中鐵2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上內(nèi)部資料注意保密中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司2014 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告二 0 一四年一月二十五 日專心-專注-專業(yè)目錄目可言一、2013 年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧 . 3(一)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況 . .3(二)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況 . .11三風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立及運(yùn) 行情況. .41 四風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè). . . .58二、2014 年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 .四一集團(tuán)公司 2014 年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式 、參與人員.59(二)集團(tuán)公司 2014 年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 . .60 三、2014 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排 . 60 (一)2014 年度全面風(fēng)險(xiǎn)

2、管理 工作計(jì)劃.60二) 2014 年度重大風(fēng)險(xiǎn)描述及解決方案.65三監(jiān)督保障機(jī)制 . .歸 四、對(duì)股份公司的有關(guān)意見和建議. . . . . . 93目。呂2013 年集團(tuán)公司面對(duì)國家銀根緊縮，建筑行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資困難， 業(yè)主資金嚴(yán)重短缺，地方政府融資、償債能力受到限制，國際國內(nèi)形 勢(shì)持續(xù)挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)增速放緩等諸多考驗(yàn) ，及時(shí)調(diào)整思路，精心籌謀 全 局，搶抓機(jī)遇 ，迎難而上 ，按照強(qiáng)基礎(chǔ)、上水平、穩(wěn)增長 ，調(diào)結(jié)構(gòu)、 走高端、創(chuàng)品牌的發(fā)展思路 ，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，強(qiáng)化績效考核，著 力完善各項(xiàng)管理制度 ，深化企業(yè)文化建設(shè)，各項(xiàng)工作取得新的進(jìn)步， 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高，集團(tuán)公司未出現(xiàn)因風(fēng)險(xiǎn)管理不善而

3、造成 的重大損失事件，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)均在可控范圍之內(nèi)。2013 年集團(tuán)公司經(jīng)營承攬 803.9 億元 ，完成股份公司下達(dá)指標(biāo) 的 160.8%，同比增長12.2%，在股份公司系統(tǒng)工程承包板塊排名第一。 營業(yè)收入 317.37 億元，完成股份公司下達(dá)指標(biāo)的 102. 71%，同比增 長 14.53% 。實(shí)現(xiàn)利潤總額9. 35 億元，完成股份公司下達(dá)指標(biāo)的104.1 % ，同比增長11.6%。完成收款272.4 億元，資金集中度 92%， 生產(chǎn)經(jīng)營性有息負(fù)債 38. 7 億元，比 6 月底降低了 24. 71% ，經(jīng)營性現(xiàn) 金凈流量一6.59 億元，較 6 月底提高了 49.6 億元 ，增長 88.27

4、%，兌 現(xiàn)了股份公司下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)。2013 年集團(tuán)公司共獲科技成果 16 項(xiàng)，優(yōu)秀工法 23 項(xiàng)，獲得發(fā)明專利和專利授權(quán) 37 工頁 ，股份公司優(yōu)秀論文 6 篇?？偝邪こ碳皩ｍ?xiàng)承包工程竣工 一次交驗(yàn)合格率 100% 。獲各類工程質(zhì)量獎(jiǎng)共計(jì) 98 工頁，比去年增長了 40% 。其中，漳州站獲國家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)、石家莊勒泰中心獲中國鋼結(jié)構(gòu)金獎(jiǎng)、來 廣營國際城項(xiàng)目獲中國土木工程詹天佑獎(jiǎng)優(yōu)秀住宅小區(qū)金獎(jiǎng)、中國鐵建科研樓幕墻工程獲國優(yōu)裝飾獎(jiǎng)。獲股份公司及以上級(jí)別優(yōu)秀質(zhì)量管理成果 67項(xiàng)，同 比增長 179%。集團(tuán)公司先后榮獲U2013 年度全國工程建設(shè)質(zhì)量管理 小組活動(dòng)優(yōu)秀企業(yè)、 全國質(zhì)量管理小組活動(dòng)優(yōu)

5、秀企業(yè) 等榮譽(yù)稱號(hào)。2013 年全年未發(fā)生重大安全事故。集團(tuán)連續(xù) 11 年被評(píng)為股份公 司安全生產(chǎn)先進(jìn)單位 ，連續(xù) 4 年被北京市住建委評(píng)為 北京市建設(shè)系 統(tǒng)安全生產(chǎn)先進(jìn)單位 ， 另有 50 項(xiàng)工程獲各類文明安 全施工榮譽(yù)。 職工收入連續(xù)六年保持兩位數(shù)增長 ，集團(tuán)連續(xù)五年被股份公司授予 四好領(lǐng)導(dǎo)班子榮譽(yù)稱號(hào)，并被評(píng)為首批模范勞動(dòng)關(guān)系和諧企 業(yè)。榮獲改革開放 35 周年企業(yè)文化競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)秀單位稱號(hào)，率 先在股份公司系統(tǒng)內(nèi)開展 道德講堂 活動(dòng)，國資委中央企業(yè)精神 文明建設(shè)工作簡報(bào)對(duì)此做了專題報(bào)道。2013 年，集團(tuán)公司在施總承包工程 311 個(gè)， 總建筑面積 4218 萬 平方米，職工總?cè)藬?shù)首次突破

6、 一萬人。各項(xiàng)重點(diǎn)工程進(jìn)展順利，特別 是在連云港工業(yè)展覽中心、密云 云蒙大橋、寧波站等 一批急難險(xiǎn)重 的工程中，完成了一個(gè)個(gè)看似不可能完成的任務(wù)，展現(xiàn)了鐵 軍作 風(fēng)，贏得了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)主的 廣泛好評(píng)，企業(yè)綜合實(shí)力、 美譽(yù)度和社 會(huì)影響力與日俱增。成就的取得，與集團(tuán)公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展密不可分，依 賴于股份公司的要求與指導(dǎo) ，依賴于集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持 ，依賴于各級(jí)單位和 全體員工 的共同努力，依賴于超強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) ，依賴于科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 ，依賴于創(chuàng)新性的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段 ，依賴于良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。一、2013 年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧2013 年度 ，集團(tuán)公司的

7、風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在股份公司的正確指導(dǎo) 和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下 ，始終將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于大力發(fā)展企業(yè) 自身實(shí)力的全過程。集團(tuán)公司科學(xué)處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān) 系，主張既要通過風(fēng)險(xiǎn)管理保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，防止發(fā)生災(zāi)難性風(fēng) 險(xiǎn)的出現(xiàn)，又要利用經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)變局緊抓機(jī)遇促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 集團(tuán)公司在企業(yè)發(fā)展的道路上 ，充分堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)管控并 重的方針，積極尋找企業(yè)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的最佳契合點(diǎn) ，結(jié)合企 業(yè)內(nèi)、外部的發(fā)展要求 ，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，逐步構(gòu)建了 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、安 全風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等核心風(fēng)險(xiǎn)管 理體系。將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)中 ，服務(wù)集團(tuán)公司可

