收支管理領(lǐng)域流程圖

1、行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)管理流程圖1.收入登記及入賬流程收入登記及入賬流程圖職能科室職能科室科長規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長分管領(lǐng)導(dǎo)1提交收入事項(xiàng)結(jié)束開始M4審核15審批尸6收款進(jìn)入國流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1辦理收入業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)科至辦理收入業(yè)務(wù)非稅收入一般繳款書收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、并對(duì)收入進(jìn)行登記經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款繳款義務(wù)人3確認(rèn)到賬情況會(huì)計(jì)崗確認(rèn)收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時(shí)性會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見收入等級(jí)的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性財(cái)務(wù)科科長規(guī)劃財(cái)務(wù)科5審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)

2、導(dǎo)審批收入登記表審批意見大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)6收款規(guī)劃財(cái)務(wù)科進(jìn)行收款收款記錄根據(jù)收入管理制度規(guī)定，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可進(jìn)行收款，不得 私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴(yán) 肅處理。出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科7登記入賬規(guī)劃財(cái)務(wù)科登記入賬登記入賬根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，完善出納每月扎帳與會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)交接手續(xù)，對(duì)收入進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科2 .非稅收入收取及繳庫流程4三稅收入收取及繳庫流程圖職能科室繳款義務(wù)人規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)開始4審Y5審結(jié)束1辦理收入業(yè)1 2繳款f3確認(rèn)到賬情非稅收入一_銀行回單以及流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素

3、責(zé)任崗位責(zé)任科室1辦理收入業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)非稅收入一般繳款書收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、并對(duì)收入進(jìn)行登記經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款繳款義務(wù)人3確認(rèn)到賬情況會(huì)計(jì)崗確認(rèn)收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時(shí)性會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見收入等級(jí)的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性規(guī)劃財(cái)務(wù)科5審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3 .支由事前申請(qǐng)及審批流程支出事前申請(qǐng)及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1事前提出經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)用款

4、執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)是否寫清楚經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)。經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)書2審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核申請(qǐng)書用款計(jì)劃申請(qǐng)書財(cái)務(wù)科審核用款計(jì)劃的真實(shí)性，以及是否符合單位的發(fā)展rrn"求。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核申請(qǐng)書審核意見審核經(jīng)費(fèi)支出的合理性以及必要性分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)4審批局長審批申請(qǐng)書審批意見審批經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)書是否寫清楚經(jīng)費(fèi)支出的事項(xiàng)、金額、支出人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)，與全單位的計(jì)劃是否相符5用款執(zhí)行科室進(jìn)行用款執(zhí)行審批意見根據(jù)用款計(jì)劃申請(qǐng)書的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃執(zhí)行各科室4 .用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長流程節(jié)點(diǎn)說明

5、及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1用款計(jì)劃申請(qǐng)各科室提出用款計(jì)劃申請(qǐng)用款計(jì)劃申請(qǐng)書用款計(jì)劃申請(qǐng)書是否寫清楚用款的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)，與科室的計(jì)劃是否相符。用款計(jì)劃申請(qǐng)人2審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核申請(qǐng)書用款計(jì)劃申請(qǐng)書財(cái)務(wù)室審核用款計(jì)劃的真實(shí)性，以及是否符合單位的發(fā)展需求。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核申請(qǐng)書審核意見審核用款的合理性以及必要性分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)/4用款執(zhí)行科室進(jìn)行用款執(zhí)行審批意見根據(jù)用款計(jì)劃申請(qǐng)書的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃執(zhí)行各科室5 .借款申請(qǐng)及審批流程借款申請(qǐng)及審批流程圖職能科室分管科室領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)規(guī)劃財(cái)務(wù)科流程節(jié)

6、點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出借款經(jīng)辦崗根據(jù)（出差、招待、會(huì)晤等）方案提出申請(qǐng)，事項(xiàng)方案、資金若需要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦崗填制資撥付申請(qǐng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)申請(qǐng)金撥付申請(qǐng)表崗科室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核（出差、招待、會(huì)晤等）事項(xiàng)申 請(qǐng)，若經(jīng)辦崗要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi)，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人需審 核資金撥付申請(qǐng)哀審核意見事項(xiàng)方案真實(shí)、資金撥付申請(qǐng) 表內(nèi)容填寫完整，申請(qǐng)金額合 理業(yè)務(wù)科室科長業(yè)務(wù)科室3審核預(yù)算金額在2萬以下，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核意見資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫完整，申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)4審核預(yù)算金額在2萬-5萬，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)

