客戶信用評(píng)級(jí)

1、第三章 客戶信用評(píng)級(jí)31概述3.1.1 定義及內(nèi)容客戶信用評(píng)級(jí)是采用科學(xué)的方法和規(guī)范化的程序，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程度進(jìn)行調(diào)查、分析、評(píng)價(jià)、測(cè)定和審核，將評(píng)級(jí)對(duì)象的各項(xiàng)指標(biāo)與有關(guān)的參數(shù)值，通過(guò)科學(xué)的計(jì)量方法進(jìn)行橫向比較和綜合評(píng)估分析，對(duì)客戶的償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)做出全面的評(píng)價(jià)，并以簡(jiǎn)單、直觀的符號(hào)表示其評(píng)價(jià)結(jié)果。3.1.1.1 違約概率違約概率是指借款人未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)（通常為一年）不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性?？蛻舻倪`約概率是劃分信用級(jí)別的核心變量。根據(jù)違約概率的定義，違約主要包含以下幾個(gè)方面：（1）銀行有充分證據(jù)認(rèn)定債務(wù)人不準(zhǔn)備全額履行到期償債義務(wù)；（

2、2）貸款本金逾期90天以上；（3）貸款欠息90天以上；（4）銀行停止對(duì)貸款計(jì)息；（5）與債務(wù)人任何義務(wù)有關(guān)的信用損失，如形成債務(wù)沖銷(xiāo)，計(jì)提特別準(zhǔn)備，或被迫進(jìn)行本金、利息、手續(xù)費(fèi)減免，非正常借新還舊、展期等消極債務(wù)重組；（6）債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)、或者由其他債權(quán)人申請(qǐng)其破產(chǎn)、已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似的非正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，因此將不履行或延期履行銀行債務(wù)；（7）其他違約事項(xiàng)，如提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；擅自改變貸款用途；在合同或保證書(shū)中所作的聲明和保證不真實(shí)或被證明不真實(shí)；未經(jīng)銀行同意以任何方式抽走或減少其資本等。3.1.1.2 信用級(jí)別核心定義信用級(jí)別是通過(guò)字母序列符號(hào)，對(duì)客戶的償債履約能力和違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)后直

3、觀的結(jié)果展示?？蛻粜庞眉?jí)別分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、BBB級(jí)、BB級(jí)、B級(jí)、F級(jí)共 7個(gè)風(fēng)險(xiǎn)遞增的級(jí)別。各信用級(jí)別的違約概率區(qū)間、特征描述、核心定義如下：信用等級(jí)特征描述核 心 定 義AAA優(yōu)秀原則上成立時(shí)間在2年（含）以上，管理層有較高的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)構(gòu)合理，綜合素質(zhì)較高，經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理健全規(guī)范，各類信用記錄良好；經(jīng)營(yíng)實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力強(qiáng)，能抵御和承受較大的內(nèi)外不利變化，負(fù)債適度，現(xiàn)金流量充足，償債能力和盈利能力強(qiáng)，發(fā)展前景良好；融資能力較強(qiáng)，是多家銀行積極營(yíng)銷(xiāo)的客戶；AA良好在同行業(yè)中具有一定競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；管理層具有一定的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)構(gòu)基本合理，素質(zhì)良好，經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理基本健全

4、規(guī)范，各類信用記錄良好；經(jīng)營(yíng)實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力強(qiáng)，能抵御和承受一定的內(nèi)外部不利變化，負(fù)債比較適度，現(xiàn)金流量比較充足，償債能力和盈利能力較強(qiáng)，發(fā)展前景穩(wěn)定，但有潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。A較好在同行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)地位基本穩(wěn)定；管理層素質(zhì)較好，經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理基本健全，但個(gè)別方面不夠規(guī)范，銀行信用和商業(yè)信用較好；經(jīng)營(yíng)實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力中等偏上，能夠承受一定的內(nèi)外不利變化，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，負(fù)債中等，流動(dòng)性基本能夠保證，具有一定的償債能力和盈利能力，發(fā)展前景基本穩(wěn)定，但有一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素。BBB一般管理層素質(zhì)一般，經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理的某些方面不規(guī)范，銀行信用和商業(yè)信用一般；經(jīng)營(yíng)實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力一般，沒(méi)有明

5、顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，難以承受較大的內(nèi)外不利變化，財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，但部分指標(biāo)不令人滿意，對(duì)銀行信貸有一定依賴性，負(fù)債略高，流動(dòng)性偏緊，償債能力和盈利能力一般，具有較明顯的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，發(fā)展前景一般。BB可接受管理層素質(zhì)一般，經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理不完整或存在缺陷，但銀行信用和商業(yè)信用目前尚可接受；經(jīng)營(yíng)實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力中等偏下，在市場(chǎng)中處于不利地位，難以承受一般的不利變化，財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定，部分財(cái)務(wù)指標(biāo)較差，對(duì)銀行信貸依賴性較強(qiáng)，負(fù)債偏高，現(xiàn)金流不足，償債能力有限，具有明顯的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，發(fā)展前景不穩(wěn)定。 B預(yù)警管理層素質(zhì)較差，經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理存在嚴(yán)重缺陷，銀行信用和商業(yè)信用較差；經(jīng)營(yíng)實(shí)

6、力和財(cái)務(wù)實(shí)力低下，財(cái)務(wù)狀況惡化，對(duì)銀行信貸的依賴性極強(qiáng)，負(fù)債很高，現(xiàn)有債務(wù)的償還已不能保證，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素大，發(fā)展前景黯淡。F判斷性違約或?qū)嶋H已違約銀行有充分證據(jù)認(rèn)定客戶將不準(zhǔn)備或不能全額履行其到期償債義務(wù)，客戶已經(jīng)處于實(shí)際違約狀態(tài)。不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶，或貸款分類結(jié)果為可疑和損失類的客戶。3.1.1.3 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額是指我社根據(jù)客戶最終評(píng)級(jí)和實(shí)際可用于償還債務(wù)的資源確定的，在未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)（一般為一年）我社對(duì)其授信的最高額度，包括所有本外幣、表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)。對(duì)客戶的實(shí)際授信額度原則上不應(yīng)超過(guò)該限額。3.1.2客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）對(duì)象

7、是指我社有確定意向或已經(jīng)為之提供信貸服務(wù)的經(jīng)合法登記注冊(cè)的企事業(yè)法人和其他公司類客戶。按照企業(yè)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則和相關(guān)制度進(jìn)行獨(dú)立核算的事業(yè)法人，應(yīng)比照企業(yè)法人的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）。3.1.3 客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）考察的內(nèi)容客戶信用評(píng)級(jí)所考察的內(nèi)容具體包括：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資信狀況和基本面風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。1.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指客戶所面臨的宏觀或中觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)等，主要反映特定客戶群的環(huán)境特征和風(fēng)險(xiǎn)共性，是客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)等四方面，共30項(xiàng)指標(biāo)。具體分析指標(biāo)見(jiàn)下表：（2）在區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

8、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括經(jīng)濟(jì)景氣指數(shù)、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)度、區(qū)域政策指數(shù)、企業(yè)效益指數(shù)、我社信貸資產(chǎn)質(zhì)量、盈利性、流動(dòng)性7項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。具體分析指標(biāo)見(jiàn)下表：2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是基于客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，通過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型的計(jì)算進(jìn)行違約風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷。根據(jù)企業(yè)法人、事業(yè)類法人客戶性質(zhì)的不同，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的設(shè)置也有所差異。對(duì)于事業(yè)法人客戶，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置見(jiàn)下表：對(duì)于企業(yè)法人客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，主要從客戶的盈利能力、成長(zhǎng)能力、營(yíng)運(yùn)能力、短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，具體分析指標(biāo)見(jiàn)下表：考慮到房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)往往是跨年度運(yùn)作，如使用一個(gè)年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，其盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、成長(zhǎng)性指

