應(yīng)收賬款管理制度范本

1、應(yīng)收賬款管理制度1、總則1.1 目的為了保證最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，以利于公司產(chǎn)品 銷(xiāo)售，同時(shí)防止應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬 損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制 度。1.2 適用范圍本制度適用于公司因賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中 產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款，其他應(yīng)收款）。2、 戶資信管理2.1 客戶資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷(xiāo)售部門(mén)完成，收集客戶資 料，建立客戶信息檔案（客戶評(píng)估表）。2.2 銷(xiāo)售區(qū)域經(jīng)理及大區(qū)經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責(zé)任人。2.3 公司對(duì)收集的客戶信息資料定期對(duì)客戶的資信程度進(jìn)行評(píng)定，以便確定資信額度和信用期限（借款支持政策）。精品資料2

2、.4 銷(xiāo)售人員應(yīng)定期或不定期走訪客戶，在走訪中根據(jù)所得信息 資料重新評(píng)估客戶信用等級(jí)。3、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理3.1 為避免應(yīng)收賬款的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少公司的經(jīng)營(yíng)損失，公司規(guī)定 省內(nèi)經(jīng)銷(xiāo)商必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，省外經(jīng)銷(xiāo)商先款后貨。3.2 確因業(yè)務(wù)需要賒銷(xiāo)貨物的，必須由所負(fù)責(zé)區(qū)域的業(yè)務(wù)員填具 擔(dān)保書(shū)，由區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)，提供回款時(shí)間， 擔(dān)保的金額不能超出所擔(dān)保的限額，并對(duì)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)附 連帶責(zé)任。3.3 財(cái)務(wù)部往來(lái)結(jié)算會(huì)計(jì)，嚴(yán)格準(zhǔn)確登記往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，并對(duì)照 提供擔(dān)保書(shū)的擔(dān)保日期嚴(yán)格每筆應(yīng)收賬款的回收與結(jié)算，對(duì)超 過(guò)擔(dān)保期限未回款的，及時(shí)通知相關(guān)銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)， 并從擔(dān)保期滿之日起加收0.1%的日利

3、息。3.4 凡前次賒銷(xiāo)未約定回款時(shí)間，或約定時(shí)間到期未回款的，財(cái)務(wù) 部有權(quán)通知銷(xiāo)售內(nèi)勤拒絕再次發(fā)貨。4、應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度4.1 公司嚴(yán)格按照銷(xiāo)售合同和協(xié)議執(zhí)行。4.2 財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)于每月終了 5日前（即每月20日）提供一份 當(dāng)月應(yīng)收賬款的明細(xì)表，提交銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人（大區(qū)經(jīng)理）及公司 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。4.3 銷(xiāo)售部門(mén)及內(nèi)勤應(yīng)對(duì)貨已備齊，但款未到賬的貨款負(fù)有催收義務(wù)，防止貨物積壓和特定產(chǎn)品的損失。4.4 銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)員應(yīng)主動(dòng)配合公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)與客戶進(jìn)行賬務(wù)明細(xì)核對(duì)，對(duì)核對(duì)無(wú)誤的賬務(wù)，讓客戶在對(duì)賬上簽“核對(duì)無(wú)誤”字 樣，并加蓋有效印章，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)和糾正。4.5 回款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時(shí)通知出納

4、查證，并以取得銀行有效 票據(jù)為準(zhǔn)。4.6 給予客戶的優(yōu)惠及返利政策，應(yīng)以配發(fā)貨物的形式，或作應(yīng)收賬 款的沖減，不做現(xiàn)金支付。4.7 回款形式應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬為主，盡量避免業(yè)務(wù)員接觸現(xiàn)金。若有現(xiàn) 金收款的，應(yīng)及時(shí)上繳公司出納，不得挪用或積壓收款。一旦發(fā)現(xiàn)給 予重處，若因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。4.8 業(yè)務(wù)員在公司的暫留提成，在未結(jié)清應(yīng)收賬款之前，公司不予 結(jié)算。5、應(yīng)收賬款的交接5.1 銷(xiāo)售人員調(diào)崗或離崗時(shí)，必須提前一個(gè)月對(duì)其經(jīng)手的應(yīng)收賬款 及客戶進(jìn)行交接，并出俱移交清單。5.2 移交清單上必須詳細(xì)清楚注明與客戶的對(duì)賬記錄，并有移交 人、接交人、監(jiān)交人的簽字，監(jiān)交人必須是所在

