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文檔簡介
1、所得稅申報程序所得稅申報程序2前 言 2008200820082008版企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報版企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)系統(tǒng),該系統(tǒng)掛接在,該系統(tǒng)掛接在中。中。 網(wǎng)上辦稅平臺是集增值稅、所得稅網(wǎng)上辦稅平臺是集增值稅、所得稅等多稅種的納稅申報、減免稅等涉稅事等多稅種的納稅申報、減免稅等涉稅事宜審批、普通發(fā)票網(wǎng)上申購等多項功能宜審批、普通發(fā)票網(wǎng)上申購等多項功能的綜合型納稅服務(wù)平臺,的綜合型納稅服務(wù)平臺,B/SB/S三層架構(gòu),三層架構(gòu),功能設(shè)計分納稅人端和稅務(wù)局端兩部分。功能設(shè)計分納稅人端和稅務(wù)局端兩部分。 目前為確保企業(yè)所得稅年度申報,平臺目前為確保企業(yè)所得稅年度申報,平臺上暫僅提供企業(yè)所得稅年度申報功
2、能。上暫僅提供企業(yè)所得稅年度申報功能。前言前言所得稅申報程序3提 綱第一部分第一部分 系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹納稅人端功能介紹 第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹稅務(wù)局端功能介紹所得稅申報程序4第一部分 系統(tǒng)總體介紹 全省統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一支持、統(tǒng)一服務(wù)全省統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一支持、統(tǒng)一服務(wù) ; B/S三層架構(gòu),瀏覽器訪問方式;三層架構(gòu),瀏覽器訪問方式; 納稅人端表內(nèi)及表間關(guān)系嚴(yán)格依照國家稅務(wù)總局填表說明開發(fā),納稅人端表內(nèi)及
3、表間關(guān)系嚴(yán)格依照國家稅務(wù)總局填表說明開發(fā), 盡可能地減少用戶填寫量;盡可能地減少用戶填寫量; 5. 企業(yè)基礎(chǔ)信息均來自企業(yè)基礎(chǔ)信息均來自CTAIS,確保內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一;,確保內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一;6. 系統(tǒng)拓展性好,系統(tǒng)升級無須用戶做任何操作即可使用最新版本。系統(tǒng)拓展性好,系統(tǒng)升級無須用戶做任何操作即可使用最新版本。平臺架構(gòu)優(yōu)勢平臺架構(gòu)優(yōu)勢所得稅申報程序5第一部分 系統(tǒng)總體介紹申報系統(tǒng)拓樸圖申報系統(tǒng)拓樸圖公公網(wǎng)網(wǎng)稅稅局局外外網(wǎng)網(wǎng)納稅人登錄訪問納稅人登錄訪問填寫報表填寫報表數(shù)據(jù)上傳數(shù)據(jù)上傳查詢反饋查詢反饋外網(wǎng)外網(wǎng)WEB機(jī)群機(jī)群稅稅局局內(nèi)內(nèi)網(wǎng)網(wǎng)稅局內(nèi)部登錄訪問稅局內(nèi)部登錄訪問數(shù)據(jù)審核數(shù)據(jù)審核導(dǎo)入征管
4、導(dǎo)入征管發(fā)布通知通告發(fā)布通知通告內(nèi)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)WEB機(jī)群機(jī)群所得稅申報程序6 Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text第一部分 系統(tǒng)總體介紹134425所得稅申報程序7提 綱第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報系
