關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知

1、內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)收集 僅供參考國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知匯發(fā)200259號國家管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進(jìn)一步改善外商環(huán)境，提高外商投資項下資本金結(jié)匯監(jiān)管效率，便利企業(yè)投資資金運(yùn)作，國家外匯管理局決定在總結(jié)前段部分地區(qū)試點的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實施外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項改革的順利實施，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式，是指改變目前外商投資項下資本金結(jié)匯由國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）逐筆審批，憑外匯局核準(zhǔn)件辦理的管理方式，實行外商投資項

2、下資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）直接審核辦理。即外匯局根據(jù)相關(guān)條件，將外商投資項下資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責(zé)任。外匯局通過被授權(quán)銀行對外商投資項下資本金結(jié)匯實施間接監(jiān)管。二、外商投資項下資本金是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)的外匯資金。資本金帳戶以外的其他資本項下外匯資金結(jié)匯，仍須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權(quán)申請：（一）具備經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格且近三年資本項目結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違規(guī)記錄；（二）對外商投資項下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施；（三）有完善的資本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制

3、制度；（四）資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測預(yù)警體系健全，保證及時向所在地外匯局報送資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)中發(fā)生的異常情況。四、銀行向所在地外匯局申請授權(quán)時，須提供以下資料：（一）書面申請（包括近三年來資本項目外匯業(yè)務(wù)操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況）;（二）經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證（復(fù)印件）；（三）外商投資項下資本金入帳、結(jié)匯內(nèi)控制度。內(nèi)控制度應(yīng)包含以下內(nèi)容：1、資本金帳戶入帳，結(jié)匯操作規(guī)程；2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施；3、資本金入帳、結(jié)匯經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度；4、資本金入帳、結(jié)匯統(tǒng)計報告制度。（四）擬從事該項業(yè)務(wù)人員情況；（五）外匯局要求提供的其他資料。五、銀行的授權(quán)申請由所在地分局、外匯管理部負(fù)責(zé)審批

4、。各分局、外匯管理部應(yīng)逐項審核銀行是否具備被授權(quán)條件，對符合條件的銀行，授權(quán)其辦理外商投資項下資本金結(jié)匯審批業(yè)務(wù)，并定期公布被授權(quán)銀行名單。六、被授權(quán)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程（附件一）辦理資本金入帳及用于投資項目正常開支的資本金結(jié)匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍；資本金帳戶入帳累計額，即貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核定的帳戶最高限額；資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支。 七、外匯局已運(yùn)行外匯帳戶管理信息系統(tǒng)的，被授權(quán)銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向所在地外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結(jié)匯等的原始交易數(shù)據(jù)；未運(yùn)行外匯帳戶管

5、理信息系統(tǒng)的，被授權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)于每月前5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報送上月外商投資項下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表（附件二）；辦理單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計結(jié)匯額超過100萬美元，銀行應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日以傳真形式向所在地外匯局報送外商投資項下資本金大額結(jié)匯情況表（附件三）；被授權(quán)銀行在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向所在地外匯局報告。八、各分局、外匯管理部要加強(qiáng)對被授權(quán)銀行的監(jiān)管，督促其按時報送數(shù)據(jù)、報表及其它資料，認(rèn)真做好被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計分析，不定期地抽查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯情況，對異常情況要及時了解并向上級局反映，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。同時，對被授權(quán)銀行實

6、行現(xiàn)場檢查制度，每半年對被授權(quán)銀行現(xiàn)場檢查1-2次，全面了解被授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯的情況，檢查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。各分局、外匯管理部應(yīng)于每季季后15個工作日內(nèi)向總局報送外商投資項下資本金結(jié)匯監(jiān)管報告和外商投資項下資本金結(jié)匯情況季報表（附表四）。九、被授權(quán)銀行不按規(guī)定要求履行資本金結(jié)匯審核、統(tǒng)計、報告責(zé)任和資本金帳戶限額控制出現(xiàn)嚴(yán)重錯誤的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停對其授權(quán)三個月。三個月期滿，若該銀行已糾正錯誤，外匯局可恢復(fù)授權(quán)，對違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行整改的，可取消對該銀行的授權(quán)。十、為確保外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式改革的順利實

7、施，各分局、外匯管理部應(yīng)做好以下工作：（一）結(jié)合各地實際情況，制定本地外商投資項下資本金結(jié)匯被授權(quán)銀行審核實施細(xì)則，報總局備案后組織實施。（二）組織開展外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓(xùn)。（三）在對銀行授權(quán)的同時，應(yīng)對現(xiàn)有外商投資項下資本金帳戶開戶情況進(jìn)行全面清理，查清銀行有無擅自開立資本金帳戶、入帳金額是否超過外匯局核定最高限額、有無擅自辦理資本金結(jié)匯等。對清查出的問題依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。（四）對擬授權(quán)銀行報送的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對、確認(rèn)。一是核對資本金帳戶帳號、最高限額等開戶信息。核對方法是將銀行報送的資本金帳戶開戶情況與外匯局核準(zhǔn)件、外商投資企業(yè)外匯管理信