8、持續(xù)發(fā)展，成為集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的助推器。(一 企業(yè)全面鳳險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況為貫徹落實(shí)國資委中央企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引以及股份公司 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)要求 ，集團(tuán)公司制訂了全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃 ， 并提出了相關(guān)要求。集團(tuán)公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì) 企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的重要保障作用，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，積極推進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理列為 2013 年重點(diǎn)工作之一，系統(tǒng)規(guī)劃、統(tǒng)籌安排、認(rèn)真執(zhí)行 ，目前己基本完成全面風(fēng) 險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃并取得良好效果。具體工作如下 :1、梳理基本管理制度，全面展開制度的制訂、修訂和完善工作，強(qiáng)化管理基礎(chǔ) ，推進(jìn)靠制度

9、管權(quán)、管人、管事的風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行機(jī)制。隨著市場(chǎng)形勢(shì)的變化和集團(tuán)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷深化，企業(yè)管理 制度也要與發(fā)展相適應(yīng)、不斷創(chuàng)新和解決工作中遇到的新問題 ，使制 度不斷得到強(qiáng)化和完善 ，是強(qiáng)基礎(chǔ)的重要措施。集團(tuán)公司己建立 了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、規(guī)章制度、經(jīng) 濟(jì)合同、重要決策法律審核辦法、風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施辦法、建設(shè) 單位信用評(píng)價(jià)管理辦法、竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、合同法律風(fēng)險(xiǎn) 管理指引、內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、關(guān)于 二級(jí)單位配置風(fēng) 險(xiǎn)內(nèi)控兼法律事務(wù)專員的通知、重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度等長 效性管理辦法及輔助性風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度。2013 年，集團(tuán)公司在此基礎(chǔ)上又制定了風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控及法

10、律聯(lián)絡(luò)員管理辦法、關(guān)于開展 2014 年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的通知(2013 年風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與法律合規(guī)工作要點(diǎn)等管理制度 ，進(jìn)一步規(guī)范 了管理行為， 窮實(shí)了管理基礎(chǔ)，提高了集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的能力，為 集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了制度支持和保障。2 、推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)行，為集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。為進(jìn)一步完善集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理體系 ，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力和效率，集團(tuán)公司己起草完成內(nèi)部控制手冊(cè) ，使之成為企業(yè)建立、 執(zhí)行、評(píng)價(jià)及維護(hù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的綱領(lǐng)性文件。手冊(cè)明確了集 團(tuán)公司總部建立內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系所需遵循的標(biāo)準(zhǔn) ，規(guī)范了管理層 及員工的管理及業(yè)務(wù)控制活動(dòng)

11、，不僅適用于公司治理層面的控制，也 適用于經(jīng)營管理層面的控制， 具有廣泛的約束性。將集團(tuán)公司己識(shí)別 的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源在內(nèi)部控制手冊(cè)中進(jìn)行歸納、匯總為風(fēng)險(xiǎn)庫， 共分為 :戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五大 類;細(xì)分為 60 項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ，并針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別制定了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。目前手冊(cè)初稿己經(jīng)完成，預(yù)計(jì) 2014 年上半年可進(jìn)入試運(yùn)行階段。內(nèi)部控制手冊(cè)將風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理有效融合，在推動(dòng)公司 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)行基礎(chǔ)上，為集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的 持續(xù)優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)。3、為防止業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)公司將法律風(fēng)險(xiǎn) 防范前移至主營業(yè)務(wù)的初期階段 ，通過減少業(yè)務(wù)

12、風(fēng)險(xiǎn) ，防范企業(yè)法律 風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)集團(tuán)公司識(shí)別承攬合同履行過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損 失進(jìn)行評(píng)估并及時(shí)、有效監(jiān)控已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng) 險(xiǎn)源的能力，集團(tuán)公司制定并印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施辦法) ，希望 通過主動(dòng)管理、有效防范、審慎處置，減少和避免因出現(xiàn)合同履約風(fēng) 險(xiǎn)而造成的成本增加。風(fēng)險(xiǎn)管理方案共分兩個(gè)部分，第一部分為合同 交底部分 ，包括工程概況、合同條件、合同交底三部分內(nèi)容，目的是 希望項(xiàng)目部通過填寫相關(guān)內(nèi)容 ，使項(xiàng)目全體人員對(duì)合同目標(biāo)、合同條件以及施工范圍有 一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)和理解，以便更好的履行合同 ;第二部分為風(fēng)險(xiǎn)管理方案部分，包括共性風(fēng)險(xiǎn)和專有風(fēng)險(xiǎn)兩部分，通過 對(duì)項(xiàng)目屬性及

13、建設(shè)單位資信、現(xiàn)場(chǎng)與周邊環(huán)境、陰陽合同及其效力、 開工日期及施工許可證、中標(biāo)清單(預(yù)算缺工頁、漏項(xiàng)、少量、墊資 施工、分包管理、材料供應(yīng)商、施工管理、合同管理、擔(dān)保、工期、 質(zhì)量、收款、變更、周轉(zhuǎn)材料管理、現(xiàn)場(chǎng)照管、分供合同付款、安 全 事故、竣工、結(jié)算、索賠、反索賠、保修、合同終止、收款、其他顯 失公平條款等 71 項(xiàng)具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別和分析，制定 300 多條具體的風(fēng)險(xiǎn)解決措施 ，并層層分解落實(shí)、責(zé)任到人。同時(shí)，集團(tuán) 公司將風(fēng)險(xiǎn)管理方案的編制與實(shí)施提升到與施工組織總設(shè)計(jì)同等 級(jí)別、同等重要的位置上加以落實(shí)，并且要將風(fēng)險(xiǎn)管理方案的編制與 實(shí)施情況納入 二級(jí)單位年度績效考核之中，定期

14、進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指 導(dǎo)，充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要程度。4、為防范法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，集團(tuán)公司加強(qiáng)四項(xiàng)法律審核， 使規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策和授權(quán)委托書四項(xiàng)法律審核率達(dá)到 100% 。切實(shí)做到了未經(jīng)法律審核，上級(jí)不受理、領(lǐng)導(dǎo)不簽字、單位 不用印。依據(jù)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策法律審核辦法、授權(quán)委 托書管理辦法規(guī)定和法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)提出的要求 ，凡是涉 及境外、房地產(chǎn)、資本運(yùn)營等重大決策報(bào)送審批的，必須經(jīng)集團(tuán)公司 法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部及二級(jí)單位總法律顧問進(jìn)行法律審核或出 具法律意見。要 求二級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與法律事務(wù)人員通過審查文件、出 具法律審核意見、參加項(xiàng)目組、會(huì)議、談判、論證等多種方式開展法律

15、審核工作。通過規(guī)章制度的法律審核 ，將法律管理嵌入企業(yè)管理流程 ;通過合同 法律審核，將法律管理延伸到業(yè)務(wù)管理;通過重要決策法律審核 ，將 法律管理上升到企業(yè)決策管理的頂層 ;通過授權(quán)委托書法律審核 ，將 法律管理提前至經(jīng)營管理行為的啟動(dòng)之初。未經(jīng)法律審核的 ，領(lǐng)導(dǎo)不 予簽字，不予用印。 2013 年度集團(tuán)公司規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要 決策和授權(quán)委托書四項(xiàng)法律審核率達(dá)到 100% 。同時(shí)，為進(jìn)一步規(guī)范法律審核工作程序 ，增加送審單位對(duì)法律意 見的反饋環(huán)節(jié)，集團(tuán)公司制定并下發(fā)了關(guān)于規(guī)范重要決策法律審核 程序的通知及其附件法律審核意 見表1) (集團(tuán)本級(jí)用)、法律 審核意見表 2) (二級(jí)單位用和

