IPO盡職調(diào)查清單(詳盡版)

1、IPO盡職調(diào)查主要內(nèi)容1.發(fā)行人基本情況調(diào)查。發(fā)行人基本情況調(diào)查包括:改制與設(shè)立情況、發(fā)行人歷史沿革情況、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權(quán)變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨立情況、內(nèi)部職工股(如有情況、商業(yè)信用情況。2.發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查。發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查包括:發(fā)行人行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況。3.同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查。同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查包括:同業(yè)競爭情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。4.高管人員調(diào)查。高管人員調(diào)查包括:高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責、高管人員薪酬及

2、兼職情況、報告期內(nèi)高管人員變動、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。5.組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查。組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查包括:公司章程及其規(guī)范運行情況、組織結(jié)構(gòu)和股東大會、董事會、監(jiān)事會運作情況、獨立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、會計管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。6.財務(wù)與會計調(diào)查。財務(wù)與會計調(diào)查包括:財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料、會計政策和會計估計、評估報告、內(nèi)控鑒證報告、財務(wù)比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應(yīng)收款項、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、資金流量、或有負

3、債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預(yù)測。7.業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查。業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查包括:發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標、募集資金投向與未來發(fā)展目標的關(guān)系。8.募集資金運用調(diào)查。募集資金運用調(diào)查包括:歷次募集資金使用情況、本次募集資金使用情況、募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易。9.風險因素及其他重要事項調(diào)查。風險因素及其他重要事項調(diào)查包括:風險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。IPO盡職調(diào)查清單(詳盡版第一部分基本情況調(diào)查(Basic Information說明:企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風險投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié),直接

4、影響到企業(yè)價值評估和項目的運作,請務(wù)必保證提供所有資料的準確性和可靠性;同時盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息,是企業(yè)最高級的調(diào)查,請相關(guān)參與人員嚴格保守企業(yè)機密。1.公司背景(Company Description1.1.2.請?zhí)峁┕境闪⒌尿炠Y報告、出資證明和資產(chǎn)評估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證,公司現(xiàn)有注冊資本及歷次變更的驗資報告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明;1.3.2.請?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營目標。1.4.2.請?zhí)峁┕竟蓶|會、董事會主要成員背景資料(股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡歷/背景介紹;2.產(chǎn)品/服務(wù)(Product/Service3.市場分析(Ma

5、rket Analysis4.競爭分析(Competition Analys is5.市場營銷(Marketing &Sales6.投資說明( Investment 7.風險分析(Risk Analys is請貴公司分別從以下幾個方面說明存在的風險:8.管理(Management第二部分財務(wù)狀況調(diào)查( Financial Status1.企業(yè)財務(wù)會計制度(Accounting policy(1壞帳損失核算方法(2壞帳損失的確認標準(3壞帳準備的計提方法和比例(1存貨范圍(2計價方法:分類介紹(1短期投資計價方法(2短期投資跌價損失準備計提(若未計提,請按照會計制度預(yù)估計提后的影響(1長

6、期股權(quán)投資計價(成本法和權(quán)益法(2長期投資減值準備的核算方法(3長期債權(quán)投資的計價(1固定資產(chǎn)范圍:(2固定資產(chǎn)的計價:(3各類固定資產(chǎn)的折舊方法:(1無形資產(chǎn)的計價(2無形資產(chǎn)的攤銷方法(3無形資產(chǎn)的減值準備(1收入確認的標準(2是否存在提前確認或虛計收入的情況2.主要財務(wù)狀況( Finance Status(1應(yīng)收賬款的收款政策(2應(yīng)收賬款明細表(3應(yīng)收賬款賬齡分析2.2.3.請對公司目前短期投資及長期投資進行說明(1短期投資詳細明細資料(2長期投資的基本情況說明(1固定資產(chǎn)清單(2大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件(房產(chǎn)證、車輛行駛證等(3固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)(4固定資產(chǎn)的折舊政策

7、(5固定資產(chǎn)的抵押情況(1土地使用權(quán)的取得時間、可使用年限、取得的代價(2商標使用權(quán)的注冊文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年限(3專利使用權(quán)的專利證書、有效年限(4其它知識產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件(1銀行借款統(tǒng)計表(2銀行借款合同及抵押擔保合同(3逾期借款的處理及涉及訴訟情況說明(1銷售收入的構(gòu)成(2增減變動的原因(1銷售成本的構(gòu)成(2各銷售收入明細項目的毛利情況(3增減變動的原因(1經(jīng)營管理費用的主要項目及所占比例(2固定性項目的金額及相關(guān)合同協(xié)議(3增減變動的原因(1短期投資收益(2長期投資收益(1補貼收入(2營業(yè)外收入及支出(1公司承擔的主要稅賦及稅率(2公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件(3最近三年

8、的完稅證明文件(4有無違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況2.4. 未來 3-5 年公司財務(wù)預(yù)測(1未來三年的銷售收入預(yù)測(2預(yù)計損益表(分季度(3預(yù)計現(xiàn)金流量表(4預(yù)計資產(chǎn)負債表(5盈利預(yù)測的編制基礎(chǔ)3.財務(wù)指標異常狀況 (Abnormity of Finance Status請對財務(wù)報表縱向比較變動超過30%以上的指標簡要說明原因4.重要大合同 (Importance Contact(1公司近三年是否發(fā)生重大擔保合同,是否存在為大股東擔保?如有,請?zhí)峁?2請?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同(3請?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤?合同標的占公司總資產(chǎn) 30 %以上,或由此帶來的收益占公司凈利潤的 30 %以上

