合同能源管理方案范文

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上一、 合同能源管理詳解  2009-09-11 16:33:07|  分類： |  標(biāo)簽： |字號大中小 訂閱  一、 合同能源管理的基本概念1、  什么是合同能源管理？合同能源管理（Energy Management Contract，簡稱EMC）是一種新型的市場化節(jié)能機制。其實質(zhì)就是以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能業(yè)務(wù)方式。這種節(jié)能投資方式允許客戶用未來的節(jié)能收益為工廠和設(shè)備升級，以降低目前的運行成本；或者節(jié)能服務(wù)公司以承諾節(jié)能項目的節(jié)能效益、或承包整體能源費用的

2、方式為客戶提供節(jié)能服務(wù)。能源管理合同在實施節(jié)能項目的企業(yè)（用戶）與節(jié)能服務(wù)公司之間簽訂，它有助于推動節(jié)能項目的實施。依照具體的業(yè)務(wù)方式，可以分為分享型合同能源管理業(yè)務(wù)、承諾合同能源管理業(yè)務(wù)、能源費用托管型合同能源管理業(yè)務(wù)。2、  什么是節(jié)能服務(wù)公司（EMCo）？節(jié)能服務(wù)公司（EMCoEnergy Management Company：國外也稱ESCOEnergy Service Company），又稱能源管理公司，是一種基于合同能源管理機制運作的、以贏利為目的的專業(yè)化公司。EMCo與愿意進行節(jié)能改造的客戶簽訂節(jié)能服務(wù)合同，向客戶提供能源審計、可行性研究、項目設(shè)計、項目融資、設(shè)備和材料

3、采購、工程施工、人員培訓(xùn)、節(jié)能量監(jiān)測、改造系統(tǒng)的運行、維護和管理等服務(wù)，并通過與客戶分享項目實施后產(chǎn)生的節(jié)能效益、或承諾節(jié)能項目的節(jié)能效益、或承包整體能源費用的方式為客戶提供節(jié)能服務(wù)，并獲得利潤，滾動發(fā)展。3、  EMCo的業(yè)務(wù)特點有哪些？EMCo是市場經(jīng)濟下的節(jié)能服務(wù)商業(yè)化實體，在市場競爭中謀求生存和發(fā)展，與我國從屬于地方政府的節(jié)能服務(wù)中心有根本性的區(qū)別。EMCo所開展的EMC業(yè)務(wù)具有以下特點：商業(yè)性：EMCo是商業(yè)化運作的公司，以合同能源管理機制實施節(jié)能項目來實現(xiàn)贏利的目的。整合性：EMCo業(yè)務(wù)不是一般意義上的推銷產(chǎn)品、設(shè)備或技術(shù)，而是通過合同能源管理機制為客戶提供集成化的節(jié)能服

4、務(wù)和完整的節(jié)能解決方案，為客戶實施“交鑰匙工程”；EMCo不是金融機構(gòu)，但可以為客戶的節(jié)能項目提供資金；EMCo不一定是節(jié)能技術(shù)所有者或節(jié)能設(shè)備制造商，但可以為客戶選擇提供先進、成熟的節(jié)能技術(shù)和設(shè)備；EMCo也不一定自身擁有實施節(jié)能項目的工程能力，但可以向客戶保證項目的工程質(zhì)量。對于客戶來說，EMCo的最大價值在于：可以為客戶實施節(jié)能項目提供經(jīng)過優(yōu)選的各種資源集成的工程設(shè)施及其良好的運行服務(wù)，以實現(xiàn)與客戶約定的節(jié)能量或節(jié)能效益。多贏性：EMC業(yè)務(wù)的一大特點是：一個該類項目的成功實施將使介入項目的各方包括：EMCo、客戶、節(jié)能設(shè)備制造商和銀行等都能從中分享到相應(yīng)的收益，從而形成多贏的局面。對于分

5、享型的合同能源管理業(yè)務(wù)，EMCo可在項目合同期內(nèi)分享大部分節(jié)能效益，以此來收回其投資并獲得合理的利潤；客戶在項目合同期內(nèi)分享部分節(jié)能效益，在合同期結(jié)束后獲得該項目的全部節(jié)能效益及EMCo投資的節(jié)能設(shè)備的所有權(quán)，此外，還獲得節(jié)能技術(shù)和設(shè)備建設(shè)和運行的寶貴經(jīng)驗；節(jié)能設(shè)備制造商銷售了其產(chǎn)品，收回了貨款；銀行可連本帶息地收回對該項目的貸款，等等。正是由于多贏性，使得EMC具有持續(xù)發(fā)展的潛力。風(fēng)險性：EMCo通常對客戶的節(jié)能項目進行投資，并向客戶承諾節(jié)能項目的節(jié)能效益，因此，EMCo承擔(dān)了節(jié)能項目的大多數(shù)風(fēng)險?？梢哉f，EMC業(yè)務(wù)是一項高風(fēng)險業(yè)務(wù)。EMC業(yè)務(wù)的成敗關(guān)鍵在于對節(jié)能項目的各種風(fēng)險的分析和管理。

