所得稅申報(bào)程序

1、所得稅申報(bào)程序所得稅申報(bào)程序2前 言 2008200820082008版企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)版企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)系統(tǒng)，該系統(tǒng)掛接在，該系統(tǒng)掛接在中。中。 網(wǎng)上辦稅平臺(tái)是集增值稅、所得稅網(wǎng)上辦稅平臺(tái)是集增值稅、所得稅等多稅種的納稅申報(bào)、減免稅等涉稅事等多稅種的納稅申報(bào)、減免稅等涉稅事宜審批、普通發(fā)票網(wǎng)上申購(gòu)等多項(xiàng)功能宜審批、普通發(fā)票網(wǎng)上申購(gòu)等多項(xiàng)功能的綜合型納稅服務(wù)平臺(tái)，的綜合型納稅服務(wù)平臺(tái)，B/SB/S三層架構(gòu)，三層架構(gòu)，功能設(shè)計(jì)分納稅人端和稅務(wù)局端兩部分。功能設(shè)計(jì)分納稅人端和稅務(wù)局端兩部分。 目前為確保企業(yè)所得稅年度申報(bào)，平臺(tái)目前為確保企業(yè)所得稅年度申報(bào)，平臺(tái)上暫僅提供企業(yè)所得稅年度申報(bào)功

2、能。上暫僅提供企業(yè)所得稅年度申報(bào)功能。前言前言所得稅申報(bào)程序3提 綱第一部分第一部分 系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng) 納稅人端功能介紹納稅人端功能介紹 第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹稅務(wù)局端功能介紹所得稅申報(bào)程序4第一部分 系統(tǒng)總體介紹 全省統(tǒng)一平臺(tái)、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一支持、統(tǒng)一服務(wù)全省統(tǒng)一平臺(tái)、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一支持、統(tǒng)一服務(wù) ； B/S三層架構(gòu)，瀏覽器訪(fǎng)問(wèn)方式；三層架構(gòu)，瀏覽器訪(fǎng)問(wèn)方式； 納稅人端表內(nèi)及表間關(guān)系嚴(yán)格依照國(guó)家稅務(wù)總局填表說(shuō)明開(kāi)發(fā)，納稅人端表內(nèi)及

3、表間關(guān)系嚴(yán)格依照國(guó)家稅務(wù)總局填表說(shuō)明開(kāi)發(fā)， 盡可能地減少用戶(hù)填寫(xiě)量；盡可能地減少用戶(hù)填寫(xiě)量； 5. 企業(yè)基礎(chǔ)信息均來(lái)自企業(yè)基礎(chǔ)信息均來(lái)自CTAIS，確保內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一；，確保內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一；6. 系統(tǒng)拓展性好，系統(tǒng)升級(jí)無(wú)須用戶(hù)做任何操作即可使用最新版本。系統(tǒng)拓展性好，系統(tǒng)升級(jí)無(wú)須用戶(hù)做任何操作即可使用最新版本。平臺(tái)架構(gòu)優(yōu)勢(shì)平臺(tái)架構(gòu)優(yōu)勢(shì)所得稅申報(bào)程序5第一部分 系統(tǒng)總體介紹申報(bào)系統(tǒng)拓樸圖申報(bào)系統(tǒng)拓樸圖公公網(wǎng)網(wǎng)稅稅局局外外網(wǎng)網(wǎng)納稅人登錄訪(fǎng)問(wèn)納稅人登錄訪(fǎng)問(wèn)填寫(xiě)報(bào)表填寫(xiě)報(bào)表數(shù)據(jù)上傳數(shù)據(jù)上傳查詢(xún)反饋查詢(xún)反饋外網(wǎng)外網(wǎng)WEB機(jī)群機(jī)群稅稅局局內(nèi)內(nèi)網(wǎng)網(wǎng)稅局內(nèi)部登錄訪(fǎng)問(wèn)稅局內(nèi)部登錄訪(fǎng)問(wèn)數(shù)據(jù)審核數(shù)據(jù)審核導(dǎo)入征管

4、導(dǎo)入征管發(fā)布通知通告發(fā)布通知通告內(nèi)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)WEB機(jī)群機(jī)群所得稅申報(bào)程序6 Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text第一部分 系統(tǒng)總體介紹134425所得稅申報(bào)程序7提 綱第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系

5、統(tǒng) 納稅人端功能介紹納稅人端功能介紹 第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹稅務(wù)局端功能介紹第一部分第一部分 系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹所得稅申報(bào)程序8納稅人端 系統(tǒng)功能介紹登錄系統(tǒng)查看基本信息登錄系統(tǒng)查看基本信息填寫(xiě)申報(bào)表填寫(xiě)申報(bào)表審核上傳審核上傳反饋信息、確認(rèn)申報(bào)狀態(tài)反饋信息、確認(rèn)申報(bào)狀態(tài)打印報(bào)表打印報(bào)表將報(bào)表導(dǎo)出，生成將報(bào)表導(dǎo)出，生成EXCEL文件文件所得稅申報(bào)程序9系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境硬件建議配置： CPU：Pentium III 1GB以上 內(nèi)存：256MB以上 硬盤(pán)：1GB可用空間 網(wǎng)絡(luò)：一個(gè)調(diào)制解調(diào)器（56k）和一根 線(xiàn)（程控）或ISDN、