9、標(biāo)和長(zhǎng)期償債能力，將出現(xiàn)很大的波動(dòng)性，將在很大程度上弱化或夸大一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性，得出的客戶評(píng)價(jià)與客戶的實(shí)際信用狀況有一定的差距，所以在進(jìn)行定量指標(biāo)分析時(shí)，將各項(xiàng)指標(biāo)在計(jì)算上采用兩年（個(gè)別指標(biāo)為三年）加權(quán)平均的方法，使用了更貼近其經(jīng)營(yíng)周期的分析方法。3.信用記錄評(píng)價(jià)是通過(guò)監(jiān)測(cè)、分析目標(biāo)客戶在我社及其他銀行的信貸質(zhì)量與結(jié)構(gòu)判斷其違約風(fēng)險(xiǎn)。信用記錄評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括平均損失率、相對(duì)不良率、平均期限、信貸擴(kuò)張速度、利息實(shí)收率和歷史違約記錄6項(xiàng)指標(biāo)。4.基本面風(fēng)險(xiǎn)是直接評(píng)價(jià)人員根據(jù)所掌握的相關(guān)信息和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)客戶基本情況及主要風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行定性的分析。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括品質(zhì)、實(shí)力、環(huán)境、資信狀況四大類。對(duì)于新成

10、立客戶，除上述四大類指標(biāo)外，還應(yīng)評(píng)價(jià)控股股東影響力等情況。3.1.4 客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告3.1.4.1 客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告是用來(lái)準(zhǔn)確反映客戶信用等級(jí)和基本情況的書(shū)面資料，并作為評(píng)價(jià)意見(jiàn)、信用級(jí)別審定和風(fēng)險(xiǎn)限額分析結(jié)果展示的書(shū)面文件（見(jiàn)附件）?？蛻粼u(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告對(duì)客戶的違約概率、所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、基本面風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)限額等信息進(jìn)行充分的揭示和分析，為信用級(jí)別的評(píng)定提供科學(xué)的定量分析和重要的信息支持?？蛻粼u(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告由直接評(píng)價(jià)人員、評(píng)價(jià)審查人員共同完成。直接評(píng)價(jià)人員由客戶經(jīng)理?yè)?dān)任，評(píng)價(jià)審查人員應(yīng)由主管信

11、貸的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。3.1.4.2 客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告的有效期限客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告有效期一年。自審定批復(fù)發(fā)布之日起計(jì)算。有效期內(nèi)，如信用等級(jí)發(fā)生調(diào)整，則有效期相應(yīng)順延。3.1.5客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）的重檢在客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告有效期限內(nèi)，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)按照監(jiān)管部門(mén)和社內(nèi)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)客戶的跟蹤監(jiān)測(cè)，一旦發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況發(fā)生以下情況應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重檢，形成在客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）重檢報(bào)告（見(jiàn)附件），并根據(jù)具體情況確定是否需要重新評(píng)級(jí)。1.客戶經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況發(fā)生重大變化；（1）投資超過(guò)客戶投資前3年的稅后利潤(rùn)之和的重大建設(shè)項(xiàng)目；（2）兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改革、資產(chǎn)重組等重大

12、體制改革；（3）訴訟標(biāo)的達(dá)到凈資產(chǎn)的30的重大法律訴訟；（4）對(duì)外擔(dān)保額達(dá)到凈資產(chǎn)的30的重大對(duì)外擔(dān)保；（5）重大人事調(diào)整；（6）重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)；2. 審批部門(mén)發(fā)出重檢通知；3.其他須進(jìn)行評(píng)級(jí)重檢的情況。信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)在重檢報(bào)告中，對(duì)客戶年度經(jīng)營(yíng)過(guò)程中明顯變化的情況作詳細(xì)描述，對(duì)是否調(diào)整客戶信用等級(jí)提出意見(jiàn)。如需調(diào)整，應(yīng)按在客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）評(píng)審程序進(jìn)行評(píng)價(jià)、申報(bào)；若不需調(diào)整，則將客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）重檢報(bào)告及相關(guān)資料（包括財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告等）上報(bào)審批部門(mén)。3.1.6 客戶信用評(píng)級(jí)的審批權(quán)限客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）結(jié)果必須經(jīng)過(guò)有權(quán)審批部門(mén)的審定。信用評(píng)級(jí)未經(jīng)審定的客戶不能享受我社基

