證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷過關(guān)沖刺卷7中大網(wǎng)校

1、2011年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷過關(guān)沖刺卷7總分：100分 及格：60分 考試時間：120分一、單項選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）(1)可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起（）后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。(2)超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷商按統(tǒng)一發(fā)行價格超額發(fā)售不超過報銷數(shù)額（）的股份。(3)并購重組委委員以（）身份出席并購重組委會議。(4)首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照（）分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。(5)下列各項中股份有限公司發(fā)起

2、人能夠用以作價出資的是（）。(6)初步詢價后定價發(fā)行的，當網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當對（）進行同比例配售。(7)（）是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。(8)上市公司新股發(fā)行申請的審核意見由（）作出。(9)中國銀監(jiān)會借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴格遵照巴塞爾協(xié)議要求的原則特征，選擇以（）作為我國混合資本工具的主要形式。(10)認為當企業(yè)以100%的債券進行融資，企業(yè)市場價值會達到最大的理論是（）。(11)股東大會作出特別決議，應(yīng)當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的（）以上通過。(12)符合資格條件要求的證券公司申請辦

3、理開放式基金代銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當向（）提出申請。(13)采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當召開（），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。(14)發(fā)行人應(yīng)披露的高級管理人員的內(nèi)容不包括（）。(15)我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采?。ǎ╇p重控制的辦法。(16)關(guān)聯(lián)交易的價格原則上應(yīng)不偏離（）的價格或收費的標準。(17)可轉(zhuǎn)換公司債券的（）是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。(18)保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)過程中，不得持有發(fā)行人的股份。除保薦代表人以外，下列人員中，（）同樣受到該限制。(19)有限責任公司依法批準變更為股份有限公司時，折合的實收股本總

4、額應(yīng)當（）。(20)董事會秘書空缺期間（），董事長應(yīng)當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。(21)上市公司設(shè)（），負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管等事宜。(22)資產(chǎn)評估報告須報送（）審核、驗證、確認。(23)（）不屬于按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分。(24)外國投資者進行戰(zhàn)略投資后，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），上市公司應(yīng)在（）日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準證書的相關(guān)手續(xù)。(25)股份有限公司發(fā)行債券，其凈資產(chǎn)額不低于人民幣（）95元。(26)判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計準則規(guī)定外，應(yīng)堅持（）原則。(27

5、)（）一般不會產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題。(28)股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價出資的金額不得超過公司注冊資本的（）；A. 10%B. 20%C. 30%D. 35%(29)審請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人，若為非存款類金融機構(gòu)，其注冊資本應(yīng)不低于人民幣（）億元。A. 3B. 5C. 8D. 10(30)A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費為01%，年利率為5%，期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率為33%，這筆債券的資本成本是（）。(31)關(guān)于國有資產(chǎn)的折股，下列說法不正確的是（）。(32)目前，財政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場上以（）方式發(fā)行記賬式國債

6、。(33)商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向（）提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。(34)公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價，以（）的方式投入上市公司。(35)專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止到前（）個月送至中國證監(jiān)會。A. 1B. 2C. 3D. 6(36)上市公司增發(fā)新股過程中，發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的（）將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負責。(37)如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測，則應(yīng)（）。(38)內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，其公司治理要求審核委員會

7、成員須有至少（）名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。A. 1B. 3C. 5D. 7(39)企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評估基準日起（）個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準申請。A. 8B. 6C. 4D. 3(40)（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營管理能力、技術(shù)準備情況、產(chǎn)品市場開拓情況等，對項目的可行性進行分析。(41)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強調(diào)代碼為（），簡稱為（）。(42)證券公司建立的風險控制指標體系應(yīng)以（）為核心。(43)收購要約是指收購人向被收購公司股東公開發(fā)出的愿意按照要約條件購買其所持有的被收購公司股份的意思表示。收購要約期滿前（）

8、 日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。A. 5B. 10C. 15D. 30(44)某會計師事務(wù)所對某上市公司進行審計時，測定該公司的固有風險為20%?？刂骑L險為40%、檢查風險為20%，則對該公司的審計風險為（）。(45)上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以（）為準。(46)證券公司債券的期限最短為（）年。A. 1B. 2C. 4D. 5(47)股票承銷業(yè)務(wù)的原始憑證應(yīng)當至少妥善保存（）年。A. 3B. 5C. 7D. 8(48)企業(yè)破產(chǎn)，其資產(chǎn)評估適合采用（）。(49)上市公司在股東大會做出有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)決議（）后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶交易手續(xù)的，應(yīng)當立