6、 二、             合同能源管理業(yè)務(wù)主要內(nèi)容EMCo一般向客戶提供的節(jié)能服務(wù)主要包括以下內(nèi)容：1、  能源審計EMCo針對客戶的具體情況，測定客戶當(dāng)前用能量和用能效率，提出節(jié)能潛力所在，并對各種可供選擇的節(jié)能措施的節(jié)能量進行預(yù)測。2、  節(jié)能改造方案設(shè)計根據(jù)能源審計的結(jié)果，EMCo根據(jù)客戶的能源系統(tǒng)現(xiàn)狀提出如何利用成熟的節(jié)能技術(shù)來提高能源利用效率、降低能源成本的方案和建議。如果客戶有意向接受EMCo提出的方案和建議，EMCo就可以為客

7、戶進行項目設(shè)計。3、  施工設(shè)計在合同簽訂后，一般由EMCo組織對節(jié)能項目進行施工設(shè)計，對項目管理、工程時間、資源配置、預(yù)算、設(shè)備和材料的進出協(xié)調(diào)等進行詳細的規(guī)劃，確保工程順利實施并按期完成。4、  節(jié)能項目融資EMCo向客戶的節(jié)能項目投資或提供融資服務(wù)，EMCo可能的融資渠道有：EMCo自有資金、銀行商業(yè)貸款、從設(shè)備供應(yīng)商處爭取到的最大可能的分期支付以及其它政策性的資助。當(dāng)EMCo采用通過銀行貸款方式為節(jié)能項目融資時，EMCo可利用自身信用獲得商業(yè)貸款，也可利用政府相關(guān)部門的政策性擔(dān)保資金為項目融資提供幫助。5、  原材料和設(shè)備采購EMCo根據(jù)項目設(shè)計的要求負責(zé)

8、原材料和設(shè)備的采購，所需費用由EMCo籌措。6、  施工、安裝和調(diào)試根據(jù)合同，由EMCo負責(zé)組織項目的施工、安裝和調(diào)試。通常，由EMC或其委托的其他有資質(zhì)的施工單位來進行。由于通常施工是在客戶正常運轉(zhuǎn)的設(shè)備或生產(chǎn)線上進行，因此，施工必須盡可能不干擾客戶的運營，而客戶也應(yīng)為施工提供必要的條件和方便。7、  運行、保養(yǎng)和維護設(shè)備的運行效果將會影響預(yù)期的節(jié)能量，因此，EMCo應(yīng)對改造系統(tǒng)的運行管理和操作人員進行培訓(xùn)，以保證達到預(yù)期的節(jié)能效果。此外，EMCo還要負責(zé)組織安排好改造系統(tǒng)的管理、維護和檢修。8、  節(jié)能量監(jiān)測及效益保證EMCo與客戶共同監(jiān)測和確認(rèn)節(jié)能項目在合同

9、期內(nèi)的節(jié)能效果，以確認(rèn)合同中確定的節(jié)能效果是否達到。另外，EMCo和客戶還可以根據(jù)實際情況采用“協(xié)商確定節(jié)能量”的方式來確定節(jié)能效果，這樣可以大大簡化監(jiān)測和確認(rèn)工作。9、  EMCo收回節(jié)能項目投資和利潤對于節(jié)能效益分享項目，在項目合同期內(nèi)，EMCo對與項目有關(guān)的投入（包括土建、原材料、設(shè)備、技術(shù)等）擁有所有權(quán)，并與客戶分享項目產(chǎn)生的節(jié)能效益。在EMCo的項目資金、運行成本、所承擔(dān)的風(fēng)險及合理的利潤得到補償之后（即項目合同期結(jié)束），設(shè)備的所有權(quán)一般轉(zhuǎn)讓給客戶?？蛻糇罱K就獲得高能效設(shè)備和節(jié)約能源的成本，并享受EMCo所留下的全部節(jié)能效益。對于節(jié)能效益承諾項目，客戶將按照約定的進度支付節(jié)

10、能項目費用，通常為一次性支付。 三、             合同能源管理業(yè)務(wù)基本程序EMCo業(yè)務(wù)活動的基本程序是：為客戶設(shè)計開發(fā)一個技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理的節(jié)能項目。通過雙方協(xié)商，EMCo與客戶就該項目的實施簽訂節(jié)能服務(wù)合同，并履行合同中規(guī)定的義務(wù)，保證項目在合同期內(nèi)實現(xiàn)所承諾的節(jié)能量，同時享受合同中規(guī)定的權(quán)利，在合同期內(nèi)收回用于該項目的資金并獲合理的利潤。合同能源管理項目開發(fā)過程大致分為商務(wù)談判和合同實施兩大部分。1、  合同能源管理項目開發(fā)商務(wù)談判的

11、主要步驟（1）       與客戶接觸EMCo與客戶進行初步接觸，就客戶的業(yè)務(wù)、所使用的耗能設(shè)備類型、所采用的生產(chǎn)工藝等基本情況進行交流，以確定客戶重點關(guān)心的能源問題。向客戶介紹本公司的基本情況、業(yè)務(wù)運作模式及可給客戶帶來的利益等。向客戶指出具有節(jié)能潛力的領(lǐng)域，解釋合同化節(jié)能服務(wù)的有關(guān)問題，確定本公司可以介入的項目。（2）       初步審計通過客戶的安排，EMCo對客戶擁有的耗能設(shè)備及其運行情況進行檢測，將設(shè)備的額定參數(shù)、設(shè)備數(shù)量、運行狀況及操作等記錄在案。同時，一定要留