13、于信用評(píng)級(jí)確定的優(yōu)惠政策。32 客戶信用評(píng)級(jí)流程基本流程包括資信調(diào)查、評(píng)級(jí)和授信建議、等級(jí)審定、信息錄入等五個(gè)環(huán)節(jié)。3.2.1 客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）部門(mén)的確定 由業(yè)務(wù)發(fā)展部具體組織實(shí)施。3.2.2 客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）流程3.2.2.1 資信調(diào)查客戶資信調(diào)查是指收集、整理客戶的基礎(chǔ)資料，并從定性角度對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析判斷?？蛻糍Y信調(diào)查工作內(nèi)容主要包括：走訪客戶，實(shí)地查看經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和經(jīng)營(yíng)設(shè)施狀況，調(diào)查了解客戶經(jīng)營(yíng)管理情況和財(cái)務(wù)情況，收集財(cái)務(wù)報(bào)表和資料信息，通過(guò)其他渠道征詢客戶資信狀況，收集客戶產(chǎn)品、市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)信息，整理歸納分析資料數(shù)據(jù)等。直接評(píng)價(jià)人員必須全面深入多方了解收集情況

14、，取得足以證實(shí)客戶資信狀況的有關(guān)證據(jù)，確?？蛻糍Y信情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。評(píng)價(jià)審查人員應(yīng)負(fù)責(zé)審核直接評(píng)價(jià)人員所收集到的情況和資料。具體需要的材料清單參照本手冊(cè)信貸業(yè)務(wù)基本操作流程。直接評(píng)價(jià)人員應(yīng)從維護(hù)我社信譽(yù)和權(quán)益的角度出發(fā)，深入發(fā)掘和充分揭示客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。既要充分信任客戶，與客戶保持良好的信息溝通，又要對(duì)客戶的陳述和提供的材料進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)和分析，不受任何人的主觀意志干擾，必須如實(shí)報(bào)告調(diào)查所掌握的客戶情況。3.2.2.2 評(píng)價(jià)評(píng)級(jí) 按照客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告的要求進(jìn)行評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)，（見(jiàn)附件） 3.2.2.3 客戶信用評(píng)級(jí)的等級(jí)和授信建議直接評(píng)價(jià)人員應(yīng)根據(jù)所掌握的信息和經(jīng)驗(yàn)，在認(rèn)真研究基礎(chǔ)

15、上，對(duì)客戶信用級(jí)別，提出建議等級(jí)，并對(duì)客戶提出建議授信量。認(rèn)真完成客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告。并對(duì)客戶的等級(jí)和授信建議簽字確認(rèn)。3.2.2.4 客戶信用評(píng)級(jí)的審定信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)按照客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）職責(zé)完成評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)前期工作，并形成正式的客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）報(bào)告后，提交審批部進(jìn)行信用等級(jí)的審批認(rèn)定。審批部門(mén)在收到信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)提送的客戶評(píng)級(jí)材料后，應(yīng)盡快受理并及時(shí)提出審定意見(jiàn)。在審定工作中，審批部門(mén)應(yīng)對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)的等級(jí)和授信量建議進(jìn)行重點(diǎn)分析。3.2.2.5 客戶評(píng)價(jià)信息的錄入客戶信息錄入是指將客戶評(píng)價(jià)（信用評(píng)級(jí)）所需的全部信息錄入到信貸系統(tǒng)之中。具體包括客戶的行業(yè)信息、區(qū)域信息、財(cái)務(wù)信息、資信狀況和基

16、本面信息、評(píng)級(jí)結(jié)論等五部分。33 客戶風(fēng)險(xiǎn)限額的測(cè)算3.3.1公司類法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算方法企業(yè)法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額分別以其資產(chǎn)總額或凈資產(chǎn)為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。即客戶風(fēng)險(xiǎn)限額等于其資產(chǎn)總額或凈資產(chǎn)乘以相應(yīng)的限額乘數(shù)。限額乘數(shù)根據(jù)客戶的信用等級(jí)確定,具體計(jì)算公式為：若客戶規(guī)模為中型（含）以上，則CLE×V1若客戶規(guī)模為小型，則CLA×V2其中：CL為客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額；E為客戶平均凈資產(chǎn)，即E=（本期凈資產(chǎn)+基期凈資產(chǎn)）/2； A為客戶平均資產(chǎn)總額，即A=（本期資產(chǎn)總額+基期資產(chǎn)總額）/2；V1為凈資產(chǎn)限額乘數(shù)，V2為總資產(chǎn)限額乘數(shù)，取值如下：最終評(píng)級(jí)凈資產(chǎn)乘數(shù)V1總資產(chǎn)乘數(shù)V2A