9、即將實施情況報告證券交易所并公告。(50)首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況，實際控制人應(yīng)披露到最終的（）為止。(51)我國金融債券的發(fā)行始于（）；A. 1985年B. 1982年C. 1983年D. 1994年(52)發(fā)行人應(yīng)在（）中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。(53)發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達到（）票為未通過。A. 3B. 5C. 7D. 9(54)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依

10、法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營（）年以上的股份有限公司。A. 2B. 4C. 3D. 5(55)轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的（）同意。(56)首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以（）的方式，向投資者進行公司推介。(57)關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財務(wù)會計資料所采用的會計準則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（）應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。(58)上市公司股東大會在董事選舉中應(yīng)積極推行（）(59)公司從稅后利潤中提取法定公積金后，提取任意公積金須經(jīng)（） 決議。(60)企業(yè)短期融資券注冊會議原則上（）召開一次，由（）名注冊委員會委員參加。二、不定

11、項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)(1)首次公募股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股東（）。A. 發(fā)行情況B. 風險隱患責任的承擔主體C. 歷次托管情況D. 最大20名持股人情況(2)在計劃階段，注冊會計師需要確定的重要性水平包括（）。(3)可轉(zhuǎn)換公司債券申報發(fā)行前必須履行的程序有（）。 A. 董事會決議并公告B. 股東大會批準C. 保薦事項D. 申報文件編制(4)對擬發(fā)行股票的合理估價方法有（）。A. 相對估值法B. 絕對估值法C. 現(xiàn)金流量法D. 現(xiàn)金分紅法(5)采用市盈率法估值的程序是（）。 (

12、6)下列關(guān)于證監(jiān)會派出機構(gòu)的說法，正確的是（）。A. 在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)工作備案報告進行綜合評估后，對輔導(dǎo)效果明確發(fā)表評估意見B. 派出機構(gòu)應(yīng)關(guān)注與輔導(dǎo)工作總結(jié)報告有關(guān)的重大變化事項C. 派出機構(gòu)負責對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營決策是否違法違規(guī)、擬投資項目的優(yōu)劣及風險進行實質(zhì)性判斷D. 因不按期報送輔導(dǎo)工作備案報告、輔導(dǎo)機構(gòu)不認真履行職責、輔導(dǎo)對象不積極配合而使輔導(dǎo)未達到計劃目標的，派出機構(gòu)可酌情要求輔導(dǎo)機構(gòu)繼續(xù)輔導(dǎo)(7)根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號招股說明書的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。A.

13、產(chǎn)業(yè)政策B. 產(chǎn)品特性C. 技術(shù)替代D. 行業(yè)發(fā)展瓶頸(8)下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易的具體要求的說法中，正確的是（）。(9)關(guān)于招股說明書中股利分配政策的披露，下列說法正確的是（）。A. 發(fā)行人應(yīng)披露最近3年歷次殷利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B. 發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序C. 若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”D. 發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的下限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則

14、確定的未分配利潤數(shù)字中較低者(10)證券公司應(yīng)向（）報送年度報告。(11)企業(yè)在改組為上市公司時，對承擔社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進行的處理模式包括（）。(12)撰寫投資價值研究報告應(yīng)當遵守的要求有（）。(13)公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)制定有針對性減少關(guān)聯(lián)交易的實施方案，需要注意的問題有（）。A. 發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營B. 專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)方的第三方經(jīng)營C. 主要為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)當由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營D

15、. 從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)具有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)(14)外資股國際推介與詢價包括（）。(15)董事會的專門委員會的職權(quán)有（）。A. 專門委員會可以聘請或更換內(nèi)部審計與外部審計機構(gòu)B. 研究董事與經(jīng)理人員的薪酬及考核C. 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施D. 管理公司信息披露事項(16)企業(yè)債券募集說明書的扉頁應(yīng)包括（）。A. 企業(yè)負責人和主管會計工作的負責人、會計機構(gòu)負責人聲明B. 主承銷商勤勉盡責聲明C. 發(fā)行人或發(fā)行人董事會聲明D. 其他重大事項或風險提示(17)關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是（）。一(18)目前我國國債