16、法律審核意見反饋表。對(duì)集團(tuán)本 級(jí)和二級(jí)單位涉及公司分立、并購、破 產(chǎn)、解散、清算、增減注冊(cè)資 金、以及企業(yè)改制重組 ，房地產(chǎn)開發(fā)、 BT 項(xiàng)目施工等其它重大投融資行為以及制訂和修改公司章程、產(chǎn)權(quán)(股權(quán))變動(dòng) ，對(duì)外擔(dān)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等對(duì)企業(yè)生存發(fā)展有重大影響的經(jīng)營決策行為，規(guī)定在決策前 必須經(jīng)過法律審核 ，未經(jīng)法律審核，不得進(jìn)行后續(xù)程序。并且，在法 律審核中增加了送審單位對(duì)于法律意見的反饋環(huán)節(jié) ，承辦部門需對(duì)評(píng) 審部門提出的法律意見區(qū)分不同情況逐條進(jìn)行反饋及說明并填寫法 律意見反饋表)，避免了法律事務(wù)部門提出法律審核意見后執(zhí)行機(jī)構(gòu) 沒有落實(shí)的情況，也避免了送審單位對(duì)法律審核意見的修改、執(zhí)行情 況法

17、律部門無法掌握的現(xiàn)象。反饋內(nèi)容分為以下幾個(gè)主要方面 : (1) 對(duì)涉及純粹風(fēng)險(xiǎn)、或涉嫌違法違規(guī)或存在嚴(yán)重政策性障礙的行為和事件，應(yīng)堅(jiān)決予以杜絕。 (2) 對(duì)相關(guān)文件、資料進(jìn)行修改、添加、刪除等己作相應(yīng)改動(dòng)的 ，應(yīng)就改動(dòng)之處進(jìn)行簡要說明 ，如第幾頁第幾條第幾款由 XXXX 改為 XXXXo (3)對(duì)需要補(bǔ)充資料且已補(bǔ)充完畢的 ，應(yīng)進(jìn) 行必要說明并附帶補(bǔ)充資料。 (4) 對(duì)不能改變現(xiàn)狀，但在過程當(dāng)中經(jīng) 過謹(jǐn)慎處理可以克服的行為或事件 ，應(yīng)當(dāng)簡要列明規(guī)避措施及應(yīng)對(duì)方案。 (5) 其它必要的澄清、解釋和說明。 審核程序的規(guī)范改變了過去法律事務(wù)部門只提出問題，不提供解決方案的弊端，法律事務(wù)部門已經(jīng)從 這

18、個(gè)不行、那個(gè)違法，這個(gè) 不能干、那個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的單 一提示職能，向既能提出問題 ，又能解決 問題的雙重職能轉(zhuǎn)變;也改變了過去對(duì)法律事務(wù)部門提出的問題沒有 反饋，法律事務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素是否得到解決的狀態(tài)不得而知 ，無法 制定有效的規(guī)避措施和應(yīng)對(duì)方案的弊病。意見反饋制度是法律風(fēng)險(xiǎn)管 理工作執(zhí)行、落實(shí)進(jìn)程的閉合，這樣才能夠切實(shí)發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)管控工 作的作用，為企業(yè)的生 產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展保駕護(hù)航。5、合同風(fēng)險(xiǎn)防范工作。(1) 集團(tuán)公司早在 2008 年己將合同評(píng)審工作前移至招標(biāo)階段 ， 合同評(píng)審包括兩個(gè)階段 ，即招標(biāo)文件評(píng)審與合同文件評(píng)審 ，重點(diǎn)加強(qiáng) 總承包合同文件及招標(biāo)文件的風(fēng)險(xiǎn)提 示工作，并出具風(fēng)險(xiǎn)提示及

19、法律 意見，針對(duì)合同的合法性、合理性、完整性、有效性、有利性等進(jìn)行 全面審核。集團(tuán)公司一直把總承包合同簽約及履約管理作為 一個(gè)核心工作來抓。先后印發(fā)了 一系列文件，包括 :，進(jìn)一步規(guī)范了集團(tuán)公司本級(jí)、各分子公司及其分支機(jī)構(gòu)更有效 的開展合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作 ，增強(qiáng)合同法律風(fēng)險(xiǎn)前期預(yù)防、中期控 制、后期救濟(jì)的意識(shí)和能力。(2) 推行分供合同的強(qiáng)制性條款，增加雙方協(xié)商解決爭(zhēng)議的機(jī) 會(huì)，減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為規(guī)范勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購、設(shè)備租賃等分供合同的 評(píng)審程序 ，集團(tuán)公司印發(fā)了分供合同管理辦法 ，并定期檢查、監(jiān) 督、指導(dǎo)各類分供合同的履行情況，對(duì)發(fā)生的問題及時(shí)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、 解決、處理。并

20、先后印發(fā)了專業(yè)分包、結(jié)構(gòu)勞務(wù)、裝修勞務(wù)、物資采 購、機(jī)械租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等合同 示范文本，以期合同管理規(guī)范化、標(biāo) 準(zhǔn)化，確保不發(fā)生因分供合同條件固有缺陷引發(fā)重大糾紛及訴訟案件。2013 年集團(tuán)公司進(jìn)一步加強(qiáng)分供合同強(qiáng)制性條款的推行、審核 力度 ，尤其是以北京市石景山區(qū)人民法院為爭(zhēng)議解決地的條款，增加了雙方協(xié)商解決爭(zhēng)議的機(jī)會(huì) ，是集團(tuán)公司減少被訴案件數(shù)量、防 范法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的有效手段之 一。(3) 印發(fā)集團(tuán)公司版合作方風(fēng)險(xiǎn)警 示名錄 ，從源頭上控制合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。集團(tuán)公司對(duì)在合作中 一些存有不良動(dòng)機(jī)和行為、誠 信缺失，損害集團(tuán)公司權(quán)益的合作單位和個(gè)人進(jìn)行了統(tǒng)計(jì) ，下發(fā)了中鐵建設(shè)集團(tuán)版合作方風(fēng)險(xiǎn)警示

21、名錄)，規(guī)定了慎用、禁用名單與禁用時(shí)間 ，要求 各單位在簽訂合同時(shí)要審慎地與名錄中的合作方開展合作 ，對(duì)一些不 講誠信、惡意起訴、濫用上訪、阻撓施工的不誠信合作方起到了一定 的遏制和震懾作用 ，對(duì)減少被訴案件、增加和解協(xié)商解決的機(jī)會(huì)起到 一定作用。6、堅(jiān)持落實(shí)工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制度，降低承包合 同履約風(fēng)險(xiǎn)，有效監(jiān)控和防范竣工驗(yàn)收、備案、交付過程中的結(jié) 算和 資金風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司于 2011 年 8 月印發(fā)了關(guān)于編制工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估報(bào)告的通知) ，要求總承包項(xiàng)目必須在竣工驗(yàn)收前 1個(gè)月編制風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估報(bào)告，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)于在結(jié)算、收款等方面可能 產(chǎn)生的影 響或即將造成的損 失進(jìn)行分級(jí)