5、統(tǒng) 納稅人端功能介紹納稅人端功能介紹 第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹稅務(wù)局端功能介紹第一部分第一部分 系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹所得稅申報程序8納稅人端 系統(tǒng)功能介紹登錄系統(tǒng)查看基本信息登錄系統(tǒng)查看基本信息填寫申報表填寫申報表審核上傳審核上傳反饋信息、確認(rèn)申報狀態(tài)反饋信息、確認(rèn)申報狀態(tài)打印報表打印報表將報表導(dǎo)出,生成將報表導(dǎo)出,生成EXCEL文件文件所得稅申報程序9系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境硬件建議配置: CPU:Pentium III 1GB以上 內(nèi)存:256MB以上 硬盤:1GB可用空間 網(wǎng)絡(luò):一個調(diào)制解調(diào)器(56k)和一根 線(程控)或ISDN、
6、DDN、ADSL專線軟件 操作系統(tǒng):WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista; 瀏覽器:; 所得稅申報程序10登錄山東省國家稅務(wù)局登錄山東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站門戶網(wǎng)站Year1、系統(tǒng)登錄點(diǎn)擊點(diǎn)擊此處此處登錄登錄重要重要所得稅申報程序11所得稅申報程序12輸入網(wǎng)址 直接登錄方法新聯(lián)通(原網(wǎng)通)用戶請訪問:新聯(lián)通(原網(wǎng)通)用戶請訪問:電信用戶請訪問:電信用戶請訪問:納稅人納稅人登錄登錄地址地址所得稅申報程序13納稅人端 系統(tǒng)功能介紹輸入納稅人輸入納稅人識別號、密識別號、密碼,點(diǎn)擊登碼,點(diǎn)擊登錄按鈕。錄按鈕。系統(tǒng)初始密碼系統(tǒng)初始密碼均為:均為:“666666”要及時修
7、改。要及時修改。3700*所得稅申報程序14納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 登錄時每戶納稅人均有唯一的身份識別標(biāo)識即注冊碼,注冊碼每戶一個,與自己的納稅人識別號相關(guān)聯(lián)。在初次登錄本系統(tǒng)時,要首先輸入注冊碼。注冊碼為16位,4位一組,輸入時按提示格式錄入。 注:注冊碼只在第一次登錄系統(tǒng)時使用。 首次登錄首次登錄時,點(diǎn)擊時,點(diǎn)擊此處輸入此處輸入16位注冊位注冊碼碼所得稅申報程序15納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 輸入稅號后,點(diǎn)擊“注冊碼輸入” 輸入注冊碼,點(diǎn)擊確定按鈕,系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到修改密碼頁面,用戶在此頁面中設(shè)置以后登錄使用的密碼,密碼長度為6-10位,可設(shè)置由英文字母與數(shù)字組合而成。 將將16位注冊碼分別在位
8、注冊碼分別在下面的四個格中輸入下面的四個格中輸入所得稅申報程序16納稅人端 系統(tǒng)功能介紹特別注意: 注冊碼由省局統(tǒng)一生成后發(fā)給各單位,由于系統(tǒng)為全省的正式環(huán)境,為保證申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和準(zhǔn)確,各單位要將注冊碼及時通知到年度所得稅納稅人,并注意做好注冊碼保密工作,防止惡意數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)。 所得稅申報程序17首頁功能分區(qū)介紹修改密碼修改密碼申報狀態(tài)申報狀態(tài)查詢結(jié)果查詢結(jié)果在此顯示在此顯示工作區(qū)工作區(qū)全屏全屏權(quán)限管權(quán)限管理切換理切換點(diǎn)擊加號,點(diǎn)擊加號,即可看到所即可看到所有待申報的有待申報的申報表申報表幫助幫助信息信息關(guān)閉當(dāng)前關(guān)閉當(dāng)前工作區(qū)工作區(qū)所得稅申報程序181.2 修改密碼用戶在第一次登錄后要及時
9、修改密碼用戶在第一次登錄后要及時修改密碼密碼為密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字的組合。位的英文字母與數(shù)字的組合。所得稅申報程序191.3 查看通知通告信息所得稅申報程序20 Description of the contents2、報表填寫申報表申報表列表列表所得稅申報程序21、 報表類型B類企業(yè)類企業(yè)一般企業(yè)一般企業(yè)A類類金融企業(yè)金融企業(yè)A類類事業(yè)單位事業(yè)單位A類類不同的類型不同的類型不同的報表不同的報表系統(tǒng)根據(jù)從系統(tǒng)根據(jù)從CTAIS中取得的企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷其申報類型,分中取得的企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷其申報類型,分A、B兩兩大類,其中大類,其中A類又包括一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三個小類。類又包