17、AA2.00.7AA1.80.6A1.50.5BBB1.00.4BB0.50.3B0.250.1F003.3.2事業(yè)法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算方法事業(yè)法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額在以其資產(chǎn)總額或凈資產(chǎn)為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算的基礎(chǔ)上，還應(yīng)該考慮其實(shí)際可以自由支配的收入。具體公式為： 若客戶規(guī)模為中型（含）以上，則CLMax(E×V1,I×V1)若客戶規(guī)模為小型，則CLMax(A×V2,I×V2)其中：CL、E、A、V1和V2的定義與企業(yè)法人客戶相同；I為客戶實(shí)際可支配的收入，即I=（財(cái)政補(bǔ)助收入+上級(jí)補(bǔ)助收入+事業(yè)收入+經(jīng)營(yíng)收入+附屬單位繳款+其他收入）-（撥出經(jīng)費(fèi)+撥出?？?

18、?？钪С?事業(yè)支出+銷(xiāo)售稅金）。34 客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的信息披露和監(jiān)督檢查3.4.1 對(duì)內(nèi)披露客戶信用情況的管理客戶評(píng)級(jí)過(guò)程中收集的各種資料、評(píng)價(jià)分析過(guò)程中形成的工作底稿、初步意見(jiàn)、評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)級(jí)結(jié)果等均屬我社商業(yè)機(jī)密，嚴(yán)禁擅自對(duì)外披露客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的有關(guān)信息。建立客戶評(píng)級(jí)檔案，將開(kāi)展客戶評(píng)級(jí)工作過(guò)程中或事后得到的有關(guān)資料、評(píng)價(jià)報(bào)告和重檢報(bào)告、客戶信用等級(jí)調(diào)整文件等統(tǒng)一保管。有關(guān)授信業(yè)務(wù)檔案管理也需留存相關(guān)資料的，可復(fù)制后歸檔?？蛻粼u(píng)級(jí)檔案中應(yīng)簡(jiǎn)要記載移交有關(guān)授信業(yè)務(wù)檔案中留存的重要資料或原件情況。3.4.2 對(duì)外披露客戶信用情況的管理1. 對(duì)外披露必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和我社的各項(xiàng)規(guī)章制度，必須

19、控制范圍、控制對(duì)象、控制用途、控制期限，在確保我社不發(fā)生法律糾紛、經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行。2客戶需要我社提供信用情況的應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，無(wú)書(shū)面申請(qǐng)的我社不主動(dòng)提供，且屬于以下情況之一的，可按照規(guī)定對(duì)外披露：（1）企業(yè)招投標(biāo)行為；（2）申請(qǐng)國(guó)家或地方政府主管部門(mén)產(chǎn)業(yè)和技術(shù)資助、息稅優(yōu)惠、特許經(jīng)營(yíng)等非融資目的；3為客戶以上目的或用途提供在我社的信用等級(jí)情況，原則上應(yīng)該按照該客戶信用等級(jí)所對(duì)應(yīng)的特征描述對(duì)外披露。對(duì)外披露原則上采取一事一辦的方式，按照信用等級(jí)證明的格式出具（見(jiàn)附件）。4對(duì)外披露客戶在我社的信用情況，由信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)受理申請(qǐng)或查詢，在調(diào)查核實(shí)有關(guān)用途目的的真實(shí)性、適用范圍和

20、對(duì)象是否符合本辦法規(guī)定后，分管信貸經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)對(duì)外出具，并抄送審批部管理部門(mén)備案。3.4.3 監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)和信貸審批部門(mén)的客戶信用評(píng)級(jí)監(jiān)督與檢查工作可以采取多部門(mén)聯(lián)合檢查和各部門(mén)獨(dú)立檢查的方式進(jìn)行。3.4.3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)客戶評(píng)價(jià)（評(píng)級(jí)）的檢查檢查采取查看客戶信用等級(jí)資料、客戶走訪、座談、問(wèn)卷調(diào)查等多種形式，分定期檢查和不定期抽查兩種方式，定期檢查至少一年一次。1對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)，重點(diǎn)檢查直接評(píng)價(jià)人員的盡職情況，包括客戶信息的真實(shí)性、完整性，信用分析的客觀性和準(zhǔn)確性以及信用評(píng)級(jí)的連續(xù)性和有效性。2對(duì)信貸審批部門(mén)，重點(diǎn)檢查等級(jí)審定的合規(guī)性、時(shí)效性、評(píng)級(jí)推翻的合理性。