6、DDN、ADSL專(zhuān)線(xiàn)軟件 操作系統(tǒng)：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 瀏覽器：； 所得稅申報(bào)程序10登錄山東省國(guó)家稅務(wù)局登錄山東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站門(mén)戶(hù)網(wǎng)站Year1、系統(tǒng)登錄點(diǎn)擊點(diǎn)擊此處此處登錄登錄重要重要所得稅申報(bào)程序11所得稅申報(bào)程序12輸入網(wǎng)址 直接登錄方法新聯(lián)通（原網(wǎng)通）用戶(hù)請(qǐng)?jiān)L問(wèn)：新聯(lián)通（原網(wǎng)通）用戶(hù)請(qǐng)?jiān)L問(wèn)：電信用戶(hù)請(qǐng)?jiān)L問(wèn)：電信用戶(hù)請(qǐng)?jiān)L問(wèn)：納稅人納稅人登錄登錄地址地址所得稅申報(bào)程序13納稅人端 系統(tǒng)功能介紹輸入納稅人輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密識(shí)別號(hào)、密碼，點(diǎn)擊登碼，點(diǎn)擊登錄按鈕。錄按鈕。系統(tǒng)初始密碼系統(tǒng)初始密碼均為：均為：“666666”要及時(shí)修

7、改。要及時(shí)修改。3700*所得稅申報(bào)程序14納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 登錄時(shí)每戶(hù)納稅人均有唯一的身份識(shí)別標(biāo)識(shí)即注冊(cè)碼，注冊(cè)碼每戶(hù)一個(gè)，與自己的納稅人識(shí)別號(hào)相關(guān)聯(lián)。在初次登錄本系統(tǒng)時(shí)，要首先輸入注冊(cè)碼。注冊(cè)碼為16位，4位一組，輸入時(shí)按提示格式錄入。 注：注冊(cè)碼只在第一次登錄系統(tǒng)時(shí)使用。 首次登錄首次登錄時(shí)，點(diǎn)擊時(shí)，點(diǎn)擊此處輸入此處輸入16位注冊(cè)位注冊(cè)碼碼所得稅申報(bào)程序15納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 輸入稅號(hào)后，點(diǎn)擊“注冊(cè)碼輸入” 輸入注冊(cè)碼，點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到修改密碼頁(yè)面，用戶(hù)在此頁(yè)面中設(shè)置以后登錄使用的密碼，密碼長(zhǎng)度為6-10位，可設(shè)置由英文字母與數(shù)字組合而成。 將將16位注冊(cè)碼分別在位

8、注冊(cè)碼分別在下面的四個(gè)格中輸入下面的四個(gè)格中輸入所得稅申報(bào)程序16納稅人端 系統(tǒng)功能介紹特別注意： 注冊(cè)碼由省局統(tǒng)一生成后發(fā)給各單位，由于系統(tǒng)為全省的正式環(huán)境，為保證申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和準(zhǔn)確，各單位要將注冊(cè)碼及時(shí)通知到年度所得稅納稅人，并注意做好注冊(cè)碼保密工作，防止惡意數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)。 所得稅申報(bào)程序17首頁(yè)功能分區(qū)介紹修改密碼修改密碼申報(bào)狀態(tài)申報(bào)狀態(tài)查詢(xún)結(jié)果查詢(xún)結(jié)果在此顯示在此顯示工作區(qū)工作區(qū)全屏全屏權(quán)限管權(quán)限管理切換理切換點(diǎn)擊加號(hào)，點(diǎn)擊加號(hào)，即可看到所即可看到所有待申報(bào)的有待申報(bào)的申報(bào)表申報(bào)表幫助幫助信息信息關(guān)閉當(dāng)前關(guān)閉當(dāng)前工作區(qū)工作區(qū)所得稅申報(bào)程序181.2 修改密碼用戶(hù)在第一次登錄后要及時(shí)

9、修改密碼用戶(hù)在第一次登錄后要及時(shí)修改密碼密碼為密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字的組合。位的英文字母與數(shù)字的組合。所得稅申報(bào)程序191.3 查看通知通告信息所得稅申報(bào)程序20 Description of the contents2、報(bào)表填寫(xiě)申報(bào)表申報(bào)表列表列表所得稅申報(bào)程序21、 報(bào)表類(lèi)型B類(lèi)企業(yè)類(lèi)企業(yè)一般企業(yè)一般企業(yè)A類(lèi)類(lèi)金融企業(yè)金融企業(yè)A類(lèi)類(lèi)事業(yè)單位事業(yè)單位A類(lèi)類(lèi)不同的類(lèi)型不同的類(lèi)型不同的報(bào)表不同的報(bào)表系統(tǒng)根據(jù)從系統(tǒng)根據(jù)從CTAIS中取得的企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷其申報(bào)類(lèi)型，分中取得的企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷其申報(bào)類(lèi)型，分A、B兩兩大類(lèi)，其中大類(lèi)，其中A類(lèi)又包括一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三個(gè)小類(lèi)。類(lèi)又包

