低值易耗品管理辦法28(1)

1、 中山市鑫海精密制造科技有限公司 Golden Ocean Precision Manufacture Co.,Ltd低值易耗管理規(guī)定文件類別程序文件文件編號版 本 號V1.0生效日期 受控狀態(tài): 文件編號: 現(xiàn)行版本: V1.0 編 制: 審 核: 批 準: 發(fā)布日期: 2014年11月5日生效日期: 年 月 日修改記錄版本號描 述發(fā)行日期修訂審核批準V1.0第一次修訂低值易耗品管理規(guī)定一、目的規(guī)范低值易耗品管理，最大限度發(fā)揮低值易耗品資產(chǎn)效益；明確低值易耗品請購操作流程，提高采購作業(yè)效率。二、范圍適用于鑫海勞保用品、低值易耗設備配件或按照公司物料特性可列入的低值易耗品的管理。三、 定義3.

2、1低值易耗品：是單件價格在500（200）元以下或使用年限比較短（一般在一年以內(nèi)）的物品，不足為固定資產(chǎn)的，容易損耗且可重復使用并保持原實物形態(tài)的能獨立發(fā)揮作用的物品。（200 500 800 2000）3.2 低值易耗品特點： 同固定資產(chǎn)相似，但是價值低，使用年限較短。 品種多、數(shù)量大、價值低、易損耗。四、分類 低值易耗品按照使用用途分類：4.1勞保用品類：防護鏡、防毒口罩、防塵口罩、絕緣鞋、安全帽、水鞋、勞保鞋、手套 電焊面罩等。4.2公辦用品：文件柜、裝訂機、筆記本、打印紙等4.3食堂用品：（食堂柴米油鹽醬醋茶除外的用品4.4清潔用品：掃帚、拖把、抹布等。（人力資源）4.5工具：分為通用

3、工具、非通用工具、檢具4.5.1通用工具：電焊鉗、割咀、噴咀、磨光片、切割片、扳手、手鉗、拔絲鉗、螺絲刀、手電鉆、銼刀等。4.5.2專用工具：僅針對特殊項目使用的專用 或者專門定制的工具。4.5.3檢具：千分尺、卡尺、角度尺等 4.6刀具：鉆頭、絞刀、絲錐、鉆套、鉆桿、板牙、機用鋸條等。4.7設備耗材：電焊絲、氬氣、液氮、混合氣 高濃度二氧化碳。4.8輔料：膠帶、白乳膠、AB膠 、油漆類 膠水類、手噴漆 美紋紙 防銹劑 泡泡棉、打包帶、焊絲等生產(chǎn)輔料。4.9安全醫(yī)藥用品：云南白藥、醫(yī)用紗布 創(chuàng)口貼 消炎藥、燙傷膏等。5、 低值易耗品管理5.1 低值易耗品的請購管理. 5.1.1為提高采購效率，

4、各部門根據(jù)低值易耗品分類和使用情況，在規(guī)定時間填寫低值易耗品申請單，先由部門負責人確認后，提交給各相關部門審核，審核完成后，由歸口部門進行匯總形成系統(tǒng)請購需求。詳見下表5.1.2部門負責人應于倉庫確認是否有庫存和代用品后方可簽字確認。5.1.3為方便采購和驗收，請購須注明品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、特殊物料注明品牌、并提供圖片或樣品。類別使用部門請購部門請購頻率審批流程請購方式辦公用品各部門人力資源部1月/次使用部門提需求-部門經(jīng)理確認-人力資源部審核匯總-采購按需安全醫(yī)藥各部門人力資源部3月/次人力資源部提需求-部門經(jīng)理確認-采購庫存食堂用品食堂人力資源部2月/次食堂（人力資源）提需求-人力資源