21、信 貸 客 戶（信用評(píng)級(jí)） 評(píng) 價(jià) 報(bào) 告客戶名稱： 直接評(píng)價(jià)人 ： 評(píng)價(jià)審查人 ： 評(píng)價(jià)審定人 ： 哈密市城市信用社股份有限公司目 錄 一、結(jié)論 二、基 本 情 況 三、信 用 等 級(jí) 四、授 信 量 分 析一、結(jié) 論1、評(píng)價(jià)結(jié)論（對(duì)基本情況、競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性、管理水平等進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)）: 行業(yè)：凈資產(chǎn)：萬(wàn)元主導(dǎo)產(chǎn)品：信用等級(jí)得分：S= ;C= ;L= ; M= ;P=信用等級(jí)：帳戶類型：銀企關(guān)系：客戶重要性：授信控制量（CL）：萬(wàn)元授信總量建議值：萬(wàn)元 直接評(píng)價(jià)人簽字: 2、評(píng)價(jià)審查人意見(jiàn) 其中，信用等級(jí)得分：， 建議客戶信用等級(jí)為： 級(jí) 建議授信總量： 萬(wàn)元 評(píng)價(jià)審查人簽字： 3、評(píng)價(jià)審定人

22、意見(jiàn) 其中，信用等級(jí)基本得分： ， 建議客戶信用等級(jí)為： 級(jí) 建議授信總量： 萬(wàn)元 評(píng)價(jià)審定人簽字: 二、基 本 情 況 1、客戶詳細(xì)地址 郵政編碼 2、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼 貸款卡（證）號(hào)碼 主營(yíng)業(yè)務(wù) 兼營(yíng)業(yè)務(wù) 行業(yè) 規(guī)模（凈資產(chǎn)、銷(xiāo)售收入、生產(chǎn)能力） （凈資產(chǎn)和生產(chǎn)能力按近期情況填寫(xiě)，銷(xiāo)售收入情況按上年度情況填寫(xiě)） 資質(zhì)等級(jí) 法人代碼證號(hào) 基本帳戶行 3、法定代表人 國(guó)籍 電話 授權(quán)代理人 國(guó)籍 電話 財(cái)務(wù)主管 國(guó)籍 電話 4、 客戶所有制類別： 國(guó)有企業(yè) 集體企業(yè)民營(yíng)企業(yè) 中外合作企業(yè) 中外合資企業(yè) 外商獨(dú)資企業(yè)客戶組織類別： 有限責(zé)任公司 有限責(zé)任公司（聯(lián)營(yíng)） 國(guó)有獨(dú)資公司 股份有限（上市

23、） 股份有限（未上市） 合伙 股份合作客戶與政府關(guān)系類別：具有行業(yè)管理職能的公司 與政府機(jī)關(guān)有關(guān)的服務(wù)公司政府機(jī)關(guān)無(wú)隸屬或附屬關(guān)系 5、客戶注冊(cè)資本 實(shí)收資本 實(shí)收資本/注冊(cè)資本= 客戶主要投資人 實(shí)際投資額 占實(shí)收資本 其余投資人 企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)或隸屬于 。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)（附組織結(jié)構(gòu)圖）全資子公司 個(gè)，控股公司 個(gè)，參股公司 個(gè)，附屬?gòu)S 個(gè) 關(guān)于組織結(jié)構(gòu)其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)： 6、企業(yè)文化特點(diǎn) 7、企業(yè)歷史沿革: 8、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表類型：事務(wù)所審計(jì)過(guò) 報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān) 調(diào)整過(guò) 未調(diào)整審計(jì)部門(mén) 事務(wù)所 審計(jì)報(bào)告結(jié)論時(shí)間 年 月 日審計(jì)意見(jiàn)類型 無(wú)保留 保留 否定 拒絕發(fā)表