10、括一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三個(gè)小類(lèi)。所得稅申報(bào)程序222.2 填表順序 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說(shuō)明，主根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說(shuō)明，主表與附表間，附表與附表間存在很多表間關(guān)表與附表間，附表與附表間存在很多表間關(guān)系，如一般企業(yè)的附表一（系，如一般企業(yè)的附表一（1）中：第）中：第1行行附表八第附表八第4行，第行，第2行主表第行主表第1行，第行，第13行行附表三第附表三第2行，為減少用戶(hù)輸入量，實(shí)現(xiàn)表行，為減少用戶(hù)輸入量，實(shí)現(xiàn)表間的自動(dòng)賦值功能，必須要確定填寫(xiě)報(bào)表的間的自動(dòng)賦值功能，必須要確定填寫(xiě)報(bào)表的順序，目前經(jīng)過(guò)探討確定用戶(hù)填寫(xiě)報(bào)表順序順序，目前經(jīng)過(guò)探討確定用戶(hù)填寫(xiě)報(bào)表順序如下：如下：

11、所得稅申報(bào)程序23填表順序主表（1）收入明細(xì)表（金融企業(yè)收入明細(xì)表，事業(yè)單位收入明細(xì)表）、成本費(fèi)用明細(xì)表（金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表，事業(yè)單位支出明細(xì)表）、納稅調(diào)整明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（4）稅收優(yōu)惠明細(xì)表、境外所得稅抵免明細(xì)表、以公允價(jià)值計(jì)量調(diào)整表、廣告費(fèi)納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整表、股權(quán)投資所得明細(xì)表（7）所得稅申報(bào)程序24主表（1）在整套報(bào)表中，主表是最重要的，處于核心地位，在填報(bào)時(shí)要以主表項(xiàng)目為核心，逐行填報(bào)。 當(dāng)填寫(xiě)主表的某行數(shù)據(jù)時(shí)，首先分析其數(shù)據(jù)來(lái)源于哪個(gè)附表，然后先填寫(xiě)該附表的數(shù)據(jù)，再填寫(xiě)主表該行數(shù)據(jù)，以此類(lèi)推。 所得稅申報(bào)程序25主表之附表（4）附表1收入明細(xì)

12、表，直接對(duì)應(yīng)主表（會(huì)計(jì)口徑）附表2成本費(fèi)用明細(xì)表，直接對(duì)應(yīng)主表（會(huì)計(jì)口徑）附表3納稅調(diào)整明細(xì)表，對(duì)應(yīng)主表14/15行附表4企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，對(duì)應(yīng)主表24行。 所得稅申報(bào)程序26附表之附表（7）附表5稅收優(yōu)惠表，對(duì)應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表（稅基）；附表6境外所得抵免表，對(duì)應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表（調(diào)減），對(duì)應(yīng)主表應(yīng)納稅或抵免稅額（稅）、減免稅或抵免稅額（稅）；附表711以公允價(jià)值調(diào)整明細(xì)表、廣告費(fèi)納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準(zhǔn)備調(diào)整明細(xì)表、股權(quán)投資所得明細(xì)表，對(duì)應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表。所得稅申報(bào)程序27報(bào)表填寫(xiě)順序注意：附表五和主表必須填寫(xiě)。注意：附表五和主表必須填寫(xiě)。所得稅申報(bào)程序28報(bào)

13、表填寫(xiě)順序所得稅申報(bào)程序292.3 報(bào)表填寫(xiě)淺色的為用戶(hù)手淺色的為用戶(hù)手工填寫(xiě)項(xiàng)。工填寫(xiě)項(xiàng)。深色的為不可修深色的為不可修改項(xiàng)，數(shù)據(jù)來(lái)源改項(xiàng)，數(shù)據(jù)來(lái)源為自動(dòng)計(jì)算或從為自動(dòng)計(jì)算或從附表中提取或從附表中提取或從CTAIS中提取中提取設(shè)計(jì)說(shuō)明設(shè)計(jì)說(shuō)明所得稅申報(bào)程序302.3.1 表中按鈕功能介紹所得稅申報(bào)程序31表中按鈕功能介紹（1） 保存按鈕保存按鈕 用戶(hù)填寫(xiě)完報(bào)表核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊表用戶(hù)填寫(xiě)完報(bào)表核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊表格下面的格下面的“保存保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)表內(nèi)按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)表內(nèi)關(guān)系進(jìn)行審核，通過(guò)審核的提示成功，如關(guān)系進(jìn)行審核，通過(guò)審核的提示成功，如下所示：下所示：所得稅申報(bào)程序32表中按鈕功能介