22、(分為 :一般影響、較大影響、重大影 響、特大影響)，從而決定是否配合驗(yàn)收、是否配合備案，是否 全部 交付或留置部分房 產(chǎn)，以防建設(shè)單位履約意愿或支付能力不足給企業(yè) 造成不應(yīng)有的損 失。為提高工作效率， 2013 年年底與集團(tuán)公司 信息部就工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告信息系統(tǒng)進(jìn)行了論證 ，預(yù)計(jì) 2014 年工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告信息系統(tǒng)將投入使用。7、定期通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件分析。集團(tuán)公司定期對(duì)本公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行梳理和分析 ，查找 案件發(fā)生的原因和有效的防范措施 ，以案例分析的形式傳達(dá)給總部職能部門、分子公司及項(xiàng)目經(jīng)理部。集團(tuán)公司先后印發(fā)了建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)案例分析、不當(dāng)支付導(dǎo)致對(duì)方單位索賠的案

23、例分析一一 蓮花晴園項(xiàng)目支付糾紛實(shí)例、竣工結(jié)算完成后發(fā)包人提起工期 索賠的案例分析及應(yīng)對(duì)措施、工程施工造成毗鄰建筑物損害賠償?shù)?案例分析、抵押公證在清欠領(lǐng)域的實(shí)際應(yīng)用及案例分析一一蘭花 苑項(xiàng)目被訴案件的啟 示、海外風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施、關(guān)于海南 分公司明昌九案缺席裁決的教訓(xùn)和啟示等風(fēng)險(xiǎn)事件實(shí)例的分析，并 對(duì)己印發(fā)的案例進(jìn)行匯總、編輯。(二 )企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況2013年集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作采取的方式主要是根據(jù)國資委關(guān) 于2013年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知)(國資廳 發(fā)改革 (2012) 89號(hào)、股份公司關(guān)于開展 2013年度重大、重要風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估工作的通知) (鐵建網(wǎng) (201

24、2) 99號(hào))的統(tǒng)一部署，采用問卷 調(diào)查的方式開展。 2013年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作對(duì)象 : 包括集團(tuán)公司董事長、 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、三副總師、總經(jīng)理助理、各職能部門部長、副部長、部員在內(nèi)的總部全體員工。通過問卷調(diào)查，將排在前 15位風(fēng)險(xiǎn)列 為集團(tuán)公司2013年度重大風(fēng)險(xiǎn) ，分別為 : 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工程安全風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、工程分包風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、海 外投資風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、品牌推 廣及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)安全風(fēng) 險(xiǎn)。1、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要有 以下風(fēng)險(xiǎn)因素構(gòu)成 :( 1) 訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。如民法通則第 135 條規(guī)定，向人民法

25、院請(qǐng)示保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期為 2 年。( 2 ) 債務(wù)人破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。(3 )債務(wù)人解體風(fēng)險(xiǎn)。如債務(wù)人在解散或被撤銷時(shí)已無財(cái) 產(chǎn)償還債務(wù)等。(4)債務(wù)人犯罪風(fēng)險(xiǎn)。( 5) 社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)。指由于人們法律意識(shí)不強(qiáng) ，有法不依 ，使債 權(quán)人無法依法追償債款的風(fēng)險(xiǎn)。雖然法律保護(hù)債權(quán)人的債權(quán)利益 ，但 由于債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在 ，債權(quán)人在經(jīng)濟(jì)往來中不能單純依靠法律保 護(hù)債權(quán)，還必須進(jìn)行事先防范，防止不法侵 害事件的發(fā)生。 應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 在訴訟案件管理辦法中中明確規(guī)定了何種情況下的工 程項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)入訴訟、仲裁程序，并將有關(guān)情況以書面形式報(bào)送集團(tuán) 公司法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部。( 2 )在處理法律糾紛案件時(shí)，分公司應(yīng)

26、當(dāng)首先確定案件承辦人。 案件承辦人應(yīng)全程、親自參與案件處理 ，對(duì)集團(tuán)公司法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部和本 單位法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并及時(shí)匯報(bào)工作。(3) 案件代理人在處理訴訟、仲裁案件時(shí)，應(yīng)重視提起反訴、 證據(jù)提交、財(cái) 產(chǎn)保全、證據(jù)保全、法律時(shí)效確認(rèn)等重要訴訟權(quán)利，以 及工程款優(yōu)先受償?shù)群戏?quán)利的運(yùn)用。注意權(quán)利的程序性、時(shí)效性和 時(shí)機(jī)性，保障有效行使。重視被告主體資格的確定、訴訟請(qǐng)求的設(shè)計(jì)、審判思路的引導(dǎo)等訴訟技巧和方式方法，避免或減少單位合法權(quán)益受到損害。2、資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)所擁有的資金量少于維持企業(yè)正常生 產(chǎn)所需要的資金量。產(chǎn)生的原因 :( 1) 對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)和運(yùn)用不足。( 2 ) 缺乏應(yīng)有的資金管

27、理意識(shí) ，無資金時(shí)間價(jià)值觀念 ，不注重 對(duì)現(xiàn)金流量的分析 ，流動(dòng)資金占用過多。( 3) 資金籌集過程影響資金 短缺 ，沒有合理預(yù)測(cè)資金 需要量及 資金的投放時(shí)間。資金需要量預(yù)測(cè)不準(zhǔn) ，又不能及時(shí)籌集 ，導(dǎo)致資金 緊張。( 4 ) 資金投放中影響資金 短缺?？赡茉斐傻挠绊?、損失: 資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的必要條件 ， 若資金短缺 ，又不能及時(shí)籌措，企業(yè)就不能購進(jìn)生產(chǎn)資料 ，停產(chǎn)、停 工，對(duì)外投資經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)就無法實(shí)現(xiàn)，并且償債能力下降 ，產(chǎn)生債 務(wù)危機(jī)，影響企業(yè)信譽(yù) ，使企業(yè)陷入困境。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 樹立現(xiàn)代企業(yè)的資金管理意識(shí)，探索新的資金管理機(jī)制 ， 增強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)。樹立