7、導(dǎo)進(jìn)行審批審核意見資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫完整，申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核預(yù)算金額在5萬-10萬縣間，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，局長進(jìn)行審批審核意見資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫完整，申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全6審批預(yù)算金額在10萬以上，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)進(jìn)行審議會(huì)議紀(jì)要資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫完整，申請(qǐng)金額合理、事前審核領(lǐng)導(dǎo)辦公程序齊全會(huì)7借款若需提前預(yù)支現(xiàn)金，現(xiàn)金出納根據(jù)審批程序齊全的資金撥付申請(qǐng)*支付現(xiàn)金資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫完整，申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科8賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證

8、相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科6 .報(bào)銷申請(qǐng)及審批流程報(bào)銷申請(qǐng)及審批流程圖職能科室分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序流程步驟流程描述輸出控制要素責(zé)任崗責(zé)任號(hào)文檔位科室1費(fèi)用支付報(bào)銷各科室費(fèi)用支付報(bào)銷支付報(bào)銷單費(fèi)用支付報(bào)銷單是否寫清楚費(fèi)用的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)，與科室的計(jì)劃是否相符。用款計(jì)劃申請(qǐng)人職能科室2業(yè)務(wù)性質(zhì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類報(bào)銷報(bào)銷單是否根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類別的報(bào)銷審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷單批準(zhǔn)單審核報(bào)銷單的名字，金額內(nèi)容等是否符實(shí)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)4審核局長審核報(bào)銷單批準(zhǔn)書審批報(bào)銷單是否按照規(guī)章制度報(bào)銷，以及報(bào)銷單的真實(shí)性。5審核分管財(cái)

9、務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)銷單批準(zhǔn)書核對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性以及報(bào)銷的金額、內(nèi)容是否符實(shí)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)6審批領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審批報(bào)銷單發(fā)票憑證審核發(fā)票憑證的金額、內(nèi)容的合理性，真實(shí)性。領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)7重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)力殺科室提出的重大事項(xiàng)方案報(bào)銷單報(bào)銷單是否符合重大事項(xiàng)的報(bào)銷要求。報(bào)銷人職能科室8審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重大事項(xiàng)方案報(bào)銷單進(jìn)行審核審核意見審核報(bào)銷單的名字，金額內(nèi)容等是否符實(shí)，是否按昭八、制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)9重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方榮支出計(jì)劃規(guī)劃財(cái)務(wù)科出具重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)支出計(jì)劃支出計(jì)戈審核報(bào)銷單是否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)的，報(bào)銷的金額，內(nèi)容是否真實(shí)。審核崗10審核局長審核支出計(jì)劃審核意見審核報(bào)銷單是否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)的，報(bào)

10、銷的金額，內(nèi)容是否真實(shí)。11決議領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)決議重大事項(xiàng)支出計(jì)劃決議意見辦公會(huì)對(duì)報(bào)銷單和事項(xiàng)支出計(jì)劃的內(nèi)容進(jìn)行決議領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)12資金支付規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)支出計(jì)劃進(jìn)行資金支付會(huì)計(jì)憑證核對(duì)報(bào)銷單的報(bào)銷人名字、內(nèi)容、金額，按照金額進(jìn)行支付。會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科13會(huì)計(jì)核算規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)支出進(jìn)行會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)憑證記賬準(zhǔn)確及時(shí)、賬證相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科7 .財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)縣國庫集中支付中心財(cái)政專戶代理銀行流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出支付各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出支付申請(qǐng)支付申請(qǐng)支付申請(qǐng)是否包含支付事項(xiàng)

11、、驗(yàn)收經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科申請(qǐng)報(bào)告、申請(qǐng)人；支付事項(xiàng)是否真實(shí)室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核支付申請(qǐng)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書支付申請(qǐng)是否規(guī)范、支付事項(xiàng)是否真實(shí)業(yè)務(wù)科室科長業(yè)務(wù)科室3匯總支付申請(qǐng)財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)崗匯總各業(yè)務(wù)科室支付申請(qǐng)審核意見各科室申請(qǐng)是否已通過各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核；匯總的完整性會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科4審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)書審核意見財(cái)政直接支付申請(qǐng)書填寫是否符合規(guī)范、內(nèi)容是占真實(shí)、合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核局長審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)書審核意見財(cái)政直接支付申請(qǐng)書填寫是否符合規(guī)范、內(nèi)容是占真實(shí)、合理6審批縣財(cái)政局國庫支付中心審批財(cái)政直接支付申請(qǐng)書審批意見國庫集中支付中心7送達(dá)財(cái)政直接支付縣財(cái)政局國庫支付中心向