10、括一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三個小類。所得稅申報程序222.2 填表順序 根據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明,主根據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明,主表與附表間,附表與附表間存在很多表間關(guān)表與附表間,附表與附表間存在很多表間關(guān)系,如一般企業(yè)的附表一(系,如一般企業(yè)的附表一(1)中:第)中:第1行行附表八第附表八第4行,第行,第2行主表第行主表第1行,第行,第13行行附表三第附表三第2行,為減少用戶輸入量,實現(xiàn)表行,為減少用戶輸入量,實現(xiàn)表間的自動賦值功能,必須要確定填寫報表的間的自動賦值功能,必須要確定填寫報表的順序,目前經(jīng)過探討確定用戶填寫報表順序順序,目前經(jīng)過探討確定用戶填寫報表順序如下:如下:
11、所得稅申報程序23填表順序主表(1)收入明細(xì)表(金融企業(yè)收入明細(xì)表,事業(yè)單位收入明細(xì)表)、成本費(fèi)用明細(xì)表(金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表,事業(yè)單位支出明細(xì)表)、納稅調(diào)整明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表(4)稅收優(yōu)惠明細(xì)表、境外所得稅抵免明細(xì)表、以公允價值計量調(diào)整表、廣告費(fèi)納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整表、股權(quán)投資所得明細(xì)表(7)所得稅申報程序24主表(1)在整套報表中,主表是最重要的,處于核心地位,在填報時要以主表項目為核心,逐行填報。 當(dāng)填寫主表的某行數(shù)據(jù)時,首先分析其數(shù)據(jù)來源于哪個附表,然后先填寫該附表的數(shù)據(jù),再填寫主表該行數(shù)據(jù),以此類推。 所得稅申報程序25主表之附表(4)附表1收入明細(xì)
12、表,直接對應(yīng)主表(會計口徑)附表2成本費(fèi)用明細(xì)表,直接對應(yīng)主表(會計口徑)附表3納稅調(diào)整明細(xì)表,對應(yīng)主表14/15行附表4企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表,對應(yīng)主表24行。 所得稅申報程序26附表之附表(7)附表5稅收優(yōu)惠表,對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表(稅基);附表6境外所得抵免表,對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表(調(diào)減),對應(yīng)主表應(yīng)納稅或抵免稅額(稅)、減免稅或抵免稅額(稅);附表711以公允價值調(diào)整明細(xì)表、廣告費(fèi)納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準(zhǔn)備調(diào)整明細(xì)表、股權(quán)投資所得明細(xì)表,對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表。所得稅申報程序27報表填寫順序注意:附表五和主表必須填寫。注意:附表五和主表必須填寫。所得稅申報程序28報
13、表填寫順序所得稅申報程序292.3 報表填寫淺色的為用戶手淺色的為用戶手工填寫項。工填寫項。深色的為不可修深色的為不可修改項,數(shù)據(jù)來源改項,數(shù)據(jù)來源為自動計算或從為自動計算或從附表中提取或從附表中提取或從CTAIS中提取中提取設(shè)計說明設(shè)計說明所得稅申報程序302.3.1 表中按鈕功能介紹所得稅申報程序31表中按鈕功能介紹(1) 保存按鈕保存按鈕 用戶填寫完報表核對無誤后,點(diǎn)擊表用戶填寫完報表核對無誤后,點(diǎn)擊表格下面的格下面的“保存保存”按鈕,系統(tǒng)自動對表內(nèi)按鈕,系統(tǒng)自動對表內(nèi)關(guān)系進(jìn)行審核,通過審核的提示成功,如關(guān)系進(jìn)行審核,通過審核的提示成功,如下所示:下所示:所得稅申報程序32表中按鈕功能介