28、資金時(shí)間價(jià)值觀念 ，增強(qiáng)現(xiàn)金流量 意識(shí)。進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)必須考慮資金的時(shí)間價(jià)值 ，在確保項(xiàng)目質(zhì)量的 前提下，盡快投產(chǎn)，收回資金。加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)資金節(jié)約。合理 利用對(duì)方信用政策中的期限政策 ，獲取其他企業(yè)的 產(chǎn)品和原料。(2)優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)，科學(xué)預(yù)測(cè)資金 需要量，拓寬籌資渠道 ，合理選擇籌資方式。企 業(yè)把所有經(jīng)營活動(dòng)納入預(yù)測(cè)范圍 ，結(jié)合企業(yè)的 實(shí)際情況選用預(yù)測(cè)方法 ，科學(xué)地選擇籌資方式和進(jìn)行籌資組合 ，保持 適當(dāng)?shù)淖杂匈Y金與負(fù)債資金比例。(3) 優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu) ，周密研究資金投資方向，降低資金消 耗，合理分配資金的占用結(jié)構(gòu) ，確定經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)資金之間 的比例以及流動(dòng)資金內(nèi)部各種資金

29、形態(tài)的占用比例。(4) 建立健全資金控制、使用制度，對(duì)資金循環(huán)過程進(jìn)行事前、 事中、事后控制 ，將資金循環(huán)過程的資金狀況和市場(chǎng)信息及時(shí)反饋至 相關(guān)部門 ，以便及時(shí)采取措施。對(duì)形成的積壓資金，及時(shí)盤活。建立 健全資金內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行，確保資金安 全。 依據(jù)企業(yè)實(shí)際情 況 ，實(shí)行資金有償使用 ，收支統(tǒng)一管理 ，統(tǒng)一結(jié)算制度。如對(duì)各地區(qū) 公司因經(jīng)營資金不足補(bǔ)充的現(xiàn)金流量實(shí)行有償使用，分割財(cái)務(wù)費(fèi)用。(5) 改善企業(yè)籌資環(huán)境，降低籌資成本。3、產(chǎn) 品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)其造成的集團(tuán)公司資質(zhì)降級(jí)、限制 招投標(biāo)及行政和經(jīng)濟(jì)處罰上 ，包括工程質(zhì)量問題、質(zhì)量事故。 產(chǎn)生的原因 :主要由于企業(yè)在管理方面存在欠

30、缺;未履行質(zhì)量策劃制 度或策劃制度得不到落實(shí) ;對(duì)施工過程中的質(zhì)量管控不嚴(yán) ，達(dá)不到國 家、行業(yè)及地方的施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) ;對(duì)質(zhì)量問題處理不及時(shí)，處理 方式不科學(xué);質(zhì)量管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力不能滿足實(shí)際情況的要 求。可能造成的影響、損失:( 1) 質(zhì)量問題的頻發(fā)會(huì)引起優(yōu)質(zhì)客戶的流 失，造成負(fù)面的社會(huì)影響 ，對(duì)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展產(chǎn)生不 良影響。(2) 質(zhì)量問題及質(zhì)量事故的發(fā)生會(huì)造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損 失，從而對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不可預(yù)見的沉重負(fù)擔(dān)。(3) 嚴(yán)重的質(zhì)量事故會(huì)帶來相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)處罰，使企業(yè)資 質(zhì)降級(jí)或被限制在某 一特定區(qū)域的經(jīng)營活動(dòng)。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 完善集團(tuán)、分公司以及項(xiàng)目部三級(jí)技術(shù)質(zhì)量管理組

31、織體系 建設(shè)，明確企業(yè)建立質(zhì)量管理體系的 具體職能和體系結(jié)構(gòu)。在正確思 想指導(dǎo)下 ，應(yīng)用科學(xué)的工具 ，分析確定企業(yè)建立質(zhì)量管理體系的職能 范圍。根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，分析 產(chǎn) 品質(zhì)量產(chǎn)生、形成和實(shí)現(xiàn)的過程， 從中找出可能影響 產(chǎn)品質(zhì)量的各個(gè)環(huán)節(jié)，研究確定每個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì) 量職(2) 集團(tuán)公司己先后發(fā)布了工程質(zhì)量管理辦法、技術(shù)質(zhì)量 管理標(biāo)準(zhǔn)化工作流程 ，以文件的形式建立企業(yè)質(zhì)量管理手冊(cè) ，闡明 了企業(yè)的質(zhì)量方針，并描述其質(zhì)量管理體系的文件組成。質(zhì)量管理手 冊(cè)涉及了企業(yè)有關(guān)質(zhì)量管理 的全部活動(dòng) ，包括或涉及影響質(zhì)量的管理、 執(zhí)行、驗(yàn)證和評(píng)審工作的人員職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系。集團(tuán)公司以質(zhì) 量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的方式

32、，對(duì)實(shí)際的或潛在的問題制定共同的和重復(fù)使用 的規(guī)則的活動(dòng)， 最大限度地改進(jìn)施工生 產(chǎn)過程和服務(wù)的適用性 ，防止 出現(xiàn)技術(shù)壁壘，促進(jìn)技術(shù)合作，降低了質(zhì)量事故的發(fā)作概率及影響。 今后，經(jīng)進(jìn)一步跟進(jìn)制度的落實(shí)。(3) 建立了工程質(zhì)量事故評(píng)價(jià)、調(diào)查處理及責(zé)任追究體系 ，對(duì)經(jīng)過實(shí)踐運(yùn)行的質(zhì)量管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定企業(yè)質(zhì)量管理活動(dòng)及其 有關(guān)結(jié)果是否符合要求 ，以及這些措施是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。在 此基 礎(chǔ)上根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行進(jìn) 一步改進(jìn) ，以提升企業(yè)效益 和顧客滿意度。同時(shí)，對(duì)發(fā)生工程質(zhì)量事故的單位和個(gè)人追究其行政 及經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)其造成的集團(tuán)公司資質(zhì)降級(jí)、限制 招投標(biāo)及行

33、政和經(jīng)濟(jì)處罰上，包括工程安 全問題、安全事故。 產(chǎn)生的原因 :主要由于企業(yè)在管理方面存在欠缺;未履行現(xiàn)場(chǎng)危險(xiǎn)作 業(yè)管理辦法或管理辦法得不到落實(shí);對(duì)施工過程中發(fā)現(xiàn)的安 全隱患 (物的不安全狀態(tài)、人的不安 全行為)管控不嚴(yán)，處理不及時(shí);4 三級(jí)安全教育制度未落到實(shí)處 ;安全管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力 不能滿足實(shí)際情況的要求 ;日常檢查、專項(xiàng)檢查、節(jié)前檢查等存在走 過場(chǎng)的問題，未認(rèn)真執(zhí)行落到實(shí)處;安 全生產(chǎn)投入的資金不到位， 做不到?？顚Ｓ??？赡茉斐傻挠绊?、損 失:( 1) 安全 問題的頻發(fā)會(huì)引起優(yōu)質(zhì)客戶的流 失，造成負(fù)面的社會(huì)影響 ，對(duì)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展產(chǎn)生不良影響。(2) 安全問題及事故的發(fā)生會(huì)造成企業(yè)

