做內帳與外帳應該注意na些方面

1、轉 做內賬與外賬應該注意哪些方面? 圖片         做內帳與外賬應該注意哪些方面呢？還有,如果我有些單據拿到外賬做了,那內賬還要不要做呢?如果是內賬也要做進去的話,那不是沒有原始憑證了嗎?原始憑證（這種最省事，但成本最高）       用原始憑證貼簽寫明摘要事項，再多一句“原始憑證見外賬X年X月第X本憑證，記字X號”就可以了。內帳當然要做，不然怎么叫經濟的真實反應呢？方法有2種。       1 復印

2、 公司有時候購買一些材料沒發(fā)票,我們就做在內賬上,外賬不反映,倉庫的外賬也不反映,車間領用后要計算成本,也只在內賬上反映,外賬不計入這部分成,這樣做對嗎?這樣不是成本少了,稅要多交?請大伙說說意見,怎樣才能使二者的成本接近, 沒有發(fā)票是無法計入成本的，因此，會造成利潤虛高，而多繳納所得稅，解決問題，一種出售時也不開發(fā)票，另一種取得相應發(fā)票或用其他可作帳的發(fā)票沖。 沒有發(fā)票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發(fā)票的,所以出售時不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應我們還想問一下,如果出售產品時沒開票,那外賬上的成本不能結轉,產品會一直留在賬上,這樣賬實

3、不符,擔心稅務局會查到,該怎么辦呢.謝謝! 你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以 是生產企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)？生產企業(yè)：下次生產同樣產品時，入庫數量少寫這些不開發(fā)票的產品，增加單位成本，減少數量，如對產品成本影響較大，則可以在采購原料時，就少開票。不過，這樣容易對企業(yè)的倉庫帳產生混亂，因此，不開票的產品，同樣報稅不會產生以上問題。 我說的是我們購入材料或費用支出時,經常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現金四十萬,有點太多了吧,大家?guī)臀肄D移一下現金吧,謝謝了我的公司是搞室內裝飾、設計的，也是存在這樣的問題！購入材

4、料或費用支出，經常有好多沒發(fā)票。幾年下來，現在賬面現金余額已經達到了100多萬了！ 外帳+未入帳收入-未入帳費用=內帳 內賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時可以結出余額;二是按照正規(guī)的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據可以有各種實際發(fā)生的白條,全部真實地反映到內賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據使用發(fā)生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據時,需要在內賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號了,以備查找. 我這里有兩盤賬，內外賬，如果內賬幫外賬付貨款，有什么好的方法，內賬有自己的銀行賬戶，外賬也是。可以作借款處理，把

5、款項用現金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款。但是分錄怎樣寫??？從其他應收或其他應付科目走.最好掛私人名.外賬借銀行存款 貸 其它應付款XX內賬借銀行存款(外賬戶) 貸銀行存款(內賬戶)以上內賬不對外時 我一直在做內賬很長時間了，不知和外賬有什么區(qū)別？我這里只記每月費用、應收、應付、入庫、出庫。沒有固定資產、沒有折舊，我也不知道會計是怎么算的，也沒聽說會計核過固定資產，會計從來不讓我看外賬，我只見過稅單，能知道是怎么報稅的，可我是小規(guī)模納稅人也學不到更多的內容。  請問大家一開始是從出納、做內賬鍛煉出來的嗎？ 因為內賬是

6、內部管理的，所以所有單據都要做 外長是應付稅務局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據和制單據 很多做兩套賬的是做內賬顧不了外賬，做外賬顧不了內賬 可以告訴你一個很簡單實現內外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內賬附件，這樣查內賬就很容易找到原始憑證 外帳一般是往稅局報的帳,只要走發(fā)票的都要做到帳里面. 內帳一般是老板的私人帳戶(如各種銀行卡),也要有銀行帳本和現金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現金狀況,讓老板合理的支配. 該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監(jiān)督一下. 我是一名

7、新手,在一家經銷服裝、化妝品公司做內帳,在帳務處理過程中不需要做稅收這部分,處此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應該如何處理呢？帳務處理中從銀行中交付的增殖稅該放入那個科目呢？沒有分別的是內帳和外帳的帳務處理方法是相同的，都是按會計專業(yè)知識去處理。有分別的是在于避稅，內帳是按含稅價核算的，外帳核算的是不含稅價。內帳核算的應交稅金在主營業(yè)務稅金及附加中列入。 內賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費用科目下設稅金及附加進行核算。不用計提，每月交多少就直接做。其他內賬和外賬的賬務處理方法是一樣的。 我公司是汽車銷售的，客戶買一輛車票面金額80000

8、，實際收取他也是80000元，但我們拿出其中的2000給介結這筆生意的那人，這其中的差價該做什么處理？分錄又該如何呢？在些先謝謝各位高手的指教了我提議，那2000元做內賬吧，不要在外賬反應就行，免得麻煩。做現金折扣是需要銷售合同上注明的，建議：支付2000元時候，補作一筆借款單掛個人往來，然后只有拿其他發(fā)票報銷沖帳了，這部分沒有什么好辦法。新增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的變化     推薦：財務人員必看的一部好書戰(zhàn)略預算-管理界的工業(yè)革命。戰(zhàn)略預算-管理界的工業(yè)革命是國內第一部走直線、全過程案例、系統(tǒng)化管理的著作！也是國內第一部敢于對財務人員承諾全過程系統(tǒng)化實