16、中，憑證式國債發(fā)向公眾投資者的渠道是（）。A. 證券公司B. 商業(yè)銀行C. 郵政儲蓄系統(tǒng)D. 保險公司(19)政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準，由我國政策性銀行用計劃派購或市場化的方式，向（）等金融機構(gòu)發(fā)行。A. 國有商業(yè)銀行B. 農(nóng)村信用社C. 商業(yè)保險公司D. 郵政儲蓄銀行(20)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及下列（）事項時，證券交易所可以根據(jù)實際情況，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。(21)證券公司的內(nèi)部控制應(yīng)當遵循內(nèi)部“防火墻”原則，做到投資銀行業(yè)務(wù)和（）分開管理，以防止利益沖突。 A. 經(jīng)紀業(yè)務(wù)B. 自營業(yè)務(wù)C. 證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)D. 受托投資管理業(yè)

17、務(wù)(22)（）應(yīng)當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。(23)輔導(dǎo)報告除了應(yīng)詳細闡明輔導(dǎo)事項和輔導(dǎo)效果外，還應(yīng)載明（）A. 公司設(shè)立情況B. 輔導(dǎo)記錄C. 輔導(dǎo)的形式D. 輔導(dǎo)內(nèi)容(24)以下屬于發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間財務(wù)指標的是（）。 A. 流動比率B. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C. 息稅折舊攤銷前利潤D. 研究與開發(fā)費用占主營業(yè)務(wù)收入比例(25)企業(yè)債券發(fā)行人向交易所申請上市，必須由交易所認可的12個機構(gòu)推薦，并出具上市推薦書。上市推薦人應(yīng)當符合下列（）條件。(26)關(guān)于網(wǎng)上發(fā)行的缺點，下列說法正確的是（）。A. 吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯B. 吸

18、收居民儲蓄資金作用比網(wǎng)下發(fā)行明顯C. 大部分申購資金都是證券市場存量資金和機構(gòu)資金D. 大部分申購資金都是證券市場增量資金(27)認股書應(yīng)當載明的事項有（）(28)關(guān)于邊際資本成本，正確的敘述是（）。A. 追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本B. 內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)拒絕C. 邊際資本成本可以繪成一條有間斷點的曲線D. 內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)接受(29)記賬式國債的發(fā)行場所有（）。(30)下列屬于影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素為（）。(31)中國證監(jiān)會對公開發(fā)行證券的信息披露的規(guī)章制度劃分的層次包括（）。A. 內(nèi)容與格式準則B. 編報規(guī)則C. 個案意見與

19、案例分析D. 規(guī)范問答(32)擔任獨立董事應(yīng)當符合的基本條件是（）。(33)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（）。A. 核心資本充足率不低于8%B. 最近3年連續(xù)盈利C. 貸款損失準備計提充足D. 最近2年沒有重大違法、違規(guī)行為(34)股票配售對象限于下列（）類別。(35)證券公司應(yīng)建立與投資銀行項目相關(guān)的中介機構(gòu)評價機制，加強同（）等中介機構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。(36)公司上市輔導(dǎo)工作開始前10個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當向證監(jiān)會派出機構(gòu)提交下列哪些材料?（）A. 輔導(dǎo)機構(gòu)資格證明文件B. 輔導(dǎo)協(xié)議C. 輔導(dǎo)計劃D. 最近3年的財務(wù)報告(37)首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員

20、、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出（）。A. 持有人姓名B. 對核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎項C. 所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況D. 近3年所持股份的增減變動情況(38)下列關(guān)于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本公司股份的用途，正確的有（）。(39)下列關(guān)于股東大會決議通過的章程修改事項的陳述，正確的是（）。A. 應(yīng)經(jīng)主管機關(guān)審批的，但不需報原審批的主管機關(guān)批準B. 涉及公司登記事項的，依法辦理變更登記C. 章程修改事項屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告D. 如果公司章程的修改將變更或廢除某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當經(jīng)股東大會以特別決議

21、通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會議上通過方可進行(40)在運用可比公司定價法時，可以采用比率指標進行比較，這些比率指標包括（）等。三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）(1)發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。 （）(2)香港聯(lián)交所上市規(guī)則規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于1億港元，則可以上市。 （）.(3)記賬式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行和中國證監(jiān)會實施，并征求中國銀監(jiān)會和