12、用款單位專戶銀行送達(dá)財(cái)政直接支付憑財(cái)政直接支付憑證國庫集中支付憑證證中心8資金支付單位專戶銀行根據(jù)財(cái)政直接支付憑證進(jìn)行資金支付并開具財(cái)政直接支付入賬通知書財(cái)政直接支付入賬通知書專戶代理銀行9收到款項(xiàng)銀行出納收到款項(xiàng)財(cái)政直接支付入賬通知書作為財(cái)政直接撥款記賬憑證出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科10賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科8 .財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)縣國庫集中支付中心財(cái)政專戶代理銀行開始1提出用款計(jì)3匯總用款計(jì)劃6452審財(cái)政授權(quán)支付8通知預(yù)7送達(dá)財(cái)政授財(cái)政授權(quán)額財(cái)政授權(quán)額9提出支付申財(cái)政授權(quán)支付

13、10審核流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出用款各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出用款計(jì)劃用款計(jì)劃用款計(jì)劃是否包含事項(xiàng)、原因、申請(qǐng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)科計(jì)戈人崗室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核用款計(jì)劃審核意見用款計(jì)劃是否規(guī)范、用款事項(xiàng)是否符合科室業(yè)務(wù)需求業(yè)務(wù)科室科長業(yè)務(wù)科室3匯總用款計(jì)戈I財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)崗匯總各業(yè)務(wù)科室用款計(jì)戈I財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)各科室申請(qǐng)是否已通過各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核；匯總的完整性會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科4審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)審核意見財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)?zhí)顚懯欠穹弦?guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核局長審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)審核意

14、見財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)?zhí)顚懯欠穹弦?guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理6審批縣財(cái)政局國庫支付中心審批財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)審批意見國庫集中支付中心7送達(dá)財(cái)政 授權(quán)支付 額度通知 書縣財(cái)政局國庫支付中心向用款單位 專戶銀行送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度通 知書財(cái)政授權(quán)支付額度通知書國庫集中支付中心8通知預(yù)算單位單位專戶代理銀行根據(jù)財(cái)政局財(cái)政授權(quán)支付額度通知書向預(yù)算單位送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通、通知書財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書專戶代理銀行9提出支付申請(qǐng)財(cái)務(wù)科提出財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)審核意見申請(qǐng)支付金額是否在財(cái)政部下達(dá)的相 應(yīng)預(yù)算科目財(cái)政授權(quán)支付用款額度范 圍內(nèi)，支付指令信息是否齊全完整會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科10審核單位專戶代

15、理銀行審核財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)專戶代理銀行11付款單位專戶代理銀行審核財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)后根據(jù)申請(qǐng)付款專戶代理銀行12賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科9 .財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)公章管理崗縣財(cái)政局流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1票據(jù)申財(cái)務(wù)科票據(jù)管理崗在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后提1、財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購簿2、前次票據(jù)使用情況說明前次票據(jù)使用情況包括：票據(jù)的種類、冊(cè)（份）數(shù)、起止號(hào)碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金票據(jù)管理財(cái)務(wù)領(lǐng)出財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)3、財(cái)政票據(jù)核銷表額及票據(jù)存根等內(nèi)容并根據(jù)情況填寫崗

16、科2審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核前次票據(jù)使用情況說明審核意見票據(jù)核銷表前次票據(jù)使用情況說明是否屬實(shí)、票據(jù)申領(lǐng)是否合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3票據(jù)核銷縣財(cái)政局對(duì)單位的票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)進(jìn)行審批、核銷審批意見縣財(cái)政局審核單位財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購簿、前次票據(jù)使用情況說明、財(cái)政票據(jù)核銷表縣財(cái)政局縣4發(fā)放票據(jù)縣財(cái)政局審核相關(guān)資料后發(fā)放票據(jù)財(cái)政局10 .財(cái)政票據(jù)核銷流程流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室提出財(cái)務(wù)室票據(jù)管理崗位提出銷毀財(cái)政票財(cái)政票據(jù)銷毀申請(qǐng)?zhí)顚懸?guī)范財(cái)政票據(jù)存放期一般為票據(jù)規(guī)劃1銷毀申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)室分負(fù)責(zé)人審核后據(jù)銷毀5年，個(gè)別用量大的財(cái)政票據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)縮短保管理財(cái)務(wù)申請(qǐng)交財(cái)務(wù)管領(lǐng)導(dǎo)審