14、紹 用戶(hù)可將填寫(xiě)完成的報(bào)表打印出來(lái)。用戶(hù)可將填寫(xiě)完成的報(bào)表打印出來(lái)。建議用戶(hù)在建議用戶(hù)在申報(bào)成功申報(bào)成功后再打印，以保后再打印，以保證打印的報(bào)表與上傳到稅務(wù)局端的報(bào)表證打印的報(bào)表與上傳到稅務(wù)局端的報(bào)表數(shù)據(jù)完全保持一致。數(shù)據(jù)完全保持一致。（2） 打印按鈕打印按鈕所得稅申報(bào)程序33表中按鈕功能介紹（3）導(dǎo)出）導(dǎo)出EXCEL 系統(tǒng)提供將報(bào)表導(dǎo)出到系統(tǒng)提供將報(bào)表導(dǎo)出到EXCEL中的功能。如下所示：中的功能。如下所示：所得稅申報(bào)程序34表中按鈕功能介紹（4） 空表空表“空表空表”按鈕的功能是為用戶(hù)提供一張空按鈕的功能是為用戶(hù)提供一張空表表樣，可打印使用。表表樣，可打印使用。不可填寫(xiě)數(shù)不可填寫(xiě)數(shù)據(jù)，無(wú)保存

15、據(jù)，無(wú)保存按鈕。按鈕。所得稅申報(bào)程序35ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.- Click to add Text- Click to add Text- Click to add Text納稅人端 系統(tǒng)功能介紹注意表內(nèi)計(jì)算公注意表內(nèi)計(jì)算公式，凡式，凡“項(xiàng)目項(xiàng)目”欄欄中含計(jì)算公式的中含計(jì)算公式的均為不可填寫(xiě)狀均為不可填寫(xiě)狀態(tài)，如填寫(xiě)態(tài)，如填寫(xiě) 47行后，第行后，第1、2、3行自動(dòng)顯示計(jì)行自動(dòng)顯示計(jì)算結(jié)果。算結(jié)果。2.3.2 附表一附表一 淺青綠色淺青

16、綠色為可填寫(xiě)為可填寫(xiě)項(xiàng)。項(xiàng)。所得稅申報(bào)程序36附表一營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入：對(duì)應(yīng)主表相應(yīng)行次，按會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目填報(bào)。視同銷(xiāo)售：按稅收口徑填報(bào)。國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知（國(guó)稅函2008875號(hào) ）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)：主要用于計(jì)算廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、招待基數(shù)。債務(wù)重組、捐贈(zèng)收入：執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的填報(bào)。非貨幣性資產(chǎn)交易收益：收到與補(bǔ)價(jià)對(duì)應(yīng)的。所得稅申報(bào)程序37納稅人端 系統(tǒng)功能介紹成本費(fèi)用成本費(fèi)用明細(xì)表，明細(xì)表，注意表注意表內(nèi)計(jì)算公式內(nèi)計(jì)算公式2.3.3 附表二附表二所得稅申報(bào)程序38附表二除視同銷(xiāo)售成本外，填報(bào)會(huì)計(jì)核算的與收入對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出及期間費(fèi)用；需審批的

17、項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)盤(pán)虧、債務(wù)重組等，按實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，其差額作納稅調(diào)整；不需審批項(xiàng)目，借款利息支出、借款費(fèi)用資本化等，按實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，其差額作納稅調(diào)整。所得稅申報(bào)程序39納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表十一填寫(xiě)時(shí)，通過(guò)附表十一填寫(xiě)時(shí)，通過(guò)“增加增加”按鈕增加行，填寫(xiě)多條數(shù)按鈕增加行，填寫(xiě)多條數(shù)據(jù)。若需要將多增的行刪除，將光標(biāo)定位在待刪除的行中，點(diǎn)據(jù)。若需要將多增的行刪除，將光標(biāo)定位在待刪除的行中，點(diǎn)擊擊“刪除刪除”按鈕。按鈕。2.3.3 附表十一附表十一自動(dòng)計(jì)算，自動(dòng)計(jì)算，=本年度彌補(bǔ)金本年度彌補(bǔ)金額合計(jì)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度額合計(jì)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)額（第一年）彌補(bǔ)額（第一年）所得稅申報(bào)程序40納稅人端

18、系統(tǒng)功能介紹第五列計(jì)算公式：第五列計(jì)算公式：H1L5H1L3H1L2 2.3.4 附表十附表十期初余額欄期初余額欄合計(jì)合計(jì)所得稅申報(bào)程序41納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.5 附表九附表九表間關(guān)系，舉一例表間關(guān)系，舉一例 ：第第1行第行第7列為正數(shù)時(shí)：列為正數(shù)時(shí)：第第1行第行第7列附表三第列附表三第43行第行第3列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄）；列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄）；第第1行第行第7列為負(fù)數(shù)時(shí)：列為負(fù)數(shù)時(shí)：第第1行第行第7列負(fù)數(shù)的絕對(duì)值附表三第列負(fù)數(shù)的絕對(duì)值附表三第43行第行第4列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄）欄） 。表內(nèi)計(jì)算公式：表內(nèi)計(jì)算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H

