據(jù)1.270.9應(yīng)收賬款5.54.6應(yīng)付賬款7.15.5預(yù)付賬款1.01.0預(yù)收賬款0.780.7其他應(yīng)收款0.250.17應(yīng)付職工薪酬0.991.3存貨16.013.9應(yīng)交稅費(fèi)1.11.0一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)付股利0.550.3其他流動(dòng)資產(chǎn)0.40.4其他應(yīng)付款0.540.5流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)33.531.0流動(dòng)負(fù)債合計(jì)16.820.8可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期借款10.58.7持有至到期投資應(yīng)付債券7.27.0長(zhǎng)期股權(quán)投資5.611.6長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)17.715.7投資性房地產(chǎn)負(fù)債合計(jì)34.536.5固定資產(chǎn)58.055.1實(shí)收資本52.154

7、9.9在建工程資本公積4.424.63固定資產(chǎn)清理盈余公積8.878.7無(wú)形資產(chǎn)2.51.7未分配利潤(rùn)0.060.22長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.40.6所有者權(quán)益合計(jì)65.563.5其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)100.0100.0負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)100.0100.0K公司利潤(rùn)表截止到20*年12月31日項(xiàng) 目本年累計(jì)上年累計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入8 000 0007 350 000減：營(yíng)業(yè)成本4 100 0003 650 000營(yíng)業(yè)稅金及附加 320 000 294 000銷售費(fèi)用 335 000 306 000管理費(fèi)用 650 000 475 000財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 000 150 000資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值

8、變動(dòng)收益投資收益77 00012 000二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 2 295 000 2 475 000 加：營(yíng)業(yè)外收入 12 000減：營(yíng)業(yè)外支出 40 000 32 000 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額2 332 0002 467 000減：所得稅費(fèi)用 699 600 740 100四、凈利潤(rùn)1 632 4001 726 900五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益K公司利潤(rùn)表橫向比較截止到20*年12月31日項(xiàng) 目本年累計(jì)上年累計(jì)增減金額增減百分比一、營(yíng)業(yè)收入8 000 0007 350 000650 0008.8（高）減：營(yíng)業(yè)成本4 100 0003 650 000450

9、00012.3營(yíng)業(yè)稅金及附加 320 000 294 000 26 0008.8銷售費(fèi)用 335 000 306 000 29 0009.5管理費(fèi)用 650 000 475 000175 00036.8財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 000 150 000150 000100.0資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益 77 000 12 00065 00054.2二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 2 295 0002 475 000180 0007.3加：營(yíng)業(yè)外收入 12 00012 000100.0減：營(yíng)業(yè)外支出 40 000 32 0008 00025.0 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額2 332 0002 467

10、 000135 0005.5減：所得稅費(fèi)用 699 600 740 10044 5505.5四、凈利潤(rùn)1 632 4001 726 90094 5005.5五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益K公司利潤(rùn)表縱向分析項(xiàng) 目本年累計(jì)上年累計(jì)本年上年一、營(yíng)業(yè)收入8 000 0007 350 000100.0100.0減：營(yíng)業(yè)成本4 100 0003 650 00051.2（升）49.7營(yíng)業(yè)稅金及附加 320 000 294 0004.04.0銷售費(fèi)用 335 000 306 0004.24.2管理費(fèi)用 650 000 475 0008.16.5財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 000 150 000

11、3.82.0資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益 77 000 12 0001.00.2二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 2 295 0002 475 00028.733.6加：營(yíng)業(yè)外收入 12 0000.2減：營(yíng)業(yè)外支出 40 000 32 0000.50.4 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額2 332 0002 467 00029.233.6減：所得稅費(fèi)用 699 600 740 1008.810.1四、凈利潤(rùn)1 632 4001 726 90020.423.5五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益截止到20*年12月31日K公司利潤(rùn)分配表20*年2008年2007年凈利潤(rùn)1 632

12、4001 726 900加：年初未分配利潤(rùn) 47 000 26 000盈余公積轉(zhuǎn)入可供分配的利潤(rùn)1 679 4001 752 900減：提取法定盈余公積 100 000 120 000提取法定公益金可供股東分配的利潤(rùn)1 579 4001 632 900減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利1 567 8001 585 900轉(zhuǎn)作股本的普通股股利未分配利潤(rùn) 11 600 47 000k公司現(xiàn)金流量表2010年項(xiàng)目金額內(nèi)部結(jié)構(gòu)流入結(jié)構(gòu)流出結(jié)構(gòu)流入流出比一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7 827 00099.03%收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 77

13、 0000.97%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7 904 000100%75.68%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4 200 00069.07% 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 631 20010.38%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1 000 00016.44%支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 250 0004.11%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)6 081 200100%58.56%1.3經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1 822 800二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金1 300 00089.04%取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 160 00010.96% 收到的其他與投

14、資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1 460 000100%13.98% 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1 770 000100%投資所支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1 770 000100%17.05%0.82 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -310 000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金 600 00055.56%借款所收到的現(xiàn)金 480 00044.44% 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1 080 000100%10.34%償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金1 005 00039.

15、68% 分配股利、利潤(rùn)或償還利息所支付的現(xiàn)金1 527 80060.32% 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2 532 800100%24.39%0.43 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-1452800四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 60 000補(bǔ)充資料1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)1 632 400加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1 000固定資產(chǎn)折舊 400 000無(wú)形資產(chǎn)攤銷 70 000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） 40 000固定資產(chǎn)報(bào)廢損失公允價(jià)值變動(dòng)損失財(cái)務(wù)費(fèi)用投資損失（減：收益） 遞延所得稅

16、資產(chǎn)減少（減：增加） 遞延所得稅負(fù)債增加（減：減少）存貨的減少（減：增加） -500 000 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） -226 000 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 406 000其他-600經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1 822 8002.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：現(xiàn)金的期末余額1 510 000減：現(xiàn)金的期初余額1 450 000加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額 60 000杜邦分析圖（采用成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的企業(yè)）權(quán)益資產(chǎn)報(bào)酬率24.09%權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)1.4953總資產(chǎn)報(bào)酬率16.11%(×)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)2.94銷售凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入5.48%(×)凈利潤(rùn)201469銷售收入3677000總資產(chǎn)1250590(÷)(÷)其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 132600固定資產(chǎn) 889900流動(dòng)資產(chǎn)22809