14、紹 用戶可將填寫完成的報表打印出來。用戶可將填寫完成的報表打印出來。建議用戶在建議用戶在申報成功申報成功后再打印,以保后再打印,以保證打印的報表與上傳到稅務(wù)局端的報表證打印的報表與上傳到稅務(wù)局端的報表數(shù)據(jù)完全保持一致。數(shù)據(jù)完全保持一致。(2) 打印按鈕打印按鈕所得稅申報程序33表中按鈕功能介紹(3)導(dǎo)出)導(dǎo)出EXCEL 系統(tǒng)提供將報表導(dǎo)出到系統(tǒng)提供將報表導(dǎo)出到EXCEL中的功能。如下所示:中的功能。如下所示:所得稅申報程序34表中按鈕功能介紹(4) 空表空表“空表空表”按鈕的功能是為用戶提供一張空按鈕的功能是為用戶提供一張空表表樣,可打印使用。表表樣,可打印使用。不可填寫數(shù)不可填寫數(shù)據(jù),無保存
15、據(jù),無保存按鈕。按鈕。所得稅申報程序35ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.- Click to add Text- Click to add Text- Click to add Text納稅人端 系統(tǒng)功能介紹注意表內(nèi)計算公注意表內(nèi)計算公式,凡式,凡“項目項目”欄欄中含計算公式的中含計算公式的均為不可填寫狀均為不可填寫狀態(tài),如填寫態(tài),如填寫 47行后,第行后,第1、2、3行自動顯示計行自動顯示計算結(jié)果。算結(jié)果。2.3.2 附表一附表一 淺青綠色淺青
16、綠色為可填寫為可填寫項。項。所得稅申報程序36附表一營業(yè)收入、營業(yè)外收入:對應(yīng)主表相應(yīng)行次,按會計核算項目填報。視同銷售:按稅收口徑填報。國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知(國稅函2008875號 )銷售(營業(yè))收入合計:主要用于計算廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、招待基數(shù)。債務(wù)重組、捐贈收入:執(zhí)行會計準(zhǔn)則的填報。非貨幣性資產(chǎn)交易收益:收到與補(bǔ)價對應(yīng)的。所得稅申報程序37納稅人端 系統(tǒng)功能介紹成本費(fèi)用成本費(fèi)用明細(xì)表,明細(xì)表,注意表注意表內(nèi)計算公式內(nèi)計算公式2.3.3 附表二附表二所得稅申報程序38附表二除視同銷售成本外,填報會計核算的與收入對應(yīng)的業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出及期間費(fèi)用;需審批的
17、項目,如固定資產(chǎn)盤虧、債務(wù)重組等,按實際發(fā)生額填報,其差額作納稅調(diào)整;不需審批項目,借款利息支出、借款費(fèi)用資本化等,按實際發(fā)生額填報,其差額作納稅調(diào)整。所得稅申報程序39納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表十一填寫時,通過附表十一填寫時,通過“增加增加”按鈕增加行,填寫多條數(shù)按鈕增加行,填寫多條數(shù)據(jù)。若需要將多增的行刪除,將光標(biāo)定位在待刪除的行中,點(diǎn)據(jù)。若需要將多增的行刪除,將光標(biāo)定位在待刪除的行中,點(diǎn)擊擊“刪除刪除”按鈕。按鈕。2.3.3 附表十一附表十一自動計算,自動計算,=本年度彌補(bǔ)金本年度彌補(bǔ)金額合計數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度額合計數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)額(第一年)彌補(bǔ)額(第一年)所得稅申報程序40納稅人端
18、系統(tǒng)功能介紹第五列計算公式:第五列計算公式:H1L5H1L3H1L2 2.3.4 附表十附表十期初余額欄期初余額欄合計合計所得稅申報程序41納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.5 附表九附表九表間關(guān)系,舉一例表間關(guān)系,舉一例 :第第1行第行第7列為正數(shù)時:列為正數(shù)時:第第1行第行第7列附表三第列附表三第43行第行第3列(固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄);列(固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄);第第1行第行第7列為負(fù)數(shù)時:列為負(fù)數(shù)時:第第1行第行第7列負(fù)數(shù)的絕對值附表三第列負(fù)數(shù)的絕對值附表三第43行第行第4列(固定資產(chǎn)折舊調(diào)增列(固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄)欄) 。表內(nèi)計算公式:表內(nèi)計算公式:H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H