19、5L1+H6L1 ，這些合計(jì)數(shù)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，但設(shè)置為可編輯狀態(tài)。這些合計(jì)數(shù)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，但設(shè)置為可編輯狀態(tài)。用戶(hù)可調(diào)整。用戶(hù)可調(diào)整。第第7列第列第56列，正數(shù)為調(diào)增額，負(fù)數(shù)為調(diào)減額列，正數(shù)為調(diào)增額，負(fù)數(shù)為調(diào)減額 。所得稅申報(bào)程序42納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.6 附表八附表八第第4行數(shù)據(jù)來(lái)源于附表一，分別為：行數(shù)據(jù)來(lái)源于附表一，分別為：填報(bào)填報(bào)A1（1）的納稅人，?。┑募{稅人，取A1（1）表第）表第1行；行；填報(bào)填報(bào)A1（2）的納稅人，）的納稅人， 取取A1（2）表第）表第1行第行第38行行“稅收規(guī)定的扣除率稅收規(guī)定的扣除率” 系統(tǒng)已系統(tǒng)已賦賦初始值，如有不同可自行初始值，如有不同可自行修改

20、。修改。所得稅申報(bào)程序43納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.7 附表七附表七注意表中第注意表中第5欄，納稅調(diào)減時(shí)以欄，納稅調(diào)減時(shí)以“-”表示，表示，在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表十一，錄入數(shù)據(jù)時(shí)一定要在英文狀態(tài)十一，錄入數(shù)據(jù)時(shí)一定要在英文狀態(tài)下，否則無(wú)法輸入數(shù)據(jù)。下，否則無(wú)法輸入數(shù)據(jù)。表內(nèi)：表內(nèi)：L5（L4L2）（）（L3L1）表間：（表間：（1）H10L50時(shí)：時(shí)：H10L5A3表表H10L3（2）H10L50時(shí)：時(shí)：H10L5的絕對(duì)值的絕對(duì)值A(chǔ)3表表H10L4所得稅申報(bào)程序44納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六附表六抵免方式的選抵免方式的選擇在第一行

21、確擇在第一行確定，只能選擇定，只能選擇一種。否則保一種。否則保存時(shí)系統(tǒng)會(huì)提存時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示用戶(hù)。示用戶(hù)。所得稅申報(bào)程序45納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六附表六表內(nèi)的校驗(yàn)表內(nèi)的校驗(yàn)關(guān)系在保存關(guān)系在保存時(shí)提示用戶(hù)。時(shí)提示用戶(hù)。所得稅申報(bào)程序46納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六附表六分國(guó)不分項(xiàng)抵分國(guó)不分項(xiàng)抵扣和定率抵扣扣和定率抵扣只能選擇一種。只能選擇一種。所得稅申報(bào)程序47納稅人端 系統(tǒng)功能介紹注意：表五是注意：表五是A類(lèi)所有類(lèi)型企業(yè)包括零類(lèi)所有類(lèi)型企業(yè)包括零申報(bào)企業(yè)均需要填寫(xiě)申報(bào)的，第申報(bào)企業(yè)均需要填寫(xiě)申報(bào)的，第45、46、47行為必填項(xiàng)。行為必填項(xiàng)。2.3.9 附表五附表五判斷

22、是否為小型判斷是否為小型微利企業(yè)的依據(jù)微利企業(yè)的依據(jù)之一。之一。所得稅申報(bào)程序48納稅人端 系統(tǒng)功能介紹以前年度虧損彌補(bǔ)額，當(dāng)?shù)谝郧澳甓忍潛p彌補(bǔ)額，當(dāng)?shù)?欄欄為盈利額時(shí)，本欄不做計(jì)算。為盈利額時(shí)，本欄不做計(jì)算。2.3.10 附表四附表四第第11欄的計(jì)算公式得出結(jié)果后，欄的計(jì)算公式得出結(jié)果后，處于可編輯狀態(tài)。處于可編輯狀態(tài)。所得稅申報(bào)程序49納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.11 附表三附表三賬載金額的值錄賬載金額的值錄入后會(huì)自動(dòng)賦予入后會(huì)自動(dòng)賦予稅收金額項(xiàng)中，稅收金額項(xiàng)中，但用戶(hù)需根據(jù)實(shí)但用戶(hù)需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。際情況進(jìn)行修改。本表與其他附表關(guān)系本表與其他附表關(guān)系較多，如有數(shù)據(jù)更改較多，如有數(shù)

23、據(jù)更改時(shí)，需到相關(guān)附表中時(shí)，需到相關(guān)附表中先做修改，再保存本先做修改，再保存本表。表。所得稅申報(bào)程序50納稅人端 系統(tǒng)功能介紹主表中大部分?jǐn)?shù)據(jù)均主表中大部分?jǐn)?shù)據(jù)均來(lái)自附表，不可修來(lái)自附表，不可修改，如需修改需按照改，如需修改需按照填表順序先修改相關(guān)填表順序先修改相關(guān)附表，再重新保存主附表，再重新保存主表。表。2.3.12 主表主表可填寫(xiě)的可填寫(xiě)的項(xiàng)需用戶(hù)項(xiàng)需用戶(hù)根據(jù)實(shí)際根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行情況進(jìn)行錄入。錄入。所得稅申報(bào)程序51納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.4 申報(bào)上傳申報(bào)上傳報(bào)表填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)，報(bào)表填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)，首先執(zhí)行數(shù)據(jù)審核，數(shù)據(jù)審核時(shí)校首先執(zhí)行數(shù)據(jù)審核，數(shù)據(jù)審核時(shí)校驗(yàn)表間關(guān)