12、意客戶沒有提出的、但可能具有重大節(jié)能潛力的環(huán)節(jié)。（3）       審核能源成本數(shù)據(jù)，估算節(jié)能量采用客戶保留的能耗歷史記錄及其它歷史記錄，計算潛在的節(jié)能量。有經(jīng)驗的EMCo項目經(jīng)理可以參照類似的節(jié)能項目來進行這一項工作。（4）       提交節(jié)能項目建議書基于上述工作，EMCo起草并向客戶提交一份節(jié)能項目建議書，描述所建議的節(jié)能項目的概況和估算的節(jié)能量。EMCo與客戶一起審查項目的建議書，并回答客戶提出的關(guān)于擬議中的節(jié)能項目的各種問題。（5）  

13、0;    客戶承諾并簽署節(jié)能項目意向書到目前為止，客戶無任何費用支出，也不承擔(dān)任何義務(wù)。EMCo將開展上述工作中發(fā)生的所有費用支出，計入公司的成本支出?，F(xiàn)在，客戶必須決定是否要繼續(xù)該節(jié)能項目的工作，否則EMCo的工作將無法繼續(xù)下去。EMCo必須就擬議中的節(jié)能服務(wù)合同條款向客戶解釋，使客戶完全清楚他們的權(quán)利和義務(wù)。通常，如果詳盡的能耗調(diào)研證實了項目建議書中估算的節(jié)能量，則應(yīng)要求客戶簽署一份節(jié)能項目意向書，以使他們明確認(rèn)可這一項目。（6）       詳盡的能耗調(diào)研包括EMCo對客戶的用能設(shè)備或生產(chǎn)工藝進行

14、詳細的審查，對擬議中的項目的預(yù)期節(jié)能量進行更加精確的分析計算。另外，EMCo應(yīng)與節(jié)能設(shè)備供應(yīng)商聯(lián)系，確認(rèn)擬選用的節(jié)能設(shè)備的價格。還有，多數(shù)項目有必要在確定“基準(zhǔn)年”的基礎(chǔ)下，確定一個度量該項目節(jié)能量的“基準(zhǔn)線”。（7）       合同準(zhǔn)備在與客戶協(xié)商后，就擬議中的節(jié)能項目實施準(zhǔn)備一份節(jié)能服務(wù)合同。合同內(nèi)容應(yīng)包括：規(guī)定的項目節(jié)能量，EMCo和客戶雙方的責(zé)任，節(jié)能量的計算以及如何測量節(jié)能量等。同時，EMCo方面要準(zhǔn)備一份包括項目工作進度表在內(nèi)的項目工作計劃。（8）      

15、合同被接受或拒絕如果客戶對擬定的節(jié)能服務(wù)合同條款無異議，并同意由EMCo來實施該節(jié)能項目，則雙方正式簽訂節(jié)能服務(wù)合同，項目開發(fā)工作到此結(jié)束。在這一情況下，EMCo將把對該項目能耗調(diào)研過程中的費用計入到該項目的總成本中。如果客戶無法與EMCo就合同條款達成一致，或者由于其它原因而最終放棄該項目，而詳盡的能耗調(diào)研工作證實了項目建議書中預(yù)期的節(jié)能量，那么EMCo在詳盡的能耗調(diào)研過程中的費用應(yīng)由客戶支付。2、  實施節(jié)能服務(wù)合同EMCo通過談判，獲得一項節(jié)能服務(wù)項目合同后，隨后的工作就是具體實施該項目合同。EMCo實施節(jié)能服務(wù)合同的一般工作程序如下：（1）   

16、        對耗能設(shè)備進行監(jiān)測在某些情況下，需對要改造的耗能設(shè)備進行必要的監(jiān)測工作，以建立節(jié)能項目的能耗“基準(zhǔn)線”。這一監(jiān)測工作必須在更換現(xiàn)有耗能設(shè)備之前進行。（2）           工程設(shè)計EMCo組織進行節(jié)能項目所需要的工程設(shè)計工作。并非所有的節(jié)能項目都需要有這一步驟，如照明改造項目。（3）           建設(shè)

17、和安裝EMCo按照與客戶雙方協(xié)商一致的工作進度表，建設(shè)項目和安裝合同中規(guī)定的節(jié)能設(shè)備，確保對工程質(zhì)量的控制，對所安裝的設(shè)備做詳細的記錄。（4）           項目驗收EMCo要確保所有的更新改造設(shè)備按預(yù)期目標(biāo)運行，培訓(xùn)相關(guān)人員對新設(shè)備進行管理和操作，向客戶提交記載所作設(shè)備變更的參考資料，并提供有關(guān)新設(shè)備的詳細資料。（5）           監(jiān)測節(jié)能量根據(jù)合同中規(guī)定的監(jiān)測類型，完成需要進行的

18、節(jié)能量監(jiān)測工作。監(jiān)測工作要求可能是間隔的、一次性的或是連續(xù)性的。（6）           項目維護EMCo按照合同的條款，在項目合同期內(nèi)，向客戶提供所安裝設(shè)備的維護服務(wù)。此外，EMCo應(yīng)與客戶保持密切聯(lián)系，以便對所安裝設(shè)備可能出現(xiàn)的問題進行快速診斷和處理，同時繼續(xù)優(yōu)化和改進所安裝設(shè)備的運行性能，以提高項目的節(jié)能量及其效益。（7）           分享項目產(chǎn)出的節(jié)能效益或者以約定方式收回項目資

19、金四、             合同能源管理項目開發(fā)的商業(yè)模式 合同能源管理項目開發(fā)的商業(yè)模式根據(jù)所簽訂的合同類型，可分為三類：保證節(jié)能量模式（Guaranteed savings），節(jié)能效益分享模式（Shared savings）和項目融資模式（Chauffage）。（1）       保證節(jié)能量合同（Guaranteed Savings Contract） 客戶（Client）實現(xiàn)的節(jié)能量客戶

20、獲得100%的節(jié)能效益EMCo融資機構(gòu)(Financial Institution Client)銀行向客戶發(fā)放貸款，客戶自己提供擔(dān)保?？蛻糁苯酉蜚y行歸還貸款。項目完成后，客戶根據(jù)節(jié)能效益向EMCo付款：或付清全款，EMCo每年賠償節(jié)能量不足部分。                             &#

21、160;                          （2）      節(jié)能效益分享合同（Shared Savings Contract） 實現(xiàn)的節(jié)能量客戶獲得100%的節(jié)能效益EMCo融資機構(gòu)(Finanvisl Institution Client)銀行向客戶發(fā)放貸款，客戶自己提

22、供擔(dān)保?？蛻糁苯酉蜚y行歸還貸款。項目完成后，客戶根據(jù)節(jié)能效益向EMCo付款：或付清全款，EMCo每年賠償節(jié)能量不足部分。客戶（Client）        （3）      項目融資合同（Chauffage Contract） 能源用戶能源設(shè)施EMCo融資機構(gòu)EMCo通過能源設(shè)施向用戶供應(yīng)能源EMCo建造并擁有能源設(shè)施一般自籌10%-30%用戶向EMCo付款購買能源EMCo分出部分用戶付款給銀行(一般通過銀行付款)，貸款通常由能源設(shè)施資產(chǎn)擔(dān)保銀行借給EMCo能源設(shè)施

23、投資的70%-90%,EMCo是借款人          五、             合同能源管理項目的風(fēng)險和對策1、    風(fēng)險來源和類型首先，EMCo必須了解合同能源管理項目可能具有的各種類型風(fēng)險。通常一個合同能源管理項目可能具有的風(fēng)險根據(jù)來源不同可分為客戶風(fēng)險和項目自身風(fēng)險兩大類。（1）     &#

24、160;     客戶風(fēng)險根據(jù)國內(nèi)示范EMCo的經(jīng)驗，許多項目的可行性評價為優(yōu)良，實際運行中的節(jié)能效益也很顯著，但EMCo卻難以最終實現(xiàn)預(yù)期的收益。其中很大程度是由于客戶原因所致。因此，我們對這種風(fēng)險要引起足夠重視。通常，客戶風(fēng)險主要有以下三種：A客戶的信用風(fēng)險客戶信用狀況好壞，是否會按合同如期付款。中國目前的信用機制尚不完善，信用狀況差的現(xiàn)象較普遍?？蛻粜庞貌畹那闆r有：l     客戶從一開始就存在惡意隱瞞行為，目的是誘使EMCo對其投資；l     合同執(zhí)行過程中，客戶通

25、過各種手段來轉(zhuǎn)移項目的節(jié)能收益；l     客戶想方設(shè)法遲遲不支付屬于EMCo享有的節(jié)能效益部分l     投資市場競爭加劇，其它節(jié)能公司給予更優(yōu)惠的條件，客戶違約而與其它節(jié)能公司合作；l     客戶單位改制或更換領(lǐng)導(dǎo)班子，新一屆領(lǐng)導(dǎo)不愿履行合同等。因此，在與客戶合作之前，必須注重對其信用狀況進行考察。B 客戶的經(jīng)營風(fēng)險一旦客戶由于經(jīng)營不善，盈利能力下降，若無其它更好的措施，勢必會壓縮生產(chǎn)規(guī)模，這樣節(jié)能改造后的設(shè)備就達不到預(yù)定負荷，能耗就會減少，預(yù)計的節(jié)能量及效益就會下降，

26、從而導(dǎo)致EMCo的利潤下降。另外，客戶還有可能由于卷入法律糾紛而發(fā)生風(fēng)險。如客戶由于從事非法經(jīng)營、或其它重大問題而導(dǎo)致停業(yè)或關(guān)閉，致使EMCo遭受損失。C、合同風(fēng)險根據(jù)國內(nèi)EMCo的經(jīng)驗，EMCo與客戶簽訂的合同往往不是非常完善，對一些細節(jié)規(guī)定得不夠詳盡。合同的不完善，導(dǎo)致在合同執(zhí)行過程中及合同糾紛解決時存在著大量的風(fēng)險。（2）項目自身風(fēng)險通常，項目自身風(fēng)險主要有：金融和財務(wù)風(fēng)險。金融風(fēng)險包括：宏觀經(jīng)濟運行周期、能否如期獲得銀行貸款、合同期內(nèi)的通貨膨脹率變化、利率變化、或許還要考慮匯率變化。財務(wù)風(fēng)險則因考慮不周致使測算項目的節(jié)能效益有誤。為避免這種風(fēng)險，EMCo應(yīng)周全地將項目所有可能的費用都計

27、算在內(nèi)。設(shè)計及技術(shù)風(fēng)險包括：技術(shù)選擇、技術(shù)購買、技術(shù)的先進性和成熟度。設(shè)備原材料采購風(fēng)險所安裝的設(shè)備能否正常運行，不出問題。在這方面，EMCo應(yīng)要求供應(yīng)商為設(shè)備性能提供擔(dān)保。工程施工風(fēng)險能否按預(yù)定的進度和預(yù)算保質(zhì)保量地完成合同中規(guī)定的各項工作，及其信譽程度、技術(shù)培訓(xùn)、后期維護能力。節(jié)能量風(fēng)險項目實施后實際上能否實現(xiàn)預(yù)期的節(jié)能量。這是EMCo能否從項目中贏利的主要風(fēng)險。EMCo可能沒有詳細計算項目的節(jié)能量，而項目實施后實際產(chǎn)出的節(jié)能量比預(yù)期的低得多，將導(dǎo)致EMCo無法收回投資和利潤。能源價格變化風(fēng)險能源價格變化將造成項目的節(jié)能效益評估結(jié)果發(fā)生變化，從而導(dǎo)致利益分成變化；或者由于能源政策調(diào)整、工業(yè)

28、結(jié)構(gòu)調(diào)整等政策性因素，導(dǎo)致客戶的能耗結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，從而對項目的收益產(chǎn)生較大的影響。投資回報風(fēng)險影響因素有：確定效益分成或固定回報的具體比例和期限、客戶的支付能力、政策變化、體制改革、領(lǐng)導(dǎo)更換等。2、    降低風(fēng)險的方法若EMCo認(rèn)為項目風(fēng)險較高，就應(yīng)尋求減少風(fēng)險的方法。若在采用了減少這類風(fēng)險的方法之后，該項目的風(fēng)險仍不可接受，EMCo就應(yīng)該放棄該項目，轉(zhuǎn)而尋求其它風(fēng)險低、回報高的項目。減少有關(guān)風(fēng)險的具體方法有：（1）對客戶進行詳盡而客觀的評價客戶評價主要包括：基本情況評價、財務(wù)狀況評價和重大事項了解三項?？蛻艋厩闆r的了解和評價客戶財務(wù)情況的了解和分析評價（

29、2）通過多種渠道來收集客戶的情況EMCo必須確?？蛻舻臉I(yè)務(wù)狀況良好，財務(wù)制度健全，會按項目的節(jié)能量支付給EMCo應(yīng)分享的比例。因此，EMCo從一開始就應(yīng)通過多種渠道對客戶進行全面了解，通過銀行、其它客戶、客戶上級主管部門、客戶的客戶等去了解客戶的各方面情況。降低客戶信用風(fēng)險的方法有：使用科學(xué)的評估方法?？山栌勉y行的信用評估系統(tǒng)，剔除信用不良的客戶。（3）精選優(yōu)良的客戶在對客戶進行詳細的評價基礎(chǔ)上，盡可能地選擇優(yōu)良的客戶。這類客戶應(yīng)是真正有節(jié)能潛力，而且真誠地愿意與EMCo合作，而不是由于急需使用資金或出于其它目的。（4）簽訂一份盡可能完善的合同目前來看，這方面的風(fēng)險還是比較高的。要力爭將風(fēng)險控

30、制在合同上，通過合同的約束來保障項目的正常執(zhí)行，以及EMCo正常地收回應(yīng)得的收益。（5）分散風(fēng)險為了減少EMCo承擔(dān)的風(fēng)險，在有條件時，應(yīng)盡可能分散風(fēng)險。（6）采用其它措施減少風(fēng)險采用其它措施來保證合同正常履行，減少風(fēng)險發(fā)生。如可以要求客戶提供第三方擔(dān)?；蛘哔Y產(chǎn)抵押等有效擔(dān)保方式。（7）降低建設(shè)風(fēng)險EMCo必須按合同規(guī)定的時間完成項目，以使客戶按時向其付款。如果建設(shè)期比計劃期延長了許多，EMCo的貸款利息就會增加，其它費用也可能會增加。降低這種風(fēng)險的方法有：在制定施工進度表之前確定各有關(guān)設(shè)備的交付日期；仔細地計劃施工步驟，讓客戶方面相關(guān)的管理人員和操作人員介入這一過程，以便他們能指出潛在的施工

