深交所問詢函匯總cdd

1、關(guān)于對中富實業(yè)的年報問公司部年報問【2016】第 75 號中富實業(yè)董事會 ：在年報過程中發(fā)現(xiàn)如下問題：1、你公司 2014 年年審會計師事務(wù)所對你公司 2014 年年報出具了無法表示意見的審計意見類型，而你公司 2015 年年報披露稱，2014年度審計報告中無法表示意見所涉及事項的影響已經(jīng)消除，本年度年審會計師也了標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計意見。另外，據(jù)你公司各年年報披露顯示，你公司目前仍有多項負(fù)債事項，且歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤連年為負(fù)。請你公司說明以下與你公司借貸、發(fā)債和經(jīng)營事項相關(guān)的情況：（1）據(jù)貨幣信息網(wǎng)上披露的相關(guān)公告顯示，2015 年 6 月 5 日，你公司的2012 年

2、度第一期中期票據(jù)（以下簡稱12 珠中富MTN1）的持有人會議通過了要求12 珠中富 MTN1到期的議案，要求你公司于 2015 年 8 月 28 日償還全部本金的 10%，之后你公司對該決議進行了答復(fù)。請你公司補充披露后續(xù)和 12 珠中富 MTN1 持有人就該債務(wù)融資工具償付安排或其他條款的協(xié)商結(jié)果，特別說明相關(guān)條款的改變（）對公司財務(wù)費用的影響；（2）你公司舉借的銀團分別于 2015 年 8 月 26 日和 2016 年2 月 29 日展期，變更為 2016 年 9 月 2 日到期。請你公司說明這兩次1展期中，該的利息收取標(biāo)準(zhǔn)是否發(fā)生變化，你公司是否承擔(dān)額外的財務(wù)費用及其具體金額；（3）請你

3、公司根據(jù)公開的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號年度報告的內(nèi)容與格式第 23 條的規(guī)定，補充披露報告期內(nèi)公司的經(jīng)營模式、主要的業(yè)績驅(qū)動因素、報告期內(nèi)公司所屬行業(yè)的發(fā)展階段、周期性特點，以及公司所處的行業(yè)地位等信息；（4）請你公司結(jié)合 2014 年年報被出具無法表示意見審計意見類型的事項在報告期內(nèi)的處置情況、你公司短期負(fù)債和長期負(fù)債的情況（包括但不限于尚未到期的銀團、中期票據(jù)、關(guān)聯(lián)方的還本付息金額和償還期限）、相關(guān)償債能力指標(biāo)及其他與你公司償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力相關(guān)的信息，詳細(xì)說明作出相關(guān)事項的影響已經(jīng)消除、你公司采用持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)編制財務(wù)報表是恰當(dāng)?shù)牡鹊睦碛?；?）請你公司聘請的會計師根據(jù)中國

4、會計師審計準(zhǔn)則第 1324 號持續(xù)經(jīng)營、中國會計師審計準(zhǔn)則第 1501 號對財務(wù)報表形成審計意見和出具審計報告、中國會計師審計準(zhǔn)則第 1502 號在審計報告中非無保留意見和中國會計師審計準(zhǔn)則第 1503 號在審計報告中增加強調(diào)事項段和其他事項段等審計準(zhǔn)則的規(guī)定，詳細(xì)說明就查明你公司運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的適當(dāng)性所做的審計獲取的審計證據(jù)，以及對你公司本年度財務(wù)報表出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計意見類型的規(guī)則依據(jù)和理由。2、據(jù)你公司年報披露顯示，截至年報披露公司控股股東市捷安德實業(yè)持有的你公司的全部質(zhì)押給江蘇銀2行分行，且全部被司法凍結(jié)，共有 12 單司候凍結(jié)。請你公司說明上述情況是否造成你公司控股股東發(fā)生變

5、動、股權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定的風(fēng)險，如是，請說明你公司控股股東采取的穩(wěn)定權(quán)的措施（）以及該事項對你公司經(jīng)營活動和償債能力的影響，并提示相關(guān)風(fēng)險。3、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司報告期內(nèi)采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益為23,586,979 元，請你公司說明該損益金額的確定方法，包括但不限于在確定各投資性房地產(chǎn)項目的公允價值時重要評估參數(shù)的選擇過程、依據(jù)、結(jié)果及其合理性，以及各項目公允價值的計算過程。4、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司未將轉(zhuǎn)讓河南中富容器有限公司的確認(rèn)在期。請你公司結(jié)合與收入確認(rèn)相關(guān)的會計準(zhǔn)則以及截至 2015 年 12 月 31 日該項下雙方當(dāng)事人的履約情況