17、核申請(qǐng)存年限，但不少于兩年崗科分管分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政票據(jù)銷審核意2審核申請(qǐng)銷毀的財(cái)政票據(jù)是否存放期是否到期財(cái)務(wù)毀申請(qǐng)見領(lǐng)導(dǎo)縣財(cái)政局審批財(cái)政票據(jù)銷毀申審批意縣財(cái)3審批請(qǐng)見政局財(cái)政票票據(jù)規(guī)劃登記縣財(cái)政局審批通過后對(duì)相應(yīng)的4據(jù)銷毀管理財(cái)務(wù)it®應(yīng)銷毀財(cái)政票據(jù)進(jìn)行登記簿崗科票據(jù)管理崗在登記財(cái)政票據(jù)銷票據(jù)規(guī)劃銷毀5毀簿后對(duì)相應(yīng)財(cái)政票據(jù)進(jìn)行銷銷毀票據(jù)時(shí)需在縣財(cái)政局監(jiān)督下進(jìn)行管理財(cái)務(wù)票據(jù)毀崗科11 .公務(wù)卡報(bào)銷及還款流程公務(wù)卡報(bào)銷及還款流程圖流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出申請(qǐng)持卡人拿原始憑證提出公務(wù)卡報(bào)銷原始憑證，報(bào)銷單持卡人應(yīng)提供真實(shí)的原始發(fā)

18、票，本人簽字的POS單復(fù)印件等報(bào)銷憑證。持卡人2審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核公務(wù)卡報(bào)銷單原始憑證，報(bào)銷單審核報(bào)銷憑證登記手續(xù)、現(xiàn)金消費(fèi)金額、刷卡消費(fèi)金額及時(shí)間，公務(wù)卡交易憑條等是否資料齊全，完整審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核財(cái)務(wù)科對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核審核意見是否符合公務(wù)卡結(jié)算范圍以及財(cái)務(wù)支出規(guī)定。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核審核意見是否符合公務(wù)卡結(jié)算范圍以及財(cái)務(wù)支出規(guī)定和規(guī)章制度相符分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5提交資料表規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)銀行提交資料還款明細(xì)表，還款匯總表資料的完整性以及準(zhǔn)確性是否核對(duì)清楚。銀行6公務(wù)卡還款規(guī)劃財(cái)務(wù)科向公務(wù)卡賬戶進(jìn)行還款結(jié)算還款匯總表是否通過加蓋了公章的“還款匯總表”通過國庫集

19、中支付資金清算系統(tǒng)對(duì)公務(wù)卡進(jìn)行還款銀行12 .會(huì)計(jì)檔案建立與保管流程會(huì)計(jì)檔案建立與保管流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科檔案管理崗分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)流程節(jié)點(diǎn)說明及輸生要求:序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1收集財(cái)務(wù)科需要收集相關(guān)資收集根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法第五條，單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作，建立和完善會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可票據(jù)管理規(guī)劃財(cái)務(wù)資料料資料靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施，保證會(huì)計(jì)檔案的真實(shí)、完整、可用、安全。崗科2整理成冊(cè)將檔案整理歸檔、裝訂成冊(cè)、編號(hào)整理成冊(cè)根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法第十條，單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu) 按照歸檔范圍和歸檔要求，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸

20、檔的會(huì)計(jì)資料整理立卷，編 制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3編制清單編制會(huì)計(jì)檔案目錄清單會(huì)計(jì)檔案目錄清單根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法第十條，單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu) 按照歸檔范圍和歸檔要求，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)資料整理立卷，編 制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4會(huì)計(jì)檔案整理會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)檔案整理是否符合相關(guān)規(guī)定要求，檔案資料是否完整票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科檔案根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法 第二十四條 單位之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方票據(jù)規(guī)劃5檔案會(huì)計(jì)檔案移移交應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移管理財(cái)務(wù)移交交清單交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)

21、、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、崗科應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。6檔案存檔會(huì)計(jì)檔案存檔檔案存檔根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法，單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì) 計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測(cè)，符合要求的才能接 收檔案管理崗辦公室7銷毀短期檔案逾期銷毀需要分類根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位檔案管理機(jī)構(gòu)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明擬銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案管理辦公申請(qǐng)整理并提出申請(qǐng)?zhí)?/p>

22、理檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時(shí)間等內(nèi)容。崗室8審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)檔案銷毀申請(qǐng)進(jìn)審核意見根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)行審批局長對(duì)會(huì)計(jì)審批根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人、檔案管理9審批檔案銷毀申意見機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)請(qǐng)進(jìn)行審批經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。批準(zhǔn)銷毀的須要登記銷檔案銷毀銷毀辦公10it®毀檔案清冊(cè)銷毀審批流程是否按照規(guī)定執(zhí)行，是否規(guī)范，登記的資料是否真實(shí)完整管理室存檔辦公室崗銷毀造冊(cè)銷毀時(shí)必須根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)檔案辦公銷毀有兩人以上監(jiān)銷組織會(huì)計(jì)檔案銷毀工作，并與會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會(huì)計(jì)檔室、規(guī)11監(jiān)督監(jiān)銷，并簽字記錄案銷毀前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)；在會(huì)計(jì)檔案管理劃財(cái)崗留痕銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名或蓋章務(wù)科13