9、,如土地出讓金合同、商標轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購買合同等(4公司與其他非金融機構(gòu)發(fā)生的資金往來(貸款合同和借款合同等5.公司對外投資情況 (Company Investment(1公司累計投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為 _(2公司的控股子公司、參股公司、合營企業(yè)情況(3公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實際控制權(quán)、采用核算方式(權(quán)益法和成本法?6.重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系( Creditors Rights and Liability(1請?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同;(2發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔保的情況?(3發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收

10、、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生,是否合法有效?(4或有事項:是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債?第三部分其他關(guān)注的問題 (Other Attention1. 環(huán)保問題2. 正在履行的重大合同3. 歷史上及正在進行的重大訴訟4. 主要關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭情況IPO盡職調(diào)查清單(簡要版在前期調(diào)查階段,主要了解公司各方面的基本情況,需要公司根據(jù)以下清單提供相關(guān)資料。(一公司基本情況1、公司基本資料(1公司中、英文名稱及其縮寫,辦公地址及其郵政編碼,電話、傳真號碼,互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址,電子信箱等;(2公司營業(yè)執(zhí)照;(3公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的所有政府或行業(yè)給予的許可性文件

11、(包括:企業(yè)資質(zhì)證明、生產(chǎn)許可證、進出口特許證明等文件。2、歷史沿革(1公司設(shè)立時的有關(guān)批準文件或發(fā)起人協(xié)議、出資協(xié)議等;(2公司歷次工商變更的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照以及工商變更登記資料;(3公司歷次股權(quán)變更協(xié)議;(4公司歷次注冊資本調(diào)整及驗資報告、評估報告;(5自設(shè)立以來的歷次公司章程。3、公司控股股東與其他主要股東或?qū)嵸|(zhì)控制人的基本情況(1自然人股東,包括自然人的姓名及簡要背景;(2法人控股股東與其他主要股東或有實質(zhì)控制權(quán)股東簡要背景;(3控股股東下屬分公司、子公司和參股企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)情況。如有,用方框圖列示其結(jié)構(gòu)關(guān)系;(4控股股東最近一年及一期的財務(wù)報告。4、公司架構(gòu)(1公司直接或間接控股的子

12、公司及參股公司,以及對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等有實質(zhì)影響的其他下屬公司;(2公司其它形態(tài)的對外投資(含任何海外投資或海外經(jīng)營:包括但不限于股票、債券類有價證券投資。5、公司組織機構(gòu)設(shè)置(1公司內(nèi)部管理架構(gòu),包括各主要職能部門及隸屬關(guān)系。6、員工情況(1公司目前的用工方式,職工人數(shù),教育程度,年齡分布情況;(2公司目前執(zhí)行的員工社會保障和保險繳納情況,公司退休等與勞動人事有關(guān)的政策及計劃,公司員工福利政策情況;(3公司近三年是否存在勞資糾紛情況。如有,請說明。(二公司財務(wù)狀況1、公司最近兩年(2006、2007年度經(jīng)審計財務(wù)報告(如有或財務(wù)報表2、公司重要資產(chǎn)情況,包括土地、房屋、設(shè)備(含車輛等

13、(1公司開戶銀行、銀行帳號、稅務(wù)登記號等;(2公司所有的房屋產(chǎn)權(quán)證明;(3公司所有的土地使用權(quán)證明;(4公司所有的其他形態(tài)資產(chǎn)所有權(quán)證明。3、公司借款以及對外提供的抵押、擔保情況(1公司為其它企業(yè)、事業(yè)單位的債務(wù)提供保證的情況。如有,請?zhí)峁┍ＷC合同;(2公司借款,與銀行間關(guān)于銷售的信貸安排等。如有,請?zhí)峁┫嚓P(guān)協(xié)議。4、重大合同(1公司正在履行或即將履行的標的金額人民幣500萬元以上的重大合同。5、稅務(wù)情況(1公司需要繳納的稅種和費用的資料,依法應(yīng)繳納的稅種名稱、稅率等,包括但不限于營業(yè)稅、增值稅、所得稅等;(2公司稅務(wù)登記證明、公司歷年完稅證明和最近兩年實際納稅情況說明;(3公司享受的稅收優(yōu)惠

14、及稅務(wù)部門的批準文件;(4公司最近三年是否受到稅務(wù)部門處罰。如有,請說明并提供處罰憑證。(三公司近三年重組和產(chǎn)權(quán)界定情況(1重組過程及重組方案;(2相應(yīng)審計報告、評估報告;(3法律意見書,相關(guān)的董事會、股東會決議文件;(4股權(quán)、產(chǎn)權(quán)交割憑證;(5政府相關(guān)批復(fù)。(四公司高級管理人員與核心技術(shù)人員1、高級管理人員與核心技術(shù)人員簡歷與基本情況(1高級管理人員是指:董事、監(jiān)事及總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、技術(shù)負責人和董事會秘書等;(2上述人員的基本情況:包括姓名、性別、國籍和是否有在境外的永久居留權(quán),年齡、學歷、職稱,曾經(jīng)擔任的重要職務(wù)及任期,主要工作經(jīng)歷及在企業(yè)的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)。核心技術(shù)人員的主要成