6、說明上述會計處理的和合理性。另外，請你公司說明截至回復(fù)本問之日，該轉(zhuǎn)讓事項的履約情況和履約安排（）、雙方行為是否違約、該協(xié)議的履行是否存在實質(zhì)，以及對你公司確認(rèn)處置的影響。5、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司合并資產(chǎn)負(fù)債表部分科目金額小于母公司資產(chǎn)負(fù)債表中對應(yīng)科目的金額，請結(jié)合你公司與并表范圍內(nèi)子公司之間的情況，說明兩張報表中主要科目（應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款、預(yù)收款項、其他應(yīng)付款等）差額較大的及科目余額的準(zhǔn)確性。36、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司報告期末資產(chǎn)包含金額為18,628,142.99 元、款項性質(zhì)為其他的其他應(yīng)收款，請你公司說明其主要情況以及是否存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的情況。

7、7、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司報告期內(nèi)未對在計提存貨跌價準(zhǔn)備，請你公司說明各類在的可變現(xiàn)凈值及其確定方式，并結(jié)合其成本說告期內(nèi)存貨跌價準(zhǔn)備計提的充分性。8、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司報告期末應(yīng)付股利余額為3,597,984.21 元，請你公司說明該筆股利長期未能支付而掛賬的原因。9、請你公司說明其他應(yīng)付款下預(yù)提運營費用所涉及的商品或服務(wù)的類型、結(jié)算方式、預(yù)提相關(guān)費用后提供商品或服務(wù)的周期，該科目在報告期內(nèi)的增減情況和，以及該科目期末余額披露的準(zhǔn)確性。10、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司報告期內(nèi)用項下停工損失多達 40,512,435.09 元，請你公司說明該停工損失的、你公司采取的補救措施及

8、效果（），以及該停工損失較高的情況會否在以后年度中持續(xù)存在。11、據(jù)你公司年報披露顯示， 你公司報告期內(nèi)利潤總額為-46,919,046.90 元，而所得稅費用為 24,745,843.28 元，差距較大，其中本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響較大，為 42,351,247.06 元。請你公司說明本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的主要，并結(jié)合你公司對其來源主體未來很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納4稅所得額的情況，說明期未將該部分金額確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)的理由。12、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司報告期內(nèi)向市中富膠蓋銷售瓶及瓶胚的本期發(fā)生額與

9、上期相比大幅減少，請你公司結(jié)合該類對手方的確定標(biāo)準(zhǔn)說明本年度該類關(guān)聯(lián)金額顯著降低的、對你公司該類的收入的影響，以及預(yù)計未來年度的變動趨勢。13、據(jù)你公司 2014 年和 2015 年年報披露顯示，你公司前 5 大供應(yīng)商變動較小，請結(jié)合你公司的采購品種、各品種的市場供應(yīng)情況、你公司挑選供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)控程序，以及你公司的議價能力等因素說明你公司是否存在過度依賴特定供應(yīng)商的風(fēng)險及防范措施。14、據(jù)你公司年報披露顯示，你公司報告期承兌匯票保證金由期初的 50,218,833.90 元減少為期末的 0 元，請結(jié)合你公司報告期內(nèi)使用匯票作為結(jié)算工具及匯票保證金收取標(biāo)準(zhǔn)等情況說明上述變動的、持續(xù)趨勢和對你公司結(jié)算成本的影響。15、請補充披露報告期內(nèi)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與本年度凈利潤存在差異的。16、請你公司按季度計算公司的收入凈利率（區(qū)分扣除非經(jīng)常性損益和未扣除非經(jīng)常性損益兩種情況），并說明其波動較大的。17、請說明你公司各季度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額波動較大的。18、請你公司核實下述披露信息的準(zhǔn)確性和完整性，錯誤或5缺漏，請予以更正或補充：（1）請在年報第 108 頁補充披露按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況表格的具體內(nèi)容。（2）請核實年報第 120 頁重要在建工程項目本期變動情況表格中第二列數(shù)據(jù)的是否有誤。