財務報銷制度

1、財務報銷制度為完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。一、暫借款及預付款審批制度1、暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要 求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務室付款。2、預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款 項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。3、以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由 領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不

2、得將空白支票 交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲 明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。4、所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬，必 須向財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財 務室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。二、費用報銷制度1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或 財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及 未蓋有財政監(jiān)

3、制章的收據(jù)一律不予報銷。2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用） 分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙 食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、報銷程序：經(jīng)辦人 財務室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務室結(jié)算（5000元以下由分 管副總經(jīng)理審批）。4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃 范圍內(nèi)列支5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由 辦公室按計劃統(tǒng)一

4、購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單， 經(jīng)分管領導批準。6、各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務室不予報銷。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公 司分管領導，并在報銷單上注明原因。8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月 內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù) 后辦理報銷。三、差旅費報銷制度等？?？項火輪飛其他交通工具住宿標準市伙食補助費?級？?？目車船機（不包

5、括出租一特內(nèi)一特?標汽車）般殊交般殊?準地地通地地職務區(qū)區(qū)費區(qū)區(qū)董事長一公軟按實按實總經(jīng)理等務20035080100臥報銷報銷董事艙艙二公副總經(jīng)理軟按實按實等務2003506080總工程師臥報銷報銷艙艙部門經(jīng)理三普硬按實按實高級工程師等通1502505060臥報銷報銷總經(jīng)理助理艙艙其他工作人員硬臥四 等艙按實報銷50150按實報銷20502、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自(2)乘坐火車，晚八時至次日

6、晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過 12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的 60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50喊勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30炊勵個人。(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改 乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價 的差額，提取30喊給個人。(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。(5)符合乘坐

7、飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。3、差旅費報銷的其他規(guī)定(1)隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。(4)趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間 一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超 出規(guī)定的費用個人自理。(6)凡因公事支付的電話、電報

8、費均予報銷。(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客 出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均 不再享受包干費或補助費。(9)出差天數(shù)的計算，原則為：當天 12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天 12 時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實 際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務室不報銷。(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷四、其他有關規(guī)定:1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。2