34、經(jīng)濟(jì)損失，從而為企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不可預(yù)見的沉重負(fù)擔(dān)。(3) 嚴(yán)重的安全事故會(huì)帶來相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)處罰，使企業(yè)資 質(zhì)降級(jí)或被限制在某 一特定區(qū)域的經(jīng)營活動(dòng)。(4)發(fā)生安全事故，會(huì)給企業(yè)的聲譽(yù)帶來重大影響，動(dòng)搖企業(yè)發(fā)展的根基 ，造成不可挽回的嚴(yán)重?fù)p失。 應(yīng)對(duì)措施 :事前的應(yīng)對(duì) :( 1) 優(yōu)化安全管理及相關(guān)體系，包括嚴(yán)格執(zhí)行安 全管理和其他管理體系及操作程序 ，提高執(zhí)行力。(2) 強(qiáng)化檢查監(jiān)督機(jī)制 ，有效地開展常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查 ;實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)化管理，加強(qiáng)檢查后的隱患整改跟蹤監(jiān)督。(3) 做好安全專業(yè)人員的培養(yǎng)儲(chǔ)備，按規(guī)定在各級(jí)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目 部配備安全管理人員。(4) 加強(qiáng)培訓(xùn)11 ，不斷提高從業(yè)人員環(huán)境健

35、康安全意識(shí)、安全技能與安全心態(tài)。(5) 做好安全事故應(yīng)急預(yù)案 ，并強(qiáng)化演練。 (6) 適度采用保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移安 全風(fēng)險(xiǎn)。 事中的應(yīng)對(duì) :強(qiáng)化作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，加強(qiáng)施工生產(chǎn)中的過程檢查監(jiān)控工作 ，發(fā)現(xiàn) 問題隱患應(yīng)及時(shí)督促有關(guān)單位及時(shí)整改 ;發(fā)生事故時(shí)及時(shí)上報(bào) ，啟動(dòng) 各級(jí)應(yīng)急反應(yīng)程序，制止事故損 失擴(kuò)大。事后的應(yīng)對(duì) :按照制度做好事故處理及事故總結(jié)分析工作 ，提出整改措施并堅(jiān) 決執(zhí)行;對(duì)安全管理體系進(jìn)行評(píng)審或復(fù)查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題缺陷及時(shí)進(jìn) 行閉環(huán)式整改;對(duì)發(fā)生安 全事故的分包商重新評(píng)估其能力資質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)管理工具:環(huán)境健康安全風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)在安 全管理及相關(guān)體系維護(hù)及 運(yùn)行管理;規(guī)范的檢查、監(jiān)督;事故預(yù)

36、控等方面，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)控制、 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。5、資金安全風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生的原因 :貨幣資金由于強(qiáng)大的流動(dòng)性，可以隨時(shí)進(jìn)行支付有關(guān)費(fèi) 用、購買物資以及償還債務(wù) ，且不會(huì)受到任何限制。 可能造成的影響、損失:極易被盜竊、挪用、詐騙或發(fā)生其他舞弊行 為。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 控制決策過程，強(qiáng)化資金的 全方位管理。集團(tuán)公司通過制 定建設(shè)規(guī)劃、確定年度預(yù)算、進(jìn)行工程建設(shè)投資、購置大型設(shè)備、處 置固定資產(chǎn)等，都必須嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)制度進(jìn)行 ，并組織論證評(píng)估 ， 防止因違規(guī)違紀(jì)造成資金的損 失浪費(fèi)。(2) 集團(tuán)公司要求項(xiàng)目經(jīng)理部在開工之前根據(jù)工程總承包合同 及施組方案編制利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表 ，并經(jīng)集團(tuán)公司審

37、核。各 單位每月上報(bào)上月資金月報(bào)表和月度資金計(jì)劃 ，編制資金用 款計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司資金管理部審核。各項(xiàng)目經(jīng)理部在施工過程中因 進(jìn)度延誤、設(shè)計(jì)變更和洽商等因素導(dǎo)致發(fā)生計(jì)劃外資金支付 ，則需及 時(shí)調(diào)整利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表 ，并上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。(3) 嚴(yán)格管理分公司、項(xiàng)目部等單位在各公司開立賬戶，開立、 撤銷外部銀行賬戶 ，需報(bào)集團(tuán)公司資金管理部審核，并經(jīng)集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后方可開立或撤銷 ;開立一般存款賬戶的 ，報(bào)集團(tuán)公司資金管理部審批。各單位在開立銀行賬戶后 ，在開戶后一周 內(nèi)將銀行開戶申請(qǐng)書和銀行預(yù)留印鑒的復(fù)印件報(bào)集團(tuán)公司資金管理 部備案。 集團(tuán)公司規(guī)定各單位庫存現(xiàn)金及銀行存款限

38、額。凡超過限額的庫存現(xiàn) 金，在銀行開戶的下屬單位要及時(shí)送存銀行 ，未在銀行開戶的單位 ， 要及時(shí)送存集團(tuán)公司資金結(jié)算中心。(4)各分公司、項(xiàng)目部對(duì)外支付合同價(jià)款 ，應(yīng)持有效的合同、 協(xié)議、合同評(píng)審表 ，有關(guān)結(jié)算單和經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管審簽后的 借款申請(qǐng)單 ，到集團(tuán)公司資金管理部辦理款項(xiàng)審批支付手續(xù)。大額支付由集團(tuán)公司董事長和總經(jīng)理批準(zhǔn)。(5) 進(jìn)一步規(guī)范操作規(guī)程。 一是各級(jí)資金財(cái)務(wù)部門規(guī)范操作規(guī) 程，從規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手 ，將梳理清楚涉及財(cái)務(wù)資金安 全的關(guān)鍵環(huán)節(jié)， 納入操作規(guī)程加以規(guī)范。確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)不出問題 ，會(huì)計(jì)、出納、審核 崗位分開;撥款人與復(fù)核人分開 ; 印鑒、票據(jù)使用管理分開 ，并定期

39、 進(jìn)行指標(biāo)和資金的賬務(wù)核對(duì);定期審核資金的收繳和撥付情況 ;定期 與銀行核對(duì) ，保證會(huì)計(jì)記錄完整準(zhǔn)確。 二是提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì) ， 秀實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ) ，嚴(yán)把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)用人關(guān)。確保資金會(huì)計(jì)崗位 人員政治合格、道德優(yōu)良、業(yè)務(wù)過硬。選擇品德好、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì) 核算業(yè)務(wù)水平高、廉潔勤政、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員從事資金賬戶管理、 會(huì)計(jì)核算以及資金撥付工作。除嚴(yán)格實(shí)行崗位分設(shè)外 ，要定期執(zhí)行崗 位輪換制。三年內(nèi)定期輪崗 ，并實(shí)行離任審計(jì)。規(guī)范好關(guān)鍵環(huán)節(jié) ，為資金安全構(gòu)筑牢固的管理防線。6、合同管理風(fēng)險(xiǎn)。合同管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的一環(huán)。 有效的合同管理 ，必須是合同內(nèi)容管理與合同行為管理相結(jié)合 ，