9、戰(zhàn)效果的好書，財務人員必看！最近，國家稅務總局發(fā)出了關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知（國稅發(fā)2006156號），從總的看，新修訂的增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定主要有以下新的變化。首先，重新明確了一般納稅人應通過增值稅防偽稅控系統(tǒng)（以下簡稱防偽稅控系統(tǒng)）使用專用發(fā)票。使用包括領購、開具、繳銷、認證紙質專用發(fā)票及其相應的數據電文。專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構成，基本聯(lián)次為三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。發(fā)票聯(lián)，作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證；抵扣聯(lián)，作為購買方報送主管稅務機關認證和留存?zhèn)洳榈膽{證；記賬聯(lián)，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。其他聯(lián)次用途，

10、由一般納稅人自行確定。其次，重新明確了專用發(fā)票實行最高開票限額管理。最高開票限額，是指單份專用發(fā)票開具的銷售額合計數不得達到的上限額度。最高開票限額由一般納稅人申請，稅務機關依法審批。最高開票限額為10萬元及以下的，由區(qū)縣級稅務機關審批；最高開票限額為100萬元的，由地市級稅務機關審批；最高開票限額為1000萬元及以上的，由省級稅務機關審批。防偽稅控系統(tǒng)的具體發(fā)行工作由區(qū)縣級稅務機關負責。一般納稅人申請最高開票限額時，需填報最高開票限額申請表（附件1）。一般納稅人領購專用設備后，憑最高開票限額申請表、發(fā)票領購簿到主管稅務機關辦理初始發(fā)行。一般納稅人憑發(fā)票領購簿、IC卡和經辦人身份證明領購專用發(fā)

11、票。第三，重新明確了一般納稅人有下列情形之一的，不得領購開具專用發(fā)票：（一）會計核算不健全，不能向稅務機關準確提供增值稅銷項稅額、進項稅額、應納稅額數據及其他有關增值稅稅務資料的。上列其他有關增值稅稅務資料的內容，由省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局確定。（二）有稅收征管法規(guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務機關處理的。（三）有下列行為之一，經稅務機關責令限期改正而仍未改正的：1.虛開增值稅專用發(fā)票；2.私自印制專用發(fā)票；3.向稅務機關以外的單位和個人買取專用發(fā)票；4.借用他人專用發(fā)票；5.未按本規(guī)定第十一條開具專用發(fā)票；6.未按規(guī)定保管專用發(fā)票和專用設備；7.未按規(guī)定申請辦理防偽稅控系統(tǒng)變

12、更發(fā)行；8.未按規(guī)定接受稅務機關檢查。有上列情形的，如已領購專用發(fā)票，主管稅務機關應暫扣其結存的專用發(fā)票和IC卡。有下列情形之一的，為本規(guī)定第八條所稱未按規(guī)定保管專用發(fā)票和專用設備：（一）未設專人保管專用發(fā)票和專用設備；（二）未按稅務機關要求存放專用發(fā)票和專用設備；（三）未將認證相符的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、認證結果通知書和認證結果清單裝訂成冊；（四）未經稅務機關查驗，擅自銷毀專用發(fā)票基本聯(lián)次。第四，重新明確了一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務應向購買方開具專用發(fā)票的范圍和專用發(fā)票應按要求開具的規(guī)定。1.商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用

13、發(fā)票。2.增值稅小規(guī)模納稅人（需要開具專用發(fā)票的，可向主管稅務機關申請代開）。3.銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務總局另有規(guī)定的除外。同時，專用發(fā)票應按下列要求開具：（一）項目齊全，與實際交易相符；（二）字跡清楚，不得壓線、錯格；（三）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章；（四）按照增值稅納稅義務的發(fā)生時間開具。對不符合上列要求的專用發(fā)票，購買方有權拒收。第五，重新明確了開具紅字增值稅專用發(fā)票的處理。一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單。申請單

14、所對應的藍字專用發(fā)票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報申請單時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報申請單時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。第六，重新明確了一般納稅人開具專用發(fā)票應在增值稅納稅申報期內向主管稅務機關報稅期限。一般納稅人開具專用發(fā)票應在增值稅納稅申報期內向主管稅務機關報稅，在申報所屬月份內可分次向主管稅務機關報稅。一般納稅人注銷稅務登記或者轉為小規(guī)模納稅人，應將專用設備和結存未用的紙質專用發(fā)票送交主管稅務機關。主管稅務機關應繳銷其專用發(fā)票，并按有

15、關安全管理的要求處理專用設備。被繳銷的紙質專用發(fā)票應退還納稅人。第七，重新明確了不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證的三種情形和暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證的三種情形。經認證，有下列情形之一的，不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關退還原件，購買方可要求銷售方重新開具專用發(fā)票。（一）無法認證。（二）納稅人識別號認證不符。（三）專用發(fā)票代碼、號碼認證不符。有下列情形之一的，暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關扣留原件，查明原因，分別情況進行處理。（一）重復認證。（二）密文有誤。（三）認證不符。第八，重新明確了一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的處理方法。一般納稅人丟失已開

16、具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單（附件5），經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。同時，一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤Ｒ?/p>