財(cái)務(wù)科部門和各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、WORD格式整理J-JU岡目錄一、財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3二、財(cái)務(wù)科長廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 3三、副科長廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4四、會計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 5五、出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 6六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 7七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 8八、監(jiān)控會計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 9一、財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，由現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不 合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù) 不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支由估 計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計(jì)劃，未 按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。（二）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式容易由現(xiàn)會計(jì)制

2、度執(zhí)法不嚴(yán)格和由現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制 度的風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)科長廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .有放松政治理論學(xué)習(xí)，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退 的風(fēng)險(xiǎn)；2 .存在宗旨意識淡薄，無私奉獻(xiàn)意識不牢的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式：1 .財(cái)務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易由現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險(xiǎn);2 .不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開支不合理，由現(xiàn)挪用資金風(fēng)險(xiǎn);3 .國有資產(chǎn)管理不到位，易生現(xiàn)物資的流失和浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)；4 .財(cái)務(wù)不真實(shí)，由現(xiàn)“小金庫”風(fēng)險(xiǎn)；5 .資金管理混亂，易由現(xiàn)貪污風(fēng)險(xiǎn)；6 .物資采購中易由現(xiàn)請吃及回扣風(fēng)險(xiǎn)；（三）外部環(huán)境風(fēng)

3、險(xiǎn)內(nèi)容及形式：易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的 不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工 作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。三、副科長廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .存在政治理論學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠的風(fēng)險(xiǎn)；2 .存在工作進(jìn)取精神不足，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .存在財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實(shí)，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；2 .存在財(cái)務(wù)制度不能落到實(shí)處，流于形式、效果不佳的 風(fēng)險(xiǎn)；3 .在財(cái)務(wù)支由審批中，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊,會計(jì)基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險(xiǎn)；4 .存在工作主動(dòng)性不強(qiáng)，工作不力，影響工作落實(shí)的風(fēng) 險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不

4、良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的 不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工 作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。四、會計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險(xiǎn)；2. 存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，由現(xiàn)違反財(cái)務(wù)管 理規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)；2 .不堅(jiān)持原則，對違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單 位帶來損失風(fēng)險(xiǎn)；3 .記帳不規(guī)范，易由現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易由現(xiàn)享樂思想，易放松警 惕，受拜金主義思想

5、腐蝕，意志薄弱，由現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā) 生的風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)知識分享WORD格式整理五、出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險(xiǎn)；2. 存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .存在現(xiàn)金支取錯(cuò)誤，票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；2 .存在挪用公款風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，意志薄弱，由現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識 淡化的風(fēng)險(xiǎn)。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險(xiǎn)；2. 存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。（

6、二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .存在預(yù)算編制不合理，不全面，對收入、支由估計(jì)不 合理風(fēng)險(xiǎn)； 存在主動(dòng)學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴(yán)格執(zhí) 行中華人民共和國預(yù)算法意識不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)；2. 存在預(yù)算編制隨意性較大，內(nèi)容不夠完整、細(xì)化的風(fēng)3. 因預(yù)算編制質(zhì)量和項(xiàng)目績效的考核機(jī)制尚未建立，有無法評定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險(xiǎn)；4. 存在用款計(jì)劃申報(bào)不結(jié)合實(shí)際，影響國庫支付進(jìn)度的 風(fēng)險(xiǎn)；5. 對預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性認(rèn)識不夠，存在有預(yù)算不執(zhí)行，超 預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易由現(xiàn)自由散漫風(fēng)險(xiǎn)。七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .學(xué)習(xí)主動(dòng)性不

7、夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險(xiǎn)；2. 存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式未按照部門預(yù)算編制政府采購計(jì)劃，未按規(guī)定入賬、處 置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān) 督，致使工作失誤的風(fēng)險(xiǎn)。八、監(jiān)控會計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .存在責(zé)任心不強(qiáng)，給上級上報(bào)報(bào)表存在錯(cuò)誤或者維漏 的風(fēng)險(xiǎn)；2 .存在滿足現(xiàn)狀，降低對自己的要求，放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)， 不思進(jìn)取、得過且過，放松嚴(yán)于律己要求，對反腐倡廉工作 面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1 .存在缺乏財(cái)務(wù)分析必要的業(yè)務(wù)知識，導(dǎo)致對下屬單位 財(cái)務(wù)狀況不能全面監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)。2 .存在因?qū)ω?cái)務(wù)分析缺