5、部經(jīng)理確認-采購按需清潔工具各部門人力資源部2月/次人力資源部提需求-部門經(jīng)理確認-采購按需檢具品質(zhì)部 生產(chǎn)部品質(zhì)隨時品質(zhì)（車間）提需求-品質(zhì)部門經(jīng)理確認-采購按需設備配件生產(chǎn)部設備部隨時工藝部提需求-部門經(jīng)理確認-總經(jīng)辦-IE按需專用工具生產(chǎn)部制造部隨時車間（工藝）提需求-部門經(jīng)理確認-工藝審核-采購按需通用工具通用刀具生產(chǎn)部倉庫隨時倉庫提需求-部門經(jīng)理確認-采購庫存設備耗材生產(chǎn)部IE倉庫1月/次車間提需求-部門經(jīng)理確認-倉庫匯總-采購庫存其他低值易耗輔料生產(chǎn)部倉庫15天/次低值易耗倉管員-部門經(jīng)理確認-倉庫匯總-采購庫存勞保用品各部門倉庫1月/次倉庫提需求-部門經(jīng)理確認-采購庫存?zhèn)渥ⅲ焊鞑?/p>

6、門按次頻率申購低值易耗，特殊情況說明原因后，審核及采購部門應立即響應，給與支持和配合5.2 低值易耗品采購管理5.2.1 低值易耗品采購由公司采購部負責，按照適價，定時、定量、定點采購原則。5.2.2 常用低值易耗品，采購需提供樣品給申購部門確認，并提供樣品給低值易耗品倉；再次購買須按封樣采購；特殊低值易耗品采購應于請購或者使用部門確認后方可執(zhí)行采購。5.2.3 為減少下單頻率和庫存量，設置有最低和最大安全庫存的低值易耗品采購遵循按需送貨的原則。即由申請部門請購一個請購周期內(nèi)物料，采購一次下達采購訂單并確認單價，倉庫監(jiān)控庫存量，低于最低安全庫存數(shù)量，通知采購送貨，單次送貨數(shù)量不能超過規(guī)定的最高

7、安全庫存數(shù)量與現(xiàn)有庫存數(shù)量之差。（參見倉庫申購物料安全數(shù)定義）5.2.4低值易耗品采購管理遵循公司采購管理制度及價格審批制度。5.3 低值易耗品點收入庫管理5.3.1倉庫對低值易耗品嚴格執(zhí)行驗收入庫制度。低值易耗品回廠后，采購員應通知低值易耗品倉管員收料 5.3.2 所有請購需求審批完成后，須要將申購信息明細提供給倉庫。低值易耗品到位后，倉管員首先審查是否屬于計劃購置范圍內(nèi)的物品，不屬于申購范圍內(nèi)或者超出申購范圍的物品可拒絕收貨。 5.3.3常規(guī)低值易耗品倉庫確認是否于封樣一致后才可執(zhí)行收料，（是否須要質(zhì)量檢驗？）對特殊和憑感觀不能檢驗的物品需由專業(yè)人員或通知使用部門簽字確認后，準予辦理入庫。

8、 5.3.4倉庫對入庫低值易耗品數(shù)量和質(zhì)量負責，應由專人管理，建立進銷存臺帳，定期盤點。 5.3.5 低值易耗品要遵照物料特性分類保管。危險品應遵循危險品管理辦法。5.3.6 對于有保質(zhì)期的低值易耗品，收料后應及時督促申請人領用，并定期報復檢。對于未及時領用的，應在失效前三個月以書面形式提醒申請部門和總經(jīng)辦。5.4 低值易耗品領用和出庫管理5.4.1 低值易耗品到位后，由倉庫通知申購部門領取。 5.4.2 申購部門接到通知，填寫低值易耗品領用單，交部門經(jīng)理簽字后到倉庫領取。倉庫登記領用信息后，按照先進先出原則，發(fā)料并扣減庫存。5.4.3 低值易耗品遵循誰申請誰領用的原則，緊急情況領用應與申請部

9、門溝通。（專用）5.4.4 部分低值易耗品（辦公用品的電腦配件、裝訂機、專用工具、通用工具、手套 設備配件、檢具、刀具）采取以舊換新方式。領用時，須將損壞的實物移交給倉庫，憑借低值易耗品領用單，倉庫安排補發(fā)。廢舊低值易耗品倉庫指定位置存放，每3個月進行一次集中報廢清理。5.4.5 對有一定危害的低值耗品（易燃 易爆 廢棄易污染環(huán)境的物品如油漆等低值易耗品，使用完畢應憑包裝到倉庫領?。?.5 低值易耗品費用與庫存控制5.5.1財務部為低值易耗費用監(jiān)控部門及核算部門。5.5.2 低值易耗品預算控制： 低值易耗品分類做年度預算，與銷售業(yè)績掛鉤管理。各部門根據(jù)公司經(jīng)營指標和銷售預測做低值易耗品預算，提

10、交給財務審核后給總經(jīng)辦審核備案。5.5.3低值易耗品實際貨款金額應于銷售出貨成正比例關系，財務監(jiān)控低值易耗費用發(fā)生情況，對于費用異常的應通報給各申請部門，申請部門在次月申購中重點監(jiān)控和控制。5.5.4倉庫建立低值易耗品申請領用核查表，申購物料未及時領用的，次月申購審核部門應該適度扣減，貴重物資應重點監(jiān)控。5.5.5為特定項目購買的低值易耗，在項目完工工，不管是否損壞，均需退回倉庫保管。5.5.6部分低值易耗如工衣，勞保鞋采用成本分攤方式核算，遵照公司勞保用品相關規(guī)定。5.5.7 低值易耗品定期盤點，做到賬實相符，不符需查明原因，根據(jù)公司制度考核，廢舊低值易耗回收利用，節(jié)省成本的，應根據(jù)公司制度

11、適度獎勵。6、 低值易耗品申購流程見附件7、 關聯(lián)表單7.1 低值易耗品預算表7.2 低值易耗品請購單7.3 低值易耗品領用單7.4 倉庫低值易耗品安全庫存量清單主 題低值易耗品請購流程版 本起草人審核人批準人流程圖責任部門操作內(nèi)容相關單據(jù)各需求部門規(guī)定請購時間提交低值易耗品申請給部門經(jīng)理審批編制年度部門低值易耗預算和需求表提供給總經(jīng)辦各部門經(jīng)理 確認低值易耗品申請是否必須，同倉庫確認是否有庫存和可代用物料后審批相關部門關聯(lián)部門確認申購規(guī)格并物料要求歸口部門每月5號前匯總各部門需求提交給采購部人力資源部1.按規(guī)定時間，匯總各需求部門提出的辦公用品、勞保用品、食堂用品、清潔用品，安全醫(yī)藥用品需求

12、。是以上低值易耗歸口管理部門。 2.匯總后需求提供給采購部和倉儲物流部。采購部1. 負責低值易耗品詢價、報價、采購、對賬付款相關采購工作，遵照采購工作要求執(zhí)行。2. 根據(jù)供應商報價，核算本次低值易耗采購金額，對超過1000的采購需要總經(jīng)理確認后報董事長審批執(zhí)行，對單次采購金額不超過1000元的低值易耗采購，報總經(jīng)理審批執(zhí)行。3.按月請購，按需送貨的低值易耗品，接倉庫通知后，跟蹤供應商及時送貨。生產(chǎn)制造部車間專用工具請購歸口部門，提出專用工具需求，報工藝確認后，提交給采購部和倉庫。工藝設備部低值設備配件的歸口管理部門，提出設備維修更換配件，報總經(jīng)辦審批后總經(jīng)辦低值設備配件請購需求審批。倉儲物流部1. 倉庫是通用工具、勞保用品、車間其他低值易耗輔料的歸口管理部門，綜合各部門預測及安全庫存情況提出請購需求，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，報采購執(zhí)行。2. 倉庫是低值易耗品安全庫存維護管理機構(gòu)。3. 低值易耗品點數(shù)收料，核對請購需求，通知申請部門確認，確認無誤后入庫，建立系統(tǒng)臺帳。4. 低值易耗品入庫后，通知申請部門領取。5. 根據(jù)使用部門低值易耗品零用申請單進行發(fā)料，同時扣減庫存。6. 以舊換新物資確認廢舊物資后執(zhí)行發(fā)料，廢舊物資集中存放，定期報廢。7. 定期盤點，確保賬實相符品質(zhì)部檢具歸口管理部門，綜合車間檢驗需求