24、系及校驗(yàn)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與驗(yàn)表間關(guān)系及校驗(yàn)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與CTAIS中取得的數(shù)據(jù)相比對(duì)，如彌中取得的數(shù)據(jù)相比對(duì)，如彌補(bǔ)以前年度虧損。補(bǔ)以前年度虧損。所得稅申報(bào)程序52納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.4 申報(bào)上傳申報(bào)上傳 凡通過(guò)數(shù)據(jù)審核的，系統(tǒng)提示如上圖，凡通過(guò)數(shù)據(jù)審核的，系統(tǒng)提示如上圖，用戶(hù)可點(diǎn)擊用戶(hù)可點(diǎn)擊“確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)”實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)上傳。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)上傳。 上傳成功后，報(bào)表不可再修改，保存按上傳成功后，報(bào)表不可再修改，保存按鈕不再顯示。鈕不再顯示。所得稅申報(bào)程序53納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢(xún)反饋、查詢(xún)反饋 完成完成“確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)”后的企業(yè)，必須要進(jìn)行查詢(xún)反后的企業(yè)，必須要進(jìn)行查詢(xún)反饋，只有顯

25、示饋，只有顯示“申報(bào)成功申報(bào)成功”的才說(shuō)明數(shù)據(jù)已經(jīng)正的才說(shuō)明數(shù)據(jù)已經(jīng)正確地寫(xiě)入到國(guó)稅征管系統(tǒng)中。確地寫(xiě)入到國(guó)稅征管系統(tǒng)中。如何進(jìn)行如何進(jìn)行信息反饋呢？信息反饋呢？所得稅申報(bào)程序54納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢(xún)反饋、查詢(xún)反饋信息反饋方法：信息反饋方法： 納稅人將數(shù)據(jù)提交后，數(shù)據(jù)即傳到納稅人將數(shù)據(jù)提交后，數(shù)據(jù)即傳到了稅務(wù)局端。稅務(wù)局端管理人員登錄局了稅務(wù)局端。稅務(wù)局端管理人員登錄局端管理系統(tǒng)后即可看到，并進(jìn)行審核，端管理系統(tǒng)后即可看到，并進(jìn)行審核，局端操作了審核通過(guò)或者有不符合局端操作了審核通過(guò)或者有不符合要求退回的申報(bào)數(shù)據(jù)在操作后，納稅人要求退回的申報(bào)數(shù)據(jù)在操作后，納稅人端立即得到相應(yīng)反饋信息

26、，納稅人再次端立即得到相應(yīng)反饋信息，納稅人再次登錄本系統(tǒng)后，在首頁(yè)的申報(bào)狀態(tài)欄登錄本系統(tǒng)后，在首頁(yè)的申報(bào)狀態(tài)欄即可看到。即可看到。 企業(yè)所得稅年度申報(bào)期較長(zhǎng)，用戶(hù)企業(yè)所得稅年度申報(bào)期較長(zhǎng)，用戶(hù)上報(bào)后要及時(shí)查詢(xún)反饋情況，特別是臨上報(bào)后要及時(shí)查詢(xún)反饋情況，特別是臨近申報(bào)期結(jié)束時(shí)，更要注意查看。近申報(bào)期結(jié)束時(shí)，更要注意查看。所得稅申報(bào)程序55納稅人端 系統(tǒng)功能介紹1、用戶(hù)未申報(bào)時(shí)、用戶(hù)未申報(bào)時(shí)3、查詢(xún)反饋、查詢(xún)反饋 納稅人端可得到的申報(bào)狀態(tài)有六種，如下所示：納稅人端可得到的申報(bào)狀態(tài)有六種，如下所示：所得稅申報(bào)程序56納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢(xún)反饋、查詢(xún)反饋 納稅人端可查詢(xún)到的申報(bào)狀態(tài)：納稅人端可

27、查詢(xún)到的申報(bào)狀態(tài)：2、數(shù)據(jù)提交成功、數(shù)據(jù)提交成功3、通過(guò)主管稅務(wù)人員審核，待寫(xiě)入征管、通過(guò)主管稅務(wù)人員審核，待寫(xiě)入征管所得稅申報(bào)程序57納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢(xún)反饋、查詢(xún)反饋4、申報(bào)成功、申報(bào)成功 納稅人端可查詢(xún)到的申報(bào)狀態(tài)：納稅人端可查詢(xún)到的申報(bào)狀態(tài)：5、審核不通過(guò)，被退回、審核不通過(guò)，被退回用戶(hù)只有得到用戶(hù)只有得到這個(gè)信息才表這個(gè)信息才表明申報(bào)數(shù)據(jù)成明申報(bào)數(shù)據(jù)成功寫(xiě)入國(guó)稅征功寫(xiě)入國(guó)稅征管系統(tǒng)，如有管系統(tǒng)，如有稅款的仍需繼稅款的仍需繼續(xù)關(guān)注帳戶(hù)中續(xù)關(guān)注帳戶(hù)中稅款的劃轉(zhuǎn)情稅款的劃轉(zhuǎn)情況。況。當(dāng)用戶(hù)查詢(xún)當(dāng)用戶(hù)查詢(xún)到審核不通到審核不通過(guò)的提示后，過(guò)的提示后，需根據(jù)附注需根據(jù)附注的原因進(jìn)行的原