31、問題；在施工進度表中留有一定的時間余量，以防可能發(fā)生的工期延遲。（8）降低設(shè)備和技術(shù)風(fēng)險盡管設(shè)備制造商對設(shè)備的性能和質(zhì)量有擔(dān)保，如果所安裝的設(shè)備運行情況不佳，EMCo仍然會為解決有關(guān)問題而承擔(dān)額外費用。減少這種風(fēng)險有方法有：只使用經(jīng)過考驗的技術(shù)，EMCo不應(yīng)在其業(yè)務(wù)中進行新技術(shù)的應(yīng)用試驗；采用有可靠性記錄的設(shè)備，例如，很多電子鎮(zhèn)流器都具有極好的性能，但在實際項目中，應(yīng)選用有良好運行記錄的鎮(zhèn)流器；（9）降低財務(wù)風(fēng)險EMCo應(yīng)成為項目成本分析的專家，這是取得項目利潤的重要前提。降低財務(wù)風(fēng)險的方法有：不要忽視項目中發(fā)生的各種雜費，它們累計起來很可觀。應(yīng)將“間接”成本如交通費用、清理現(xiàn)場垃圾費用等都計

32、入項目成本內(nèi)；明確可能的“附加”成本，應(yīng)讓客戶清楚地理解這些都是項目的額外成本。（10）降低節(jié)能量風(fēng)險這是EMCo容易犯大錯誤的地方，降低這種風(fēng)險的方法有：對項目的目前狀況進行實測，而不能靠假定。為節(jié)能量的計算誤差留出余地，確定合理的誤差幅度。對項目的節(jié)能量進行連續(xù)地監(jiān)測，密切注視項目實施后未達到預(yù)期節(jié)能量的早期跡象，以便及時采取補救措施。（11）降低投資回報風(fēng)險這是EMC業(yè)務(wù)的獨特風(fēng)險，需要EMCo關(guān)注和研究。在項目開始前，EMCo應(yīng)結(jié)合客戶的具體狀況制定詳盡可行的風(fēng)險管理方案，確保按計劃收回項目投資和應(yīng)分享的效益。根據(jù)國內(nèi)示范EMCo的經(jīng)驗和教訓(xùn)，回避此類風(fēng)險的方法有：知己知彼，主動安全。

33、只有全面了解客戶的情況，才能做到防患于未然，并在出現(xiàn)風(fēng)險時有相應(yīng)的對策來化解。必須在合同談判時就與客戶將效益分享及期限談清楚，并向客戶解釋清楚“為什么”和“怎么做”。制定合理的分享年限，并留有一定的應(yīng)變余量，以保證在客戶方面出現(xiàn)任何不利變化時，EMCo仍然能收回全部投資。選擇權(quán)威的能源審計部門監(jiān)測項目節(jié)能量，以保證能公平合理地進行項目的能耗評估和節(jié)能效益分析。該EMCo在評估項目效益時，應(yīng)注意回避與客戶的不同意見，以避免可能導(dǎo)致的效益分享風(fēng)險。由于EMCo項目帶給客戶的效益不僅是通過節(jié)能方式，還有可能是通過降低設(shè)備維護費用，延長設(shè)備使用壽命，提高產(chǎn)量、質(zhì)量，降低原材料消耗、降低環(huán)境成本等多種渠

34、道來實現(xiàn)降低成本，提高效益的目的。 六、             EMCo的融資方式1、    一般項目的融資渠道（1）國內(nèi)商業(yè)銀行這是指EMCo向國內(nèi)商業(yè)銀行申請貸款。就我國現(xiàn)實情況，銀行貸款是EMCo融資的最主要的一種渠道。另外，客戶企業(yè)也可向商業(yè)銀行申請貸款，來解決項目資金問題。（2）中小企業(yè)信用擔(dān)保目前，在全國31個省、市中，已有100多個城市建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。這些機構(gòu)大多為公共服務(wù)性、行業(yè)自律性的非營利性組織，大多采

35、用會員制管理方式。其擔(dān)?；鸬膩碓?，一般是由當(dāng)?shù)卣斦芸?、會員自愿交納的會員基金、社會募集的資金、商業(yè)銀行的資金等組成。會員企業(yè)向銀行申請借款時，可由中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)予以擔(dān)保。另外，中小企業(yè)還可以向?qū)ｉT開展中介服務(wù)的擔(dān)保公司尋求擔(dān)保服務(wù)。與銀行相比較而言，擔(dān)保公司對抵押品的要求更為靈活。擔(dān)保公司為了保障自身利益，往往會要求企業(yè)提供反擔(dān)保措施，有時還會派員到企業(yè)監(jiān)控資金流動情況。（3）融資租賃所謂融資租賃又稱金融租賃或資本租賃，是指不帶維修條件的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)。融資租賃與分期付款購入設(shè)備相類似，實質(zhì)上是承租者向設(shè)備租賃公司籌措投資，并以租賃設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型信貸方式。在全球

36、范圍，融資租賃已成為僅次于貸款的信貸方式。融資租賃兼有融資和節(jié)稅兩種功能。EMCo發(fā)展到一定規(guī)模時，完全可以采用融資租賃方式來取得節(jié)能項目所需的各種設(shè)備，并實現(xiàn)項目融資效果。融資租賃方式中由承租方支付的手續(xù)費及設(shè)備交付使用后支付的利息，可在當(dāng)期直接從應(yīng)納稅所得額中扣除，因此籌資成本較權(quán)益資金成本為低。同時，融資租入設(shè)備的改良支出可作為遞延資產(chǎn)，在不長于五年內(nèi)攤銷。這樣，融資租賃可進行快速攤銷，具有節(jié)稅效應(yīng)。（4）商業(yè)信用商業(yè)信用是指由于延期付款、預(yù)收等方式而產(chǎn)生企業(yè)之間的直接信用行為，主要包括：應(yīng)付賬款、商業(yè)匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、預(yù)收賬款等，如采用分期付款購入設(shè)備等方式。對于EMCo來說，這類方式的