19、5L1+H6L1 ,這些合計數(shù)系統(tǒng)自動計算,但設(shè)置為可編輯狀態(tài)。這些合計數(shù)系統(tǒng)自動計算,但設(shè)置為可編輯狀態(tài)。用戶可調(diào)整。用戶可調(diào)整。第第7列第列第56列,正數(shù)為調(diào)增額,負(fù)數(shù)為調(diào)減額列,正數(shù)為調(diào)增額,負(fù)數(shù)為調(diào)減額 。所得稅申報程序42納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.6 附表八附表八第第4行數(shù)據(jù)來源于附表一,分別為:行數(shù)據(jù)來源于附表一,分別為:填報填報A1(1)的納稅人,?。┑募{稅人,取A1(1)表第)表第1行;行;填報填報A1(2)的納稅人,)的納稅人, 取取A1(2)表第)表第1行第行第38行行“稅收規(guī)定的扣除率稅收規(guī)定的扣除率” 系統(tǒng)已系統(tǒng)已賦賦初始值,如有不同可自行初始值,如有不同可自行修改
20、。修改。所得稅申報程序43納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.7 附表七附表七注意表中第注意表中第5欄,納稅調(diào)減時以欄,納稅調(diào)減時以“-”表示,表示,在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表十一,錄入數(shù)據(jù)時一定要在英文狀態(tài)十一,錄入數(shù)據(jù)時一定要在英文狀態(tài)下,否則無法輸入數(shù)據(jù)。下,否則無法輸入數(shù)據(jù)。表內(nèi):表內(nèi):L5(L4L2)()(L3L1)表間:(表間:(1)H10L50時:時:H10L5A3表表H10L3(2)H10L50時:時:H10L5的絕對值的絕對值A(chǔ)3表表H10L4所得稅申報程序44納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六附表六抵免方式的選抵免方式的選擇在第一行
21、確擇在第一行確定,只能選擇定,只能選擇一種。否則保一種。否則保存時系統(tǒng)會提存時系統(tǒng)會提示用戶。示用戶。所得稅申報程序45納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六附表六表內(nèi)的校驗表內(nèi)的校驗關(guān)系在保存關(guān)系在保存時提示用戶。時提示用戶。所得稅申報程序46納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六附表六分國不分項抵分國不分項抵扣和定率抵扣扣和定率抵扣只能選擇一種。只能選擇一種。所得稅申報程序47納稅人端 系統(tǒng)功能介紹注意:表五是注意:表五是A類所有類型企業(yè)包括零類所有類型企業(yè)包括零申報企業(yè)均需要填寫申報的,第申報企業(yè)均需要填寫申報的,第45、46、47行為必填項。行為必填項。2.3.9 附表五附表五判斷
22、是否為小型判斷是否為小型微利企業(yè)的依據(jù)微利企業(yè)的依據(jù)之一。之一。所得稅申報程序48納稅人端 系統(tǒng)功能介紹以前年度虧損彌補(bǔ)額,當(dāng)?shù)谝郧澳甓忍潛p彌補(bǔ)額,當(dāng)?shù)?欄欄為盈利額時,本欄不做計算。為盈利額時,本欄不做計算。2.3.10 附表四附表四第第11欄的計算公式得出結(jié)果后,欄的計算公式得出結(jié)果后,處于可編輯狀態(tài)。處于可編輯狀態(tài)。所得稅申報程序49納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.11 附表三附表三賬載金額的值錄賬載金額的值錄入后會自動賦予入后會自動賦予稅收金額項中,稅收金額項中,但用戶需根據(jù)實但用戶需根據(jù)實際情況進(jìn)行修改。際情況進(jìn)行修改。本表與其他附表關(guān)系本表與其他附表關(guān)系較多,如有數(shù)據(jù)更改較多,如有數(shù)