28、因進(jìn)行修改報(bào)表重修改報(bào)表重新上報(bào)。新上報(bào)。所得稅申報(bào)程序58納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢(xún)反饋、查詢(xún)反饋6、寫(xiě)、寫(xiě)CTAIS失敗失敗 納稅人端可查詢(xún)到的申報(bào)狀態(tài)：納稅人端可查詢(xún)到的申報(bào)狀態(tài)：所得稅申報(bào)程序59納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印 納稅人完成申報(bào)后，報(bào)表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再納稅人完成申報(bào)后，報(bào)表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶(hù)僅可打印。顯示。用戶(hù)僅可打印。打印時(shí)遇到這種提示怎么辦？打印時(shí)遇到這種提示怎么辦？ 如有以上提示在如有以上提示在IE瀏覽器瀏覽器“工具工具”菜單下菜單下“Internet選項(xiàng)選項(xiàng)”“安安全全”頁(yè)簽下頁(yè)簽下“自定義級(jí)別自定義級(jí)別”，彈出安全設(shè)

29、置對(duì)話(huà)框，如下圖所示：，彈出安全設(shè)置對(duì)話(huà)框，如下圖所示： 所得稅申報(bào)程序60納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印所得稅申報(bào)程序61表中按鈕功能介紹Inc.add extClick to add Text打印時(shí)可進(jìn)行縮打印時(shí)可進(jìn)行縮放、可預(yù)覽、及放、可預(yù)覽、及在頁(yè)面設(shè)置中設(shè)在頁(yè)面設(shè)置中設(shè)置左右上下頁(yè)邊置左右上下頁(yè)邊距。距。所得稅申報(bào)程序62納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印 納稅人完成申報(bào)后，報(bào)表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再納稅人完成申報(bào)后，報(bào)表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶(hù)僅可打印。顯示。用戶(hù)僅可打印。設(shè)置紙張?jiān)O(shè)置紙張?jiān)O(shè)置打印方向設(shè)置打印方向設(shè)置頁(yè)邊距設(shè)置頁(yè)邊距所得稅申報(bào)程序63

30、納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印、打印點(diǎn)擊點(diǎn)擊“打印預(yù)覽打印預(yù)覽”如右圖所示：如右圖所示：可調(diào)整顯示比可調(diào)整顯示比例，放大或縮例，放大或縮小。點(diǎn)擊左側(cè)小。點(diǎn)擊左側(cè)的的“打印打印”按鈕按鈕進(jìn)進(jìn)行打印。行打印。所得稅申報(bào)程序64提 綱第一部分第一部分 系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹第二部分第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng) 納稅人端功能介紹納稅人端功能介紹 第三部分第三部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹稅務(wù)局端功能介紹所得稅申報(bào)程序65稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹（1）實(shí)現(xiàn)大廳申報(bào)功能）實(shí)現(xiàn)大廳申報(bào)功能（2）審核納稅人端提交的申報(bào)數(shù)據(jù)）審核納

31、稅人端提交的申報(bào)數(shù)據(jù)（3）數(shù)據(jù)查詢(xún)）數(shù)據(jù)查詢(xún)（4）發(fā)布通知通告）發(fā)布通知通告（5）注意事項(xiàng)）注意事項(xiàng)所得稅申報(bào)程序66局端運(yùn)行環(huán)境硬件 CPU：Pentium IV 1GB以上 內(nèi)存：256MB以上 硬盤(pán)：1GB可用空間以上 網(wǎng)絡(luò)：稅務(wù)局內(nèi)網(wǎng)軟件 操作系統(tǒng)：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 瀏覽器：； 所得稅申報(bào)程序67稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹打開(kāi)打開(kāi)Internet Explorer瀏覽器輸入給定的網(wǎng)瀏覽器輸入給定的網(wǎng)址，點(diǎn)擊址，點(diǎn)擊“回車(chē)鍵回車(chē)鍵”。所得稅申報(bào)程序68 操作員登錄號(hào)為國(guó)稅征管系統(tǒng)（）登錄號(hào)最前面加1 ，如CTAIS登錄號(hào)為370102

32、0000，則登錄本系統(tǒng)時(shí)登錄號(hào)為。初始密碼均為666666。登錄后請(qǐng)及時(shí)修改。系統(tǒng)登錄所得稅申報(bào)程序69稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹權(quán)限權(quán)限列表列表首次登錄后盡首次登錄后盡快更改密碼快更改密碼重新登重新登錄系統(tǒng)錄系統(tǒng)工作區(qū)切工作區(qū)切換及調(diào)整換及調(diào)整頁(yè)面顯示頁(yè)面顯示按鈕按鈕 內(nèi)外網(wǎng)操作界面風(fēng)格均于內(nèi)外網(wǎng)操作界面風(fēng)格均于CTAIS相同。相同。所得稅申報(bào)程序70稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹 用戶(hù)在修改密碼時(shí)，可以修改登錄名，但系統(tǒng)中的登錄用戶(hù)在修改密碼時(shí)，可以修改登錄名，但系統(tǒng)中的登錄號(hào)是唯一的不可修改。密碼為號(hào)是唯一的不可修改。密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字位的英文字母與數(shù)字的組合。的組合。所得稅申報(bào)程序7

33、11 大廳申報(bào)當(dāng)納稅人因特殊原因，到大廳申報(bào)時(shí)，可以通過(guò)當(dāng)納稅人因特殊原因，到大廳申報(bào)時(shí)，可以通過(guò)CTAIS前臺(tái)申報(bào)，也前臺(tái)申報(bào)，也可以使用局端的申報(bào)功能申報(bào)?？梢允褂镁侄说纳陥?bào)功能申報(bào)。輸入納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊查詢(xún)，填寫(xiě)報(bào)表輸入納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊查詢(xún)，填寫(xiě)報(bào)表保存保存確認(rèn)申報(bào)。確認(rèn)申報(bào)。報(bào)表狀報(bào)表狀態(tài)顯示態(tài)顯示了企業(yè)了企業(yè)的申報(bào)的申報(bào)表填寫(xiě)表填寫(xiě)情況。情況。所得稅申報(bào)程序722 申報(bào)數(shù)據(jù)審核審核數(shù)據(jù)時(shí)，查詢(xún)條件的設(shè)定審核數(shù)據(jù)時(shí)，查詢(xún)條件的設(shè)定所得稅申報(bào)程序73系統(tǒng)分發(fā)數(shù)據(jù)原則：分到納稅人所屬的主系統(tǒng)分發(fā)數(shù)據(jù)原則：分到納稅人所屬的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（科、所），考慮到一些特殊管稅務(wù)機(jī)關(guān)（科、所），考慮到

34、一些特殊情況，目前本科（所）所管轄的納稅人信情況，目前本科（所）所管轄的納稅人信息均可以看到，但可以通過(guò)主管稅務(wù)人員息均可以看到，但可以通過(guò)主管稅務(wù)人員選擇本人所管轄的納稅戶(hù)。選擇本人所管轄的納稅戶(hù)。所得稅申報(bào)程序74單戶(hù)待審核數(shù)據(jù)查詢(xún) 在“納稅人識(shí)別號(hào)”選項(xiàng)中輸入指定的納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊查詢(xún)，則只顯示該戶(hù)企業(yè)的信息，可進(jìn)行單戶(hù)操作。所得稅申報(bào)程序75待審核數(shù)據(jù)綜合查詢(xún)指定審核狀態(tài)綜合查詢(xún)可通過(guò)審核狀態(tài)、類(lèi)型、主管稅務(wù)人員三綜合查詢(xún)可通過(guò)審核狀態(tài)、類(lèi)型、主管稅務(wù)人員三個(gè)條件的自由組合實(shí)現(xiàn)，這三項(xiàng)均為下拉列表，個(gè)條件的自由組合實(shí)現(xiàn)，這三項(xiàng)均為下拉列表，如我們要查詢(xún)待審核的所有納稅人申報(bào)信息：如我

35、們要查詢(xún)待審核的所有納稅人申報(bào)信息：指定查詢(xún)類(lèi)型指定查詢(xún)類(lèi)型選擇管理人員選擇管理人員所得稅申報(bào)程序76稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹查詢(xún)所有待審核的納稅人申報(bào)信息結(jié)果如下：查詢(xún)所有待審核的納稅人申報(bào)信息結(jié)果如下：翻頁(yè)翻頁(yè)工具工具通過(guò)通過(guò)全選全選可對(duì)可對(duì)本頁(yè)本頁(yè)所顯所顯示的示的信息信息進(jìn)行進(jìn)行操作。操作。點(diǎn)擊納稅人識(shí)別號(hào)，查看納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)點(diǎn)擊納稅人識(shí)別號(hào)，查看納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)所得稅申報(bào)程序77查看納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)所得稅申報(bào)程序78審核功能操作（1）批量）批量 點(diǎn)擊全選按鈕，選中本頁(yè)所有信息，點(diǎn)擊全選按鈕，選中本頁(yè)所有信息，一次審核多條。一次審核多條。（2）單戶(hù)）單戶(hù) 查詢(xún)條件中輸入納稅人識(shí)別號(hào)，則查詢(xún)條件中輸入納稅人識(shí)別號(hào)，則只顯示該納稅人申報(bào)信息，也可在指定條件查