22、中國保險監(jiān)督管理委員會的意見。（）(4)獲準配股的上市公司應(yīng)當在股權(quán)登記日前至少10個工作日公告配股說明書。 （）(5)在年度報表“財務(wù)報表附注”部分，證券公司應(yīng)對代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入和證券發(fā)行費用3個報表項目進行闡釋。 （）(6)購買、出售的資產(chǎn)在最近l個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。(7)根據(jù)首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按準確性原則恰當披露關(guān)聯(lián)交易。 （）(8)上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 （）(9)在公司反收購策略中，最佳的預(yù)防策

23、略就是通過加強和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟效益，提高公司的競爭力。 （）(10)外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴格的招股章程形式。（）(11)保薦機構(gòu)應(yīng)在累計投標詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告。（）(12)在發(fā)行新股招股說明書中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。 （）(13)發(fā)行額度是發(fā)行債券的面值總額。 （）(14)除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)。 （）(15)董事會報告和證券公司的年度報告是中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查的內(nèi)容。 （）(16)上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。 （）(17)已設(shè)立的

24、股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。 （）(18)根據(jù)國務(wù)院2003年5月27日發(fā)布的企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例的相關(guān)規(guī)定，收購活動涉及國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當報國有資產(chǎn)管理委員會審核批準。(19)單一投資主體的國有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司，其投入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份持有人不得由不同的部門或機構(gòu)分別持有。 （）(20)在股份公司收購中，目標公司若就自己的股份以比收購要約價格要高的出價來回購時，則收購方就不得不提高價格，因而增加收購難度，這一反收購措施稱為股票回購。 （）(21)發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)向不少于30家詢價對象進行初步詢價

25、，并根據(jù)詢價對象的報價結(jié)果確定發(fā)行價格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間。 （）(22)上市公司的累計投票制度是指每股擁有與應(yīng)選董事或監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)。 （）(23)股票上市公告書不需披露有關(guān)同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易的情況。（）(24)公司債券每張面值10元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。 （）(25)上市公司的招股說明書的格式應(yīng)依據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號。 （）(26)在我國，自然人和法人都可以充當股份有限公司的發(fā)起人。（）(27)直接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機構(gòu)，然后由這些金融機構(gòu)再以貸款形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活

26、動。 （）(28)縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。 （）(29)回售條款應(yīng)當以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換債券持有人每年可以行使一次回售權(quán)。 （）(30)期后事項僅是指對會計報表有直接影響、并需要調(diào)整的事項。（）(31)資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產(chǎn)評估、多項資產(chǎn)評估、部分資產(chǎn)評估及整體資產(chǎn)評估. （）(32)上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束l年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。 （）(33)股票發(fā)行采用代銷方

27、式的，應(yīng)當在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。 （）(34)上市公司發(fā)行新股首先須經(jīng)中國證監(jiān)會的初審。 （）(35)首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法規(guī)定，輔導(dǎo)期限至少為1年。(36)實現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營、國家不再核撥經(jīng)費的事業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的科技性社會團體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當先申請企業(yè)法人登記，然后才可以作為發(fā)起人。 （）(37)破產(chǎn)風險或財務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時償還到期債務(wù)。 （）(38)提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，實行發(fā)行申請人由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準的是2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的證券法。 （）(39)若混合資本債券采取公開發(fā)行的方

28、式，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露普通股紅利支付情況。 （）(40)公司法規(guī)定股份有限公司的董事會成員為313人。 （）(41)證券法對股份有限公司申請股票上市要求是公司股本總額不得少于人民幣5000萬元。 （）(42)投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷、風險投資業(yè)務(wù)和并購的財務(wù)顧問。 （）(43)保薦代表人的注冊登記事項發(fā)生變化的，由其任職保薦機構(gòu)向中國證券業(yè)協(xié)會書面報告,并由中國證券業(yè)協(xié)會予以變更登記。 （）(44)按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為股權(quán)融資與債務(wù)融資

29、。 （）(45)公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的10列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30以上的，可以不再提取。（）(46)上市公司發(fā)行配股時，應(yīng)在T-2日刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告。 （）(47)公司自作出分立決議之日起15日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。 （）(48)通常的估價方法有兩大類；一類是相對估價法，男一類是絕對估價法。 （）(49)如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，即在中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。 （）(50)刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保

30、薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當自終止之日起l0個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。 （）(51)股份有以下三層含義：第一，股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分；第二，股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)；第三，股份可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值。 （）(52)收購人持有、控制一個上市公司股份、表決權(quán)的比例達到或超過20的，就構(gòu)成對該上市公司的實際控制。 （）(53)破產(chǎn)成本模型認為，當財務(wù)拮據(jù)發(fā)生時，只要企業(yè)最終不破產(chǎn)，就不會產(chǎn)生大量的額外費用或機會成本。 （）(54)熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。 （）(55)招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票

31、時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。（）(56)股票發(fā)行費不可在股票發(fā)行溢價中扣除。 （）(57)法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機關(guān)核準，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。 （）(58)股份有限公司在不能成立時，對認股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人只需返還本金。 （）(59)企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。 （）(60)我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅公司在章程中規(guī)定資產(chǎn)總額，而且要求在設(shè)立登記前認購或募足完畢。 （）答案和解析一、單項選擇題（共

32、60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）(1) :A可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。(2) :B超額配售選擇權(quán)不超過報銷數(shù)額45%的股份。(3) :A根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程第十一條的規(guī)定，并購重組委委員以個人身份出席并購重組委會議，依法履行職責，獨立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。(4) :B首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)公司法和企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。(

33、5) :A個人專利屬于知識產(chǎn)權(quán)，可作價出資。特別要注意：發(fā)起人不得以信用、勞務(wù)、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔保的財產(chǎn)等作價出資。(6) :C初步詢價后定價發(fā)行的，當網(wǎng)下有效中購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當對全部有效申購進行同比例配售。(7) :D承銷協(xié)議是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。(8) :B新股發(fā)行申請的審核意見由股票發(fā)行審核委員會作出。(9) :C中國銀監(jiān)會借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴格遵照巴塞爾協(xié)議要求的原則特征，選擇以銀行間市場發(fā)行的債券作為我國混合資本工具的主要形式，并由此命名我國的混合資本工具為混合資本債券。(10

34、) :A凈收入理論認為，企業(yè)以100%的債權(quán)進行融資，企業(yè)市場價值會達到最大。(11) :C股東大會作出特別決議，應(yīng)當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2，3以上通過。(12) :A中國證監(jiān)會負責證券公司申請辦理開放式基金代銷業(yè)務(wù)。(13) :B采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部股款后，應(yīng)當召開奎體發(fā)起人大會，選舉董事會和監(jiān)事會(指股東代表監(jiān)事)成員，并通過公司章程草案。(14) :D高級管理人員的配偶姓名無須披露。(15) :D1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。(16) :A不偏離市場獨立第三方的價格或收費的標準是判斷關(guān)聯(lián)交易的標準

35、。(17) :B可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。(18) :A根據(jù)保薦辦法第五條，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。(19) :D公司法第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。(20) :B公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責。董事會秘書空缺期間超過3個月之后，董事長應(yīng)當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。(21) :A公司法第一百二十四條規(guī)定，上

36、市公司設(shè)董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露等事宜。(22) :D資產(chǎn)評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，報送國家國有資產(chǎn)管理部門審核、驗證、確認。(23) :D按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可劃分為橫向收購、縱向收購和混合收購。而按對象是否確定劃分，可劃分為要約收購和協(xié)議收購。所以D選項不符合題意。(24) :C投資者減持股份使上市公司外資股比率低于25%，土市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準證書的相關(guān)手續(xù)。上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)批準證書變更之日起30日內(nèi)到工商行政管理機關(guān)辦理變更登記，工商行政管理機關(guān)在營業(yè)執(zhí)

37、照上調(diào)整企業(yè)類型為“外商投資股份公司(A股并購)”。上市公司應(yīng)自營業(yè)執(zhí)照變更之日起30 日內(nèi)到外匯管理部門辦理變更外匯登記，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購)”。(25) :B股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元。(26) :D判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)更易，除按有關(guān)企業(yè)會計準則規(guī)定外，應(yīng)堅持從嚴原則。(27) :A以普通股籌資會增加新股東，這可能分散公司的剩余控制權(quán)；債券投資在非破產(chǎn)情況下對公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大。因而與股權(quán)融資相比，債務(wù)融資一般不會產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題。(28) :D公司法規(guī)定，股份有限公司發(fā)

38、起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價出資的金額不得超過公司注冊資本的35%；(29) :C申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人除具備基本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣l00億元以上的存款類金融機構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構(gòu)。(30) :B根據(jù)公式Kb=I(1-T)B(1=Fb)=11000×5%×(1 -33%)/1000×(1-0.1%)335%(31) :A考查有關(guān)于國有資產(chǎn)的折股。國有企業(yè)(指單一投資主體的企業(yè))改組設(shè)立股份公司，在資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)界定后，須將凈資產(chǎn)一并折股，股權(quán)性質(zhì)不得分設(shè)。因此A項錯誤。(3

39、2) :D目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國饋發(fā)行完全采用公開招標方式。(33) :B有誤導(dǎo)性的是“中國證監(jiān)會”選項，商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。(34) :A公司改組為上市公司時國家可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。(35) :A專項復(fù)核報告是由執(zhí)行專項復(fù)核業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所出具的，專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止到前1 個月送至中國證監(jiān)會。(36) :C發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負責。(

40、37) :C擬上市公司應(yīng)當本著審慎的原則作出當年的盈利預(yù)測，并經(jīng)過具有證券業(yè)從業(yè)資格的注冊會計師審核。如果存在影響盈利預(yù)測的不確定因素，則應(yīng)作出敏感性分析與說明。如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測，則應(yīng)在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風險警示。(38) :B內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，其審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨立非執(zhí)行董事且具有適當?shù)膶I(yè)資格，或具備適當?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長；審核委員會的成員必須以獨立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨立非執(zhí)行董事。(39) :A資產(chǎn)評估項目的核準程序：企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報

41、告后應(yīng)當逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評估基準日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準申請；國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關(guān)專家審核，在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。(40) :B募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營模式發(fā)生變化的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營管理能力、技術(shù)準備情況、產(chǎn)品市場開拓情況等，對項目的可行性進行分析。(41) :B定價增發(fā)操作流程的注意事項：刊登的招股意向書、網(wǎng)下發(fā)行公告中應(yīng)注明本次增發(fā)具體日程安排表；定價增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強調(diào)代碼為“700×××”，配售簡稱為“&

42、#215;××配售”；新股東增發(fā)代碼為“730×××”，增發(fā)簡稱為“×××增發(fā)”；老股東配售應(yīng)明確股權(quán)登記日，未配售的股份對新股東發(fā)行。(42) :C證券公司應(yīng)建立以凈資本曲核心的風險控制指標體系，加強證券公司內(nèi)部控制、防范風險。(43) :C中國證券監(jiān)督管理委員會令第10號-上市公司收購管理辦法第三十八條規(guī)定，收購要約期滿前15日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。出現(xiàn)競爭要約時，初始要約人更改收購要約條件距收購要約期滿不足15日的，應(yīng)當予以延長，延長后的有效期不應(yīng)少于35日，不得超過最后一個

43、競爭要約的期滿日。(44) :D審計風險=固有風險×控制風險×檢查風險=20%×40%×20%=16%；(45) :C上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準。(46) :A證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本村息的有價證券，不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券，證券公司債券的期限最短為1年。(47) :C承銷業(yè)務(wù)原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料，應(yīng)當至少妥善保存7年。(48) :B清算價格法是以資產(chǎn)的清算價格為標準來估算評估對象

44、價格的一種方法。清算價格是指企業(yè)由寸破產(chǎn)和其他原因，要求在一定期限內(nèi)，將特定資產(chǎn)快速變現(xiàn)的價格，清算資產(chǎn)變現(xiàn)的方式可以是一項完整的資產(chǎn)出售，也可拆零出售。(49) :A產(chǎn)權(quán)過戶交易手續(xù)為30天。(50) :D首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人。持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。(51) :A我國經(jīng)濟體制改革后，國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中

45、國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。(52) :C發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。(53) :B發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)，并且在投票時應(yīng)當在表決票上說明理由。同意票數(shù)來達到5票為未通過，同意票數(shù)達到5票為通過。(54) :C在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。(55) :B轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的23以上同意；股東大會進行表決時

46、，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當回避。(56) :D首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。(57) :B發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人由于在境內(nèi)外披露的財務(wù)會計資料所采用的會計準則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，發(fā)行人應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。境內(nèi)外會計師事務(wù)所的審計意見類型存在差異的，還應(yīng)披露境外會計師事務(wù)所的審計意見類型及差異原因。(58) :C根據(jù)中國證監(jiān)會上市公司治理準則的規(guī)定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在30%以上的上市公司，應(yīng)當采用累積投票制度。累積投票制度是指一個股東在