37、合理選用既不影響公司現(xiàn)有的資金結(jié)構(gòu)，又可適當(dāng)?shù)亟鉀Q短期資金緊張問題，從而極具現(xiàn)實意義。（5）提前結(jié)束合同在與客戶協(xié)商一致的情況下，EMCo可從客戶處提前將應(yīng)收效益款全部收回，從而提前結(jié)束合同期。這樣，EMCo可將提前收回的資金用于其它項目。（6）應(yīng)收賬款貼現(xiàn)應(yīng)收賬款貼現(xiàn)就是企業(yè)將應(yīng)收賬款按一定的折價轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得相應(yīng)的融資款，該融資款額在一定的期限內(nèi)用收回的賬款來償還。這是一種集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興的綜合性融資方式。對EMCo來說，此種融資方式可將項目合同期內(nèi)應(yīng)分享的節(jié)能效益向銀行進行貼現(xiàn)，從而實現(xiàn)提前收回資金，再投向其它項目。銀行貼現(xiàn)并沒有數(shù)額

38、上的限制，不受貸款額度等因素的影響。在將應(yīng)收賬款貼現(xiàn)后，EMCo仍然是項目風(fēng)險的承擔(dān)者，即第一追索人，仍舊負有保證節(jié)能量的責(zé)任。這種融資方式還可提高EMCo的信譽度，與銀行建立良好的合作關(guān)系，便于EMCo以后直接向銀行申請項目貸款。          2、    EMCo貸款擔(dān)保（1）       擔(dān)保申請程序流程圖 擔(dān)保申請擔(dān)保計劃實施機構(gòu)受理初審、環(huán)境審查評審與審批簽訂合同擔(dān)保對象的跟蹤與監(jiān)管

39、還貸結(jié)束完成追償追償代償NoNoNo       Yes     問題一：在中國，大部分EMCo采用“節(jié)能效益分享”模式來運作“合同能源管理”項目，即EMCo承擔(dān)實施項目的全部或大部分資金，客戶可以實現(xiàn)自身不投入或少投入資金完成節(jié)能技術(shù)改造，并享受項目獲得的部分節(jié)能效益，直至全部節(jié)能效益。此種模式的局限性在于，EMCo有可能因資金問題而影響公司業(yè)務(wù)的擴展。公司資產(chǎn)有限是開發(fā)市場潛力的限制因素，融資能力是限制增長的因素。EMCo如何能解決項目的融資的問題？答：EMCo應(yīng)當(dāng)考慮運用多種“合

40、同能源管理”模式來克服節(jié)能效益分享方式的局限，如可以考慮“保證節(jié)能量”模式。即由客戶部分融資和租賃，或者他們的組合。在運用“節(jié)能效益分享型號”模式中，在國外有兩種途徑可以幫助EMCo解決項目融資的問題：（1）       租賃方式：EMCo可以采用一種商業(yè)模式，EMCo提供并安裝設(shè)備，但該設(shè)備由EMCo通過租賃公司以租賃的形式提供給客戶。租賃公司從EMCo買下設(shè)備，一次付款給EMCo，然后每月從客戶收取費用。EMCo可以向租賃公司保證，如果客戶不支付設(shè)備款，EMCo將以尚未支付的余款為價買回設(shè)備。EMCo也可以考慮建立自己的租賃公司。

41、（2）       股本融資：公司可以考慮在EMCo下組建一個融資子公司。EMCo持有該子公司部分出資，比如EMCo投資25%，讓外來投資者投資75%，這樣EMCo可以分散風(fēng)險，并且創(chuàng)建了一個實體，這樣也可以為EMCo提供公司的初始投資的4倍的貸款擔(dān)保。如果EMCo想在這個實體追求風(fēng)險投資，則應(yīng)該考慮設(shè)計回購條款，按此條款EMCo可以購得其他投資人的股權(quán)。為此，EMCo必須編制商業(yè)計劃。該計劃可以將EMCo的業(yè)務(wù)詳細地描述。問題二：在節(jié)能量測量方法方面，怎樣定義基線？EMCo如何核實客戶提供的數(shù)據(jù)？遇到工作負荷和基線變化時如何處理？答

42、：不同的客戶需要不同的模式。關(guān)于基線，必須明確兩個關(guān)鍵概念：（1）可靠的基線：首先，盡量多次重復(fù)測量基線模型中用到的所有數(shù)據(jù)，不要依賴客戶提供的數(shù)據(jù)，因為客戶提供的數(shù)據(jù)不可靠的。（2）將確定基線用到的所有數(shù)據(jù)記錄在案，必須詳細，經(jīng)過客戶同意，并寫在合同里。而且在合同中規(guī)定，為了使基線反映真實情況，當(dāng)后來發(fā)現(xiàn)原來的基線不反映真實情況時，EMCo有權(quán)改變基線。關(guān)于檢測和驗證計劃（M&V）：測量方案應(yīng)按每個項目的實際情況進行專門設(shè)計。節(jié)能量測量不應(yīng)該在工廠級進行而應(yīng)在設(shè)備級進行。對于無法測量的部分，可以與客戶在合同里約定以后測量或調(diào)整基線，對于節(jié)能量，EMCo只能保證可以測量的部分。問題三：