5、區(qū)域的大區(qū)經(jīng) 理。5.3 銷(xiāo)售人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單，如有疑問(wèn)及時(shí)上報(bào)，和 查明原因。若有意隱瞞與接交人同負(fù)全部責(zé)任。5.4 移交清單必須上繳財(cái)務(wù)部，經(jīng)往來(lái)會(huì)計(jì)確認(rèn)金額屬實(shí)并簽字確 認(rèn)后，方可辦理離職手續(xù)。5.5 移交清楚后，發(fā)生的應(yīng)收賬款由接交人負(fù)責(zé)。6、問(wèn)題賬款的處理6.1 公司本著誰(shuí)賒銷(xiāo)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)擔(dān)保誰(shuí)連帶的原則，公司不予承擔(dān) 因賒銷(xiāo)發(fā)生的呆賬、死賬。6.2 區(qū)域經(jīng)理與業(yè)務(wù)員實(shí)行利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，因壞賬發(fā) 生的業(yè)務(wù)損失，區(qū)域經(jīng)理承擔(dān) 20%,業(yè)務(wù)員承擔(dān)80%。7、附則7.1 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。7.2 本制度從制定之日起執(zhí)行（一）應(yīng)收賬款登記表年度日期科目）商名稱摘要

6、金額沖轉(zhuǎn)日期采購(gòu)單號(hào)碼進(jìn)庫(kù)單號(hào)碼備注月日月日精品資料精品資料（二）應(yīng)收賬款明細(xì)表編制單位：年 月 日單位：元（旬表）項(xiàng)目戶數(shù)金額占全部應(yīng)收款（）備注XX元以上1 . A公司2 . B公司 元以上1 . A公司2 . B公司 元以下1 . A公司2 . B公司 合 計(jì)精品資料（三）應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表年 月 日應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)銷(xiāo)貨日期客戶訂單號(hào)金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合計(jì)合計(jì)精品資料（四）應(yīng)收賬款月報(bào)表序號(hào)客戶名稱月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類(lèi)別123合計(jì)年 月日單位：元精品資料（五）應(yīng)收賬款分析表月份銷(xiāo)售額累計(jì)銷(xiāo)售額未收賬款應(yīng)收票據(jù)累計(jì)票據(jù)未貼現(xiàn)金額兌現(xiàn)金額累計(jì)金額退票金額壞賬金額一

7、月二月十二月分析對(duì)策精品資料(六)應(yīng)收賬款變動(dòng)表年 月 日客戶名稱上期余額(A)本期增加本期減少本期余額(A+B-C)備注銷(xiāo)貨額銷(xiāo)貨稅額合計(jì)(B)收款折讓退貨合計(jì)(C)核準(zhǔn)：主管制表精品資料（七）應(yīng)收賬款控制表年 月 日客戶名稱上月應(yīng)收賬款本月出資本月減項(xiàng)本月底應(yīng)收賬款回款退款折讓合計(jì)合計(jì)總經(jīng)理：主管：制表:精品資料(八)應(yīng)收賬款賬齡分析表賬齡A公司B公司C公司合計(jì)折扣期內(nèi)金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)過(guò)折扣期但未到期過(guò)期130天過(guò)期3160天過(guò)期6190天過(guò)期91180天過(guò)期181天以上合計(jì)年 月日單位：元（九）應(yīng)收賬款催款通知單年 月 日戶名結(jié)欠結(jié)欠期間對(duì)策備注日期金額2個(gè)月36個(gè)月612 個(gè)月一年以上合計(jì)