47、選舉董事時可以投的總票數(shù)，等于他所持有的股份數(shù)乘以待選董事人數(shù)。(59) :C公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。(60) :B短期融資券的注冊會議原則上每周召開一次，注冊會議由5名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)(1) :A, B, CD選項應(yīng)改為：最大10名持股人情況。(2) :C, D重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。在計劃階段，注冊會計師需要

48、確定會計報表和賬戶余額兩個層次的重要性水平。(3) :A, B, C, D上市公司證券發(fā)行管理辦法第Eg"章規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券以及分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券在申報發(fā)行前須履行以下程序：董事會決議并公告；股東大會批準；保薦事項；申報文件編制。(4) :A, B, C現(xiàn)金分紅法不是估值方法，所以D選項錯誤。(5) :A, B, C采用市盈率法估值時的基本程序辦：計算出發(fā)行人的每股收益；根據(jù)=級市場的平均市盈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市盈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其成長性等擬訂發(fā)行市盈率；依據(jù)發(fā)行市盈率與每股收益的乘積決定估值。(6) :A, B, D派出機構(gòu)不負責對輔導(dǎo)對象是

49、否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營決策是否違；法連規(guī)、擬投資項目的優(yōu)劣及風險進行實質(zhì)性判斷，但是，派出機構(gòu)可指出中國證監(jiān)會應(yīng)關(guān)注的問題。(7) :A, C, D根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號招股說明書的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國際市場沖擊等。(8) :A, C, D發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)是關(guān)聯(lián)方。(9) :A, B, C招股說明書中股利分配政策的披露內(nèi)容包括：發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、賽際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策；發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前

50、的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同。時在招勝說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨孛有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”；發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的來分配利潤數(shù)字中較低者。(10) :A, B, C, D中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查的第一項是證券公司的年度報告。證券公司應(yīng)向呻國證監(jiān)會，滬、深證券交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會報速年度報告。(11) :A, B, C企業(yè)在改組為上市公司時，必須對承擔政府管理職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)進行剝離。對承擔社會職能的

51、非經(jīng)營性資產(chǎn)的處理，可以參考以下模式：將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位。該部分由國有股持股單住所分得的紅利予以全部或部分支持，使其生存和發(fā)展；完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置。(12) :A, B, C, D撰寫投資價值研究報告應(yīng)當遵守下列要求：獨立、審慎、客觀；引用的資料真實、準確、完整、權(quán)威并須注明來源；對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性；無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。(13) :A, C, DB選項

52、應(yīng)修改為：專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機構(gòu)，當由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營。(14) :A, B, D在發(fā)行準備工作已經(jīng)基本完成，并且發(fā)行審查已經(jīng)原則通過的情況下，主承銷商(或全球協(xié)調(diào)人)將安排承銷前的國際推介與詢價，此階段的工作對于發(fā)行、承銷成功具有重要的意義。這一階段的工作主要包括以下環(huán)節(jié)：預(yù)路演；路演推介；簿記定價。 (15) :A, B, C管理公司信息披露事項是公司董事會的職權(quán)。(16) :A, B, C, D資本公積金不得用于彌補公司的虧損；股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款，應(yīng)當列為公司資本公積金。法定公積金轉(zhuǎn)讓資本時，所

53、留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。(17) :A, B, C上市公司的財務(wù)狀況良好，符合下列規(guī)定：會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定；最近3年及1期財務(wù)報表來被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響；經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常，營業(yè)收入和成本費用的確認嚴格遵循國家有關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定，最近3年資產(chǎn)減值準備計提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形；最近3年以現(xiàn)金方式累計

54、分配的利泣不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。(18) :B, C我國憑證式國債發(fā)向公眾投資者的渠道是各類商業(yè)銀行、郵政儲蓄系統(tǒng)。(19) :A, B, C, D政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準，由我國政策性銀行(國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)用計劃派購或市場化的方式，向國有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、商業(yè)保險公司、城市合作銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行等金融機構(gòu)發(fā)行。(20) :A, B, C, D除以上四項外，所涉及的事項還包括：作出發(fā)行新公司債券的決定；減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項；財務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還公司債券本息；提供擔保的，擔保人或擔保物發(fā)生重大變化；國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會