43、在客戶付款方面，有沒有對客戶付款的特殊保證手段？如，（a）法律保障，（b）經(jīng)濟保障，（c）技術(shù)保障。如果客戶不付款，EMCo可否關(guān)閉設(shè)備？答：從客戶的角度看，客戶的風(fēng)險主要是合同約定的節(jié)能量無法實現(xiàn)。任何情況下，如果客戶到期不付款，EMCo應(yīng)采取措施撤銷項目產(chǎn)生的節(jié)能為客戶帶來的利益。任何措施都可以考慮，從取走有限數(shù)量小型的項目關(guān)鍵設(shè)備到撤走全部設(shè)備（如果需要）。在這種情況下，如果可能，EMCo為保護自己與分承包商簽訂使用過的設(shè)備回購條款顯得極為重要，這樣確保一部分資金回收（盡管很少）可減少損失。對于客戶付款的問題，關(guān)鍵是要在合同條款中詳細約定，也可以要求客戶提供反擔(dān)保來減少風(fēng)險。選擇優(yōu)良的客

44、戶也很關(guān)鍵。EMCo不可能為一個沒有信用或有不付款歷史的客戶做項目。對潛在客戶的信用分析包括：行業(yè)背景，財務(wù)狀況和審計，生產(chǎn)能力和市場，管理，法律環(huán)境，生產(chǎn)環(huán)境和政府關(guān)系等。問題四：EMCo進行項目投資后如何來化解金融風(fēng)險，可能存在客戶的變化導(dǎo)致不能及時付款，如何去克服這個問題，如何控制項目中存在的風(fēng)險？答：客戶不付款的問題是個比較重要的問題，首先要了解客戶的財務(wù)，最好尋找黃金客戶，另一個方式是，在合同中必須詳細規(guī)定如果客戶不按時還款，公司可以取回設(shè)備等。還有兩個方面要注意，一是項目的成本回收期越短越好，這樣風(fēng)險不大；另一個是在合同中規(guī)定設(shè)備安裝完畢，節(jié)能量的測試達到要求后，客戶必須付款。問題

45、五：設(shè)備運送到現(xiàn)場，在安裝過程中和運營過程中，誰對設(shè)備承擔(dān)責(zé)任？對于大型項目，EMCo面臨如何操作項目的問題？答：運用“合同能源管理”模式運作項目一般來說能夠獲得高利潤，但同時承擔(dān)的風(fēng)險也高，所以有一個好的合同是很重要的，應(yīng)在合同條款中明確確定設(shè)備有關(guān)的責(zé)任。但統(tǒng)一的“合同能源管理”范本并不存在。每個EMCo開發(fā)自己的合同能源管理業(yè)務(wù)，每個國家的情況都是很獨特的，所以各個EMCo應(yīng)該針對項目制定不同的詳細全面的合同。問題六：在中國，運用“合同能源管理”運作項目，財務(wù)人員如何處理賬務(wù)？EMCo應(yīng)給客戶開具何種發(fā)票？答：在項目完成前，設(shè)備不能記入固定資產(chǎn)，EMCo可以給客戶開具貨物或服務(wù)發(fā)票。建議

46、EMCo用服務(wù)發(fā)票。（服務(wù)發(fā)票繳稅5.5%，建筑3.2%，設(shè)備銷售增值部分的17%）。一般來說，客戶要求EMCo開具增值稅發(fā)票是出于要將設(shè)備列入固定資產(chǎn)考慮。2005年中國將實行新的會計法，新法規(guī)定公司在決定其固定資產(chǎn)時有兩個選擇。這樣客戶在確定其固定資產(chǎn)時，與得到的發(fā)票類型無關(guān)。申請貸款擔(dān)保的企業(yè)須提交的文件資料1)        委托擔(dān)保申請書（格式見附件）；2)        節(jié)能項目可行性研究報告（格式要求見附件）；3)  &#

47、160;     企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（應(yīng)有當(dāng)期的工商年檢章）；4)        企業(yè)法人代碼證書復(fù)印件；5)        企業(yè)稅務(wù)登記證；6)        企業(yè)貸款卡查詢；7)        新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證書；8)    

48、0;   企業(yè)章程復(fù)印件；9)        注冊驗資報告、歷次股權(quán)變更時的驗資報告和相關(guān)實物入資的評估報告復(fù)印件；10)     經(jīng)審計的近兩年財務(wù)報表及申報當(dāng)年截止到上一月份的財務(wù)報表及編制說明。包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表；11)     企業(yè)所有賬戶一年以內(nèi)的銀行對賬單；12)     用款商務(wù)計劃；13)     企業(yè)主要產(chǎn)品技術(shù)專利證書、獲獎證書等復(fù)印件；14)     企業(yè)房屋、土地使用證或租賃合同；15)     有效期內(nèi)主要合同復(fù)印件；16)     企業(yè)法定代表人、董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等主要經(jīng)營人員的簡歷及身份證復(fù)印件；17)