23、據(jù)更改時,需到相關(guān)附表中時,需到相關(guān)附表中先做修改,再保存本先做修改,再保存本表。表。所得稅申報程序50納稅人端 系統(tǒng)功能介紹主表中大部分?jǐn)?shù)據(jù)均主表中大部分?jǐn)?shù)據(jù)均來自附表,不可修來自附表,不可修改,如需修改需按照改,如需修改需按照填表順序先修改相關(guān)填表順序先修改相關(guān)附表,再重新保存主附表,再重新保存主表。表。2.3.12 主表主表可填寫的可填寫的項需用戶項需用戶根據(jù)實際根據(jù)實際情況進(jìn)行情況進(jìn)行錄入。錄入。所得稅申報程序51納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.4 申報上傳申報上傳報表填寫完成后,點(diǎn)擊確認(rèn)申報,報表填寫完成后,點(diǎn)擊確認(rèn)申報,首先執(zhí)行數(shù)據(jù)審核,數(shù)據(jù)審核時校首先執(zhí)行數(shù)據(jù)審核,數(shù)據(jù)審核時校驗表間關(guān)
24、系及校驗填寫的數(shù)據(jù)與驗表間關(guān)系及校驗填寫的數(shù)據(jù)與CTAIS中取得的數(shù)據(jù)相比對,如彌中取得的數(shù)據(jù)相比對,如彌補(bǔ)以前年度虧損。補(bǔ)以前年度虧損。所得稅申報程序52納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.4 申報上傳申報上傳 凡通過數(shù)據(jù)審核的,系統(tǒng)提示如上圖,凡通過數(shù)據(jù)審核的,系統(tǒng)提示如上圖,用戶可點(diǎn)擊用戶可點(diǎn)擊“確認(rèn)申報確認(rèn)申報”實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動上傳。實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動上傳。 上傳成功后,報表不可再修改,保存按上傳成功后,報表不可再修改,保存按鈕不再顯示。鈕不再顯示。所得稅申報程序53納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋、查詢反饋 完成完成“確認(rèn)申報確認(rèn)申報”后的企業(yè),必須要進(jìn)行查詢反后的企業(yè),必須要進(jìn)行查詢反饋,只有顯
25、示饋,只有顯示“申報成功申報成功”的才說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正的才說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正確地寫入到國稅征管系統(tǒng)中。確地寫入到國稅征管系統(tǒng)中。如何進(jìn)行如何進(jìn)行信息反饋呢?信息反饋呢?所得稅申報程序54納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋、查詢反饋信息反饋方法:信息反饋方法: 納稅人將數(shù)據(jù)提交后,數(shù)據(jù)即傳到納稅人將數(shù)據(jù)提交后,數(shù)據(jù)即傳到了稅務(wù)局端。稅務(wù)局端管理人員登錄局了稅務(wù)局端。稅務(wù)局端管理人員登錄局端管理系統(tǒng)后即可看到,并進(jìn)行審核,端管理系統(tǒng)后即可看到,并進(jìn)行審核,局端操作了審核通過或者有不符合局端操作了審核通過或者有不符合要求退回的申報數(shù)據(jù)在操作后,納稅人要求退回的申報數(shù)據(jù)在操作后,納稅人端立即得到相應(yīng)反饋信息
26、,納稅人再次端立即得到相應(yīng)反饋信息,納稅人再次登錄本系統(tǒng)后,在首頁的申報狀態(tài)欄登錄本系統(tǒng)后,在首頁的申報狀態(tài)欄即可看到。即可看到。 企業(yè)所得稅年度申報期較長,用戶企業(yè)所得稅年度申報期較長,用戶上報后要及時查詢反饋情況,特別是臨上報后要及時查詢反饋情況,特別是臨近申報期結(jié)束時,更要注意查看。近申報期結(jié)束時,更要注意查看。所得稅申報程序55納稅人端 系統(tǒng)功能介紹1、用戶未申報時、用戶未申報時3、查詢反饋、查詢反饋 納稅人端可得到的申報狀態(tài)有六種,如下所示:納稅人端可得到的申報狀態(tài)有六種,如下所示:所得稅申報程序56納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋、查詢反饋 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài):納稅人端可
27、查詢到的申報狀態(tài):2、數(shù)據(jù)提交成功、數(shù)據(jù)提交成功3、通過主管稅務(wù)人員審核,待寫入征管、通過主管稅務(wù)人員審核,待寫入征管所得稅申報程序57納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋、查詢反饋4、申報成功、申報成功 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài):納稅人端可查詢到的申報狀態(tài):5、審核不通過,被退回、審核不通過,被退回用戶只有得到用戶只有得到這個信息才表這個信息才表明申報數(shù)據(jù)成明申報數(shù)據(jù)成功寫入國稅征功寫入國稅征管系統(tǒng),如有管系統(tǒng),如有稅款的仍需繼稅款的仍需繼續(xù)關(guān)注帳戶中續(xù)關(guān)注帳戶中稅款的劃轉(zhuǎn)情稅款的劃轉(zhuǎn)情況。況。當(dāng)用戶查詢當(dāng)用戶查詢到審核不通到審核不通過的提示后,過的提示后,需根據(jù)附注需根據(jù)附注的原因進(jìn)行的原
28、因進(jìn)行修改報表重修改報表重新上報。新上報。所得稅申報程序58納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋、查詢反饋6、寫、寫CTAIS失敗失敗 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài):納稅人端可查詢到的申報狀態(tài):所得稅申報程序59納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印 納稅人完成申報后,報表處于不可修改狀態(tài),保存按鈕不再納稅人完成申報后,報表處于不可修改狀態(tài),保存按鈕不再顯示。用戶僅可打印。顯示。用戶僅可打印。打印時遇到這種提示怎么辦?打印時遇到這種提示怎么辦? 如有以上提示在如有以上提示在IE瀏覽器瀏覽器“工具工具”菜單下菜單下“Internet選項選項”“安安全全”頁簽下頁簽下“自定義級別自定義級別”,彈出安全設(shè)
29、置對話框,如下圖所示:,彈出安全設(shè)置對話框,如下圖所示: 所得稅申報程序60納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印所得稅申報程序61表中按鈕功能介紹Inc.add extClick to add Text打印時可進(jìn)行縮打印時可進(jìn)行縮放、可預(yù)覽、及放、可預(yù)覽、及在頁面設(shè)置中設(shè)在頁面設(shè)置中設(shè)置左右上下頁邊置左右上下頁邊距。距。所得稅申報程序62納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印 納稅人完成申報后,報表處于不可修改狀態(tài),保存按鈕不再納稅人完成申報后,報表處于不可修改狀態(tài),保存按鈕不再顯示。用戶僅可打印。顯示。用戶僅可打印。設(shè)置紙張設(shè)置紙張設(shè)置打印方向設(shè)置打印方向設(shè)置頁邊距設(shè)置頁邊距所得稅申報程序63
30、納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印點(diǎn)擊點(diǎn)擊“打印預(yù)覽打印預(yù)覽”如右圖所示:如右圖所示:可調(diào)整顯示比可調(diào)整顯示比例,放大或縮例,放大或縮小。點(diǎn)擊左側(cè)小。點(diǎn)擊左側(cè)的的“打印打印”按鈕按鈕進(jìn)進(jìn)行打印。行打印。所得稅申報程序64提 綱第一部分第一部分 系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹納稅人端功能介紹 第三部分第三部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹稅務(wù)局端功能介紹所得稅申報程序65稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹(1)實現(xiàn)大廳申報功能)實現(xiàn)大廳申報功能(2)審核納稅人端提交的申報數(shù)據(jù))審核納
31、稅人端提交的申報數(shù)據(jù)(3)數(shù)據(jù)查詢)數(shù)據(jù)查詢(4)發(fā)布通知通告)發(fā)布通知通告(5)注意事項)注意事項所得稅申報程序66局端運(yùn)行環(huán)境硬件 CPU:Pentium IV 1GB以上 內(nèi)存:256MB以上 硬盤:1GB可用空間以上 網(wǎng)絡(luò):稅務(wù)局內(nèi)網(wǎng)軟件 操作系統(tǒng):WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista; 瀏覽器:; 所得稅申報程序67稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹打開打開Internet Explorer瀏覽器輸入給定的網(wǎng)瀏覽器輸入給定的網(wǎng)址,點(diǎn)擊址,點(diǎn)擊“回車鍵回車鍵”。所得稅申報程序68 操作員登錄號為國稅征管系統(tǒng)()登錄號最前面加1 ,如CTAIS登錄號為370102