40、以全 面實(shí)現(xiàn)交易目的、降低法律風(fēng)險(xiǎn)。 產(chǎn)生的原因 :合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要集中顯現(xiàn)在履行階段，但也隱含在整 個(gè)合同管理流程中 ，尤其以合同準(zhǔn)備階段為甚，且是各種因素綜合影 響的結(jié)果?？赡茉斐傻挠绊?、損 失:( 1) 準(zhǔn)備過程中的風(fēng)險(xiǎn)。合同調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)是指在合同調(diào)查過程中對(duì)被調(diào)查對(duì)象做出不當(dāng)評(píng) 價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在對(duì)被調(diào)查對(duì)象的履約能力和商業(yè) 信譽(yù) 給予過高評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。初步確定準(zhǔn)合同對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)是指準(zhǔn)合同對(duì)象確定不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，將 不具備履約能力的對(duì)象確定為準(zhǔn)合同對(duì)象，或者將 具有履約能力 的對(duì) 象排除在準(zhǔn)合同對(duì)象之外。合同談判風(fēng)險(xiǎn)是指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出不當(dāng)讓步的風(fēng)險(xiǎn)以及本

41、企業(yè)談判 策略泄密的風(fēng)險(xiǎn)。合同文本風(fēng)險(xiǎn)是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表 現(xiàn)為 :合同內(nèi)容和條款可能存在的不合理、不嚴(yán)密、不完整、不明確 或表述不當(dāng)，可能導(dǎo)致重大誤解;合同內(nèi)容違反國家法律法規(guī)或國家 產(chǎn)業(yè)政策等。 控制這類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是嚴(yán)格執(zhí)行合同審核制度。合同審核風(fēng)險(xiǎn)是指在合同審核過程中沒有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為 :合同審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度的原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn) ;雖 然發(fā)現(xiàn)了問題但未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖姷娘L(fēng)險(xiǎn);合同起草人員沒有充 分考慮合同審核人員提出的改進(jìn)意見或建議 ，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容 和條款未被糾正等。(2)

42、合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)。合同正式簽署風(fēng)險(xiǎn)是指正式簽署合同過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng) 險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為 : 超越權(quán)限簽訂合同;合同印章管理不當(dāng) ， 為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章 ;簽署后的合同被篡改等。 合同分送相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同分送相關(guān)部門過程中可能存在 不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為:合同被送到了不相關(guān)的部門; 收到合同的相關(guān)部門沒有采取妥善措施處理合同 ;因保管不當(dāng)導(dǎo)致合 同泄密等。( 3) 合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要 表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn) ，即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)是指在合同變更或轉(zhuǎn)讓過程

43、中存在的風(fēng)險(xiǎn)。 這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為 :應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款但未來取相應(yīng)的變更 行為 ;合同變更未經(jīng)相應(yīng)的管理程序 ，導(dǎo)致合同變更行為不當(dāng)或無效 ; 合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當(dāng)事人和合同受讓人達(dá)成 一致意見，使合同 轉(zhuǎn)讓行為無效;合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應(yīng)的管理程序 ，導(dǎo)致合同轉(zhuǎn)讓行為不 當(dāng)或無效等。合同終止風(fēng)險(xiǎn)是指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)王要表現(xiàn)為 :未達(dá)到終止條件的合同終止;合同終止 未辦理相關(guān)的手續(xù)等。合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng) 行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括 :未及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告合同糾紛和 擬采取的對(duì)策 ;未及時(shí)采取有效措施防止糾紛的擴(kuò)大和發(fā)

44、展 ;未與對(duì) 方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法 ，或合同糾紛解決辦法未得到授權(quán)批準(zhǔn); 未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù) ，導(dǎo)致本企業(yè)在糾紛處置過程中處 于舉證不力的地位;未按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任等。(4)合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同歸檔保管過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同丟失或泄密 ;合同被濫用等。 合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指在合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括 :未對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià);在合同評(píng)價(jià)過程中 未按照規(guī)定兼顧全面和突出重點(diǎn)等。控制措施 :合同準(zhǔn)備期間成立專門的合同項(xiàng)目評(píng)估隊(duì)伍在充分收集相關(guān)證 據(jù)的基礎(chǔ)上做出恰當(dāng)?shù)呐袛?，合同的評(píng)審須經(jīng)造價(jià)、工

45、程、技術(shù)、物 資、法律等多重機(jī)構(gòu)參與會(huì)審 ，最終確定是否合同合格合規(guī)。嚴(yán)格劃分各類合同的簽署權(quán)限 ，嚴(yán)禁超越權(quán)限簽署合同 ;嚴(yán)格合 同印章管理，確保只為符合管理程序的合同文本加蓋合同印章 ;合同 必須由雙方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂;采取恰當(dāng)措施，防止己簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加 蓋騎縫章、使用防偽印記、使用紙質(zhì)合同書、使用不可編輯的電子文檔格式等方法對(duì)合同內(nèi)容加以控制 ，防止 對(duì)方單方面改動(dòng)合同文書等。在合同中明確規(guī)定違約責(zé)任 ;要求對(duì)方為履行合同提供相應(yīng)的擔(dān) 保措施;對(duì)合同履行過程進(jìn)行監(jiān)督， 一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)方有違約的可能或違 約行為，則采取相應(yīng)措施將合同損失降到 最低等。明確規(guī)定合同變更或轉(zhuǎn)讓

46、 需向相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告;合同變更或轉(zhuǎn)讓 的內(nèi)容和條款必須與當(dāng)事人協(xié)商 一致 ;變更或轉(zhuǎn)讓后的合同視同新合 同， 需履行相應(yīng)的合同管理程序等。明確規(guī)定合同終止的條件以及應(yīng) 當(dāng)辦理的相關(guān)手續(xù) ;指定專人對(duì)合同終止手續(xù)進(jìn)行復(fù)核等。是明確規(guī) 定合同糾紛的處置辦法 ;明確各類人員在合同糾紛處置中的責(zé)任 ;合 同糾紛處置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)適當(dāng)管理層的審核批準(zhǔn)等。明確規(guī)定合同管理人員的職責(zé) ;規(guī)定合同借閱的審批程序 :實(shí)施 合同管理的責(zé)任追究制度 ;對(duì)合同保管情況實(shí)施定期和不定期的檢查 等。7、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。同產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。8、工程安全風(fēng)險(xiǎn)。同安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。9、融資風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)是指籌資活動(dòng)中由于籌資的規(guī)劃而引起 的

47、收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)要受經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的雙重影響。 產(chǎn)生的原因 :( 1) 信用風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目融資所面臨的 信用風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目有關(guān)參與 方不能履行協(xié)定責(zé)任和義務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。像提供貸款資金的銀行 一樣，項(xiàng)目發(fā)起人也非常關(guān)心各參與方的可靠性、專業(yè)能力和信用。(2)完工風(fēng)險(xiǎn)。完工風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目無法完工、延期完工或者完 工后無法達(dá)到預(yù)期運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的完工風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng) 目建設(shè)階段和試生產(chǎn)階段，它是項(xiàng)目融資的主要核心風(fēng)險(xiǎn)之 一。完工風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目公司而言意味著利息支出的增加、貸款償還期限的延長和市場(chǎng)機(jī)會(huì)的錯(cuò)過。(3) 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指在項(xiàng)目試生 產(chǎn)階段和生產(chǎn)運(yùn)營階 段中存在的技術(shù)、資源儲(chǔ)