24、意見(jiàn)財(cái)政部門(mén)審批意見(jiàn)： 填報(bào)日期： 年 月 日 單位：萬(wàn)元上二年上一年本年總資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值 在建工程無(wú)形和遞延資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款凈值存貨其他應(yīng)收款長(zhǎng)期投資流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款其他應(yīng)付款實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本 銷(xiāo)售毛利利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)9、對(duì)銀行負(fù)債情況評(píng)論（主要從負(fù)債業(yè)務(wù)類型結(jié)構(gòu)、不同銀行之間負(fù)債比例結(jié)構(gòu)等方面是否合適進(jìn)行說(shuō)明）： 10、對(duì)外或有負(fù)債分析截止日： 單位：萬(wàn)元（萬(wàn)美元）筆數(shù)對(duì)象余額到期日企業(yè)墊款的可能性對(duì)外擔(dān)保承兌商業(yè)匯票被擔(dān)保/承兌企業(yè)簡(jiǎn)況(市場(chǎng)地位，經(jīng)營(yíng)狀況，資金實(shí)力，資信情況，前景等) 企業(yè)對(duì)外不良擔(dān)保將對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響 ： 11、其

25、他重要項(xiàng)目情況分析（主要是對(duì)客戶存在異常情況的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目作出說(shuō)明，如財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)，如何調(diào)整？客戶有無(wú)作假賬問(wèn)題？是否參與股票市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)交易等。） 三、信 用 等 級(jí)（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析1、客戶經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)定位 ： 2、主導(dǎo)產(chǎn)品(服務(wù))： 最大的幾個(gè)客戶情況，所占比例，與大客戶的關(guān)系如何？產(chǎn)品質(zhì)量在同行業(yè)中的水平如何？房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)的優(yōu)良品率是多少？ 3、主要產(chǎn)品和服務(wù)的特點(diǎn) 主要產(chǎn)品和服務(wù)所在行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和結(jié)構(gòu)(競(jìng)爭(zhēng)情況、競(jìng)爭(zhēng)方式、市場(chǎng)分割、定價(jià)政策或行業(yè)規(guī)范) 4、客戶的成本結(jié)構(gòu)，主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)： 5、客戶主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其基本情況（優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)）：1） 2） 3） 6、客

26、戶的上游（如制造業(yè)企業(yè)的原材料，零配件供應(yīng)、商貿(mào)企業(yè)的商品供應(yīng)者）的具體情況和存在的問(wèn)題分析： 7、客戶經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析（從國(guó)家政策、地方政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、地理位置等方面進(jìn)行分析） 8、客戶的經(jīng)營(yíng)設(shè)施如何（從技術(shù)、設(shè)備、裝備水平等經(jīng)營(yíng)設(shè)施是否帶給企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析） 9、客戶的質(zhì)量管理水平如何？有哪些質(zhì)量管理措施？通過(guò)了哪些質(zhì)量認(rèn)證？企業(yè)質(zhì)量管理體系是否存在不完善的問(wèn)題？ 10、客戶的市場(chǎng)拓展能力如何？銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、渠道情況如何？處于何種水平？ 11、近3年是否出現(xiàn)較大的經(jīng)營(yíng)或投資失誤： 12、目前的經(jīng)營(yíng)情況、存在的主要問(wèn)題和未來(lái)展望（1）過(guò)去限制企業(yè)發(fā)展的因素是什么？現(xiàn)在是否有改善？（2）決定

27、企業(yè)過(guò)去成功的因素是什么？是否現(xiàn)在還存在？將來(lái)能否持續(xù)下去？（3）對(duì)進(jìn)一步發(fā)展有重大影響的因素是什么？近兩年內(nèi)可否實(shí)現(xiàn)？） 13、指標(biāo)分析指標(biāo)上兩年上一年增長(zhǎng)率銷(xiāo)售毛利率（銷(xiāo)售毛利銷(xiāo)售收入）銷(xiāo)售利潤(rùn)率（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利銷(xiāo)售收入）（二）流動(dòng)性分析1、流動(dòng)性指標(biāo)分析指標(biāo) 上二年 上一年 增 長(zhǎng) 率流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債存貨周轉(zhuǎn)率（銷(xiāo)售成本/平均存貨）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/（應(yīng)收帳款平均余額+應(yīng)收票據(jù)平均余額）若客戶有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/利息支出;若客戶沒(méi)有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=凈利潤(rùn)+折舊+攤銷(xiāo)財(cái)務(wù)費(fèi)用-（應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)增加存貨增加應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)增加）/財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流