劇組報銷制度

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學習與交流劇組報銷制度.精品文檔.劇組財務(wù)制度一、 費用報銷制度1、 費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括“用戶名稱（必須填寫公司全稱）、日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額”并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財務(wù)監(jiān)制章的票據(jù)不予報銷。2、 報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)分類、分頁粘貼填制。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀、書寫要規(guī)范，字跡要清楚。3、 報銷程序：經(jīng)辦人部門組長制片主任執(zhí)行制片人財務(wù)，超過人民幣伍仟元以上費用的由執(zhí)行

2、制片人批準。4、 會計人員在支付現(xiàn)金時，除要檢查原始憑證是否完整準確，經(jīng)辦、驗收和審核人員是否已簽名蓋章。對于各類開支項目，必須經(jīng)過制片主任及執(zhí)行制片人審批簽章方可辦理。5、 各部門產(chǎn)生的任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須具有合理性、合法性、真實性。如果遇到一些與財務(wù)制度不太符合的實際支出時，需先經(jīng)制片主任批準并附說明，再由執(zhí)行制片人審批簽章方可辦理。6、 在收付款項時會計要認真清點現(xiàn)金，防止錯收錯付，款項收付完畢，應(yīng)在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，其中收入款項，還應(yīng)根據(jù)款項性質(zhì)給交款人開具“收據(jù)”，以防止發(fā)生差錯和問題，只有經(jīng)過加蓋收、付戳記的原始憑證，會計才能據(jù)以填制記帳憑單。二、 暫借款及預(yù)付

3、款的審批制度1、因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，借款人須按“借款單”要求填寫各項欄目。借款在人民幣伍仟元以下的由制片主任批準；超過人民幣伍仟元以上借款須由執(zhí)行制片人批準，簽字確認后方可到財務(wù)領(lǐng)取。2、 如需預(yù)付空白支票的須由財務(wù)人員在支票上填寫的日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收，不得將空白支票交給其他單位或個人。3、 為了加強資金管理，及時清賬，借款人應(yīng)及時到財務(wù)辦理報銷還款手續(xù)，做到“前賬不清，后賬不借”，如遇到特殊原因掛賬的需向制片主任講明原因，經(jīng)同意后方可再借款。4、 借款在人民幣壹萬元以上的要提前一天報財務(wù)預(yù)備。 三、固定資產(chǎn)、低值易耗品的分類：根據(jù)物品的自然屬性和用途分別進行核算。1

4、專用設(shè)備：指音響、樂器、燈光、服裝、化妝、道具、錄像、攝影及監(jiān)視監(jiān)聽等專用設(shè)備。2一般設(shè)備：包括家具、保險柜、電視機、照相機、打字機、復(fù)印機、電冰箱、洗衣機、調(diào)溫、消防等用具、設(shè)備及圖書資料。3其他設(shè)備：指不屬于上述各類范圍的其他物品。資產(chǎn)管理的幾項原則：1劇團的固定資產(chǎn)不計提折舊費。2新增加的固定資產(chǎn)、低值易耗品，屬于控購物資范圍的，應(yīng)在辦理審批手續(xù)后，按批準的預(yù)算范圍內(nèi)有計劃地進行購置。購進時，應(yīng)由管理部門（制片組）負責驗收，并填制“財產(chǎn)物資驗收單”連同原始憑證，作為帳務(wù)處理的依據(jù)。3、領(lǐng)用固定資產(chǎn)、低值易耗品時，應(yīng)填制“財產(chǎn)物資領(lǐng)用單”，手續(xù)完備后，方得交付使用。4、拍攝結(jié)束后，各部門按“財產(chǎn)物資領(lǐng)用單”將領(lǐng)用的物品清點整理后，返還到制片組負責人處驗收。4如因保管人或使用人，玩忽職守，管