32、0000,則登錄本系統(tǒng)時登錄號為。初始密碼均為666666。登錄后請及時修改。系統(tǒng)登錄所得稅申報程序69稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹權(quán)限權(quán)限列表列表首次登錄后盡首次登錄后盡快更改密碼快更改密碼重新登重新登錄系統(tǒng)錄系統(tǒng)工作區(qū)切工作區(qū)切換及調(diào)整換及調(diào)整頁面顯示頁面顯示按鈕按鈕 內(nèi)外網(wǎng)操作界面風(fēng)格均于內(nèi)外網(wǎng)操作界面風(fēng)格均于CTAIS相同。相同。所得稅申報程序70稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹 用戶在修改密碼時,可以修改登錄名,但系統(tǒng)中的登錄用戶在修改密碼時,可以修改登錄名,但系統(tǒng)中的登錄號是唯一的不可修改。密碼為號是唯一的不可修改。密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字位的英文字母與數(shù)字的組合。的組合。所得稅申報程序7
33、11 大廳申報當(dāng)納稅人因特殊原因,到大廳申報時,可以通過當(dāng)納稅人因特殊原因,到大廳申報時,可以通過CTAIS前臺申報,也前臺申報,也可以使用局端的申報功能申報??梢允褂镁侄说纳陥蠊δ苌陥?。輸入納稅人識別號,點(diǎn)擊查詢,填寫報表輸入納稅人識別號,點(diǎn)擊查詢,填寫報表保存保存確認(rèn)申報。確認(rèn)申報。報表狀報表狀態(tài)顯示態(tài)顯示了企業(yè)了企業(yè)的申報的申報表填寫表填寫情況。情況。所得稅申報程序722 申報數(shù)據(jù)審核審核數(shù)據(jù)時,查詢條件的設(shè)定審核數(shù)據(jù)時,查詢條件的設(shè)定所得稅申報程序73系統(tǒng)分發(fā)數(shù)據(jù)原則:分到納稅人所屬的主系統(tǒng)分發(fā)數(shù)據(jù)原則:分到納稅人所屬的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)(科、所),考慮到一些特殊管稅務(wù)機(jī)關(guān)(科、所),考慮到
34、一些特殊情況,目前本科(所)所管轄的納稅人信情況,目前本科(所)所管轄的納稅人信息均可以看到,但可以通過主管稅務(wù)人員息均可以看到,但可以通過主管稅務(wù)人員選擇本人所管轄的納稅戶。選擇本人所管轄的納稅戶。所得稅申報程序74單戶待審核數(shù)據(jù)查詢 在“納稅人識別號”選項中輸入指定的納稅人識別號,點(diǎn)擊查詢,則只顯示該戶企業(yè)的信息,可進(jìn)行單戶操作。所得稅申報程序75待審核數(shù)據(jù)綜合查詢指定審核狀態(tài)綜合查詢可通過審核狀態(tài)、類型、主管稅務(wù)人員三綜合查詢可通過審核狀態(tài)、類型、主管稅務(wù)人員三個條件的自由組合實現(xiàn),這三項均為下拉列表,個條件的自由組合實現(xiàn),這三項均為下拉列表,如我們要查詢待審核的所有納稅人申報信息:如我
35、們要查詢待審核的所有納稅人申報信息:指定查詢類型指定查詢類型選擇管理人員選擇管理人員所得稅申報程序76稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹查詢所有待審核的納稅人申報信息結(jié)果如下:查詢所有待審核的納稅人申報信息結(jié)果如下:翻頁翻頁工具工具通過通過全選全選可對可對本頁本頁所顯所顯示的示的信息信息進(jìn)行進(jìn)行操作。操作。點(diǎn)擊納稅人識別號,查看納稅人申報數(shù)據(jù)點(diǎn)擊納稅人識別號,查看納稅人申報數(shù)據(jù)所得稅申報程序77查看納稅人申報數(shù)據(jù)所得稅申報程序78審核功能操作(1)批量)批量 點(diǎn)擊全選按鈕,選中本頁所有信息,點(diǎn)擊全選按鈕,選中本頁所有信息,一次審核多條。一次審核多條。(2)單戶)單戶 查詢條件中輸入納稅人識別號,則查詢條件中輸入納稅人識別號,則只顯示該納稅人申報信息,也可在指定條件查
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