48、量、能源和原材料供應(yīng)、生 產(chǎn)經(jīng)營、勞動(dòng)力 狀況等風(fēng)險(xiǎn)因素的總稱。它是項(xiàng)目融資的另 一個(gè)主要核心風(fēng)險(xiǎn)。生 產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在 :技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、能源和原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng) 營管理風(fēng)險(xiǎn)。( 4 ) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在 一定的成本水平下能否按計(jì)劃 維持產(chǎn) 品質(zhì)量與產(chǎn)量 ，以及產(chǎn)品市場(chǎng)需求量與市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)所帶來的 風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和 需求風(fēng)險(xiǎn) ，這三種風(fēng)險(xiǎn) 之間相互聯(lián)系，相互影響。( 5) 金融風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在項(xiàng)目融資中利率風(fēng) 險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。項(xiàng)目發(fā)起人與貸款人必須對(duì)自身難以控制的 金融市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的變化加以認(rèn)真分析和預(yù)測(cè)，如匯率波動(dòng)、利率 上漲、通

49、貨膨脹、國際貿(mào)易政策的趨向等 ，這些因素會(huì)引發(fā)項(xiàng)目的金 融風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 : 優(yōu)化貸款的利率結(jié)構(gòu) ，控制融資成本。在金融市場(chǎng)資金供給不足時(shí) ，利率會(huì)逐漸上升 ，以選用固定利率為宜 ，其比例應(yīng) 占整個(gè)貸款的 70%左右;而當(dāng)金融市場(chǎng)資金供給過剩時(shí)利率 會(huì)趨于下降 ，以選用浮動(dòng)利率為好。貸款中固定利率債務(wù)與浮動(dòng)利率 債務(wù)比例均衡可以降低風(fēng)險(xiǎn) ，減少利益損 失。(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 :采用合理的外債幣種結(jié)構(gòu) ，控制匯兌風(fēng)險(xiǎn)。 由于國際金融市場(chǎng)匯率劇烈波動(dòng) ，合理的外幣幣種結(jié)構(gòu)應(yīng)該是保持多 種貨幣適當(dāng)比例 ，軟硬貨幣均衡使用 ，防止形成幣種過于單 一的不合 理結(jié)構(gòu)。盡量做到外幣

50、貸款的借 、回、還的幣種統(tǒng)一，縮短對(duì)外貸款的還款期限。此外 ，還可通過新型的金融衍生工具對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管 理。(3) 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理是通過 一系列的融資文 件和信用擔(dān)保協(xié)議來實(shí)施的。對(duì)于能源和原 材料風(fēng)險(xiǎn) ，可以通過簽訂 長期的能源和原材料供應(yīng)合同 ，加以預(yù)防和消除。關(guān)于生 產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中的 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) ，貸款銀行一般要求項(xiàng)目中所使用的技術(shù)是經(jīng)過市場(chǎng)證實(shí)的 成熟生產(chǎn)技術(shù) ，是成功合理并有成功先例的。( 4 ) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理貫穿于項(xiàng)目始終。在項(xiàng) 目籌劃階段，投資方應(yīng)做好充分的市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，減少投資的 盲目性。公司還可以爭(zhēng)取獲得其他項(xiàng)目參與者 ，如政府或當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)部

51、門的某種信用支持來分散項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。10、工程分包風(fēng)險(xiǎn)。日益激烈的建設(shè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意味著營建以智力 密集型的施工總承包企業(yè)為龍頭、以專業(yè)分包企業(yè)和勞務(wù)分包企業(yè)為 依托的 ，總包與分包分工協(xié)作、互為補(bǔ)充的新型建筑業(yè)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是建筑業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展的保障。產(chǎn)生的原因 :在國內(nèi)建筑分包市場(chǎng)的確存在著違法分包、非法分 包，非法掛靠、主管部門或行政部門強(qiáng)行指令分包等行為，犧牲了工 程質(zhì)量，破壞了施工安全 ，侵害了社會(huì)利益 ，大量引入未加培訓(xùn)的農(nóng) 民工，使工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，合法的工程分包 也存在著眾多風(fēng)險(xiǎn)(如，工程質(zhì)量、工期、安 全、工程款結(jié)算與支付 以及政策法律、不可抗力、業(yè)主

52、方面等等 )已不可小視。 可能造成的影響、損 失:( 1) 分包人主體資格不合法的風(fēng)險(xiǎn)。由于分包方不 具備建設(shè)工 程分包的民事權(quán)利能力和民事行為能力 ，由此總包單位將面臨以下幾 種風(fēng)險(xiǎn) :行政處罰、工傷責(zé)任、民事責(zé)任;分包合同內(nèi)容、形式不合 法的風(fēng)險(xiǎn);(2) 分包合同訂立不規(guī)范，缺漏必備的條款的風(fēng)險(xiǎn);(3) 以包代管的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 實(shí)行分包商資信申報(bào)制度，建立完善的合格分包商名錄 ，實(shí)行合格勞務(wù)分包商準(zhǔn)入制。(2) 根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出了 一套適合施工企業(yè)的合格分包商資 信申報(bào)條件。 具體資料要求不在此贅述，按照制度要求 ，無論內(nèi)部和 外部的分包商，若要承擔(dān)相關(guān)施工任務(wù)時(shí)只有滿足以

53、上要求并且經(jīng)過 總包單位分包商資信管理部門審核通過后，才能夠從事相關(guān)施工任務(wù)。 凡被列入不合格勞務(wù)分包商名單和禁用勞務(wù)分包商名單的，不予接受其資信登記申請(qǐng)。在此基礎(chǔ)上進(jìn) 一步加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包商的選擇。項(xiàng)目部在施工準(zhǔn)備階段 ，對(duì)工程項(xiàng)目的施工內(nèi)容、技術(shù)含量、工藝復(fù)雜程 度、重點(diǎn)難點(diǎn)工程、自身施工能力、社會(huì)資源等進(jìn)行綜合分析。在項(xiàng) 目整體策劃的基礎(chǔ)上，對(duì)勞務(wù)分包工作進(jìn)行策劃，制定項(xiàng)目部分包方 案，分包方案報(bào)上級(jí)勞務(wù)分包主管部門及項(xiàng)目業(yè)主和監(jiān)理工程師審批 同意后方可實(shí)施。(3) 分公司及其項(xiàng)目部進(jìn)行勞務(wù)分包時(shí) ，首先從集團(tuán)合格分包 商名錄中選用 ，若數(shù)量不能滿足需要時(shí) ，應(yīng)經(jīng)上級(jí)同意并經(jīng)過評(píng)價(jià)后 方可從名錄之外的合格分包商中選用。在分包商的選擇中要遵循公開、 公平和公正的原則，按照企業(yè)規(guī)定，采取公開或邀請(qǐng)招標(biāo)方式選擇。 不具備公開或邀請(qǐng)招標(biāo)條件的 ，可以采用議標(biāo)的形式選定分包商。禁 止與企業(yè)或項(xiàng)目部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員及其親屬與有關(guān)聯(lián)的分包商 進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)，必須回避上述人員職權(quán)關(guān)聯(lián)范圍內(nèi)的招標(biāo)活動(dòng)