8、息系統(tǒng)中的開戶信息一一核對。二是核對自帳戶開戶到擬授權(quán)日各帳戶收支累計發(fā)生額及其劃分情況（即累計收入：境外匯入，境內(nèi)劃入；累計支出：匯出境外、境內(nèi)劃出、結(jié)匯）。這一數(shù)據(jù)是資本金帳戶的初始數(shù)據(jù)，當(dāng)銀行被授權(quán)后，其資本金帳戶數(shù)據(jù)將在該數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上滾動運(yùn)行。十一、本通知自2002年7月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時向國家外匯管理局資本項目司反映。 附件：1、資本金結(jié)匯操作規(guī)程2、外商投資項下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表（略）3、外商投資項下資本金大額結(jié)匯情況表（略）4、外商投資項下資本金結(jié)匯情況季報表（略）二二年六月十七日附件一資本金結(jié)匯操作規(guī)程法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核要素 審核原則 授權(quán)范圍 注意事項結(jié)匯、

9、售匯及付匯管理規(guī)定關(guān)于加強(qiáng)資本項目外匯管理若干問題的通知資本項目收入結(jié)匯暫行辦法關(guān)于對外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革的通知1、 書面申請（注明資本金帳號、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）2、 營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗后返還，復(fù)印件留底）3、 結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊、購貨合同、房屋租賃合同、買地協(xié)議、工程合同等；或在規(guī)定時間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù)）4、 視情況要求補(bǔ)充的其他材料1、 資本金帳戶入帳最高限額即貸方累計發(fā)生額2、 資本金帳戶余額3、 外匯登記證年檢核證情況4、 企業(yè)經(jīng)營范圍1、 超過貸方累計發(fā)生額的不予結(jié)匯。2、 超過帳戶余額的不予結(jié)匯。3、 超出

10、企業(yè)經(jīng)營范圍的不予結(jié)匯。經(jīng)外匯局核準(zhǔn)并在被授權(quán)銀行開立的資本金帳戶結(jié)匯，由銀行審核。未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。1、 單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計結(jié)匯額超過100萬美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日以傳真形式向外匯局報送外商投資項下外匯資本金大額結(jié)匯情況表。2、 每月前5個工作日內(nèi)向外匯局報送上月外商投資項下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計表。3、 在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時向外匯局報告。4、 已與外匯局聯(lián)網(wǎng)的被授權(quán)銀行，業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向外匯局傳輸原始交易數(shù)據(jù)。國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操

11、作問題的通知匯綜發(fā)2008142號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：    根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例及相關(guān)規(guī)定，為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡稱“資本金”）驗資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）和會計師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱“投資系統(tǒng)”）運(yùn)行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項通知如下:    一、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，事

12、先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所辦理資本金驗資。會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在向國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“外匯局”）辦理驗資詢證后，為企業(yè)出具驗資報告。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額。    二、會計師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。    三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)

13、資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。    四、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：    （一）外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。    （二）資

14、本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（格式見附件1）。支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對外支付的書面指令。    （三）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。    （四）會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）。    （五）前一筆

15、資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單（格式見附件2）和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。    （六）銀行認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他材料。等值5萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交第（三）、（五）項文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述材料認(rèn)真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

16、0;   五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。    企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。    六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價

17、（以下簡稱“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價”），應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求，持以下材料直接向銀行申請辦理：    （一）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（格式見附件3）。    （二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。    （三）前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單（格式見附件4

18、）和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。    七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等所涉同一賬戶項下且無需外匯局核準(zhǔn)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)以同一賬戶項下不同子賬號的方式進(jìn)行操作，劃轉(zhuǎn)資金均應(yīng)納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進(jìn)行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。    八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核外商投資企業(yè)申請資本金結(jié)匯時所提交的材料，及時將資本金結(jié)匯情況通

19、過國家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關(guān)信息將自動進(jìn)入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫。    九、外匯局應(yīng)當(dāng)依據(jù)中華人民共和國外匯管理條例等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的，外匯局按照中華人民共和國外匯管理條例第四十四條的相關(guān)規(guī)定予以處罰：    （一）擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的；    （二）以結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。  

20、;  十、本通知自發(fā)布之日起實施。國家外匯管理局關(guān)于對外商投資項下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點的通知（匯發(fā)2001141號）、國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)200259號）、國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200330號）以及國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知（匯發(fā)200442號）等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。    十一、接到本通知后，國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)

21、銀行、外資銀行和會計師事務(wù)所，各中資外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。    執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋，聯(lián)系電                                  

22、             二八年八月二十九日附件1外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯支付命令函_銀行:    本次資本金賬戶外匯資金結(jié)匯金額為        （美元、港元、歐元、日元等）。請貴行按照以下路徑劃轉(zhuǎn)結(jié)匯資金并支付：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收款人賬號支付資金用途合計    注：支付資金用途填寫時，先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等）

23、，再填寫具體的開支內(nèi)容。     本公司承諾此次申請資本金結(jié)匯的外匯資金已辦理驗資，其使用完全符合經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍和申報用途。如擅自改變結(jié)匯資金用途，依照中華人民共和國外匯管理條例及相關(guān)法規(guī)，本公司及其法定代表人將承擔(dān)改變結(jié)匯資金用途的法律責(zé)任。                           

24、                                                   

25、;                      _公司(蓋章)                            &#

26、160;                              2011 年 2 月 17 日附件2上次資本金結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細(xì)清單_銀行:    本公司承諾以下提供的信息真實、完整:    本公司上次資

27、本金賬戶資金結(jié)匯金額為        （美元、港元、歐元、日元等）,結(jié)匯所得人民幣資金     元。實際支付路徑如下：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收款人賬號支付資金用途備注合計    注：支付資金用途：先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等），再填寫具體的開支內(nèi)容。    本公司知悉，如果上次資本金結(jié)匯不符合相關(guān)要求的，貴行不得為本公司辦理資本金賬戶新的外匯資金結(jié)匯手續(xù)。    

28、;                                                  _公司(

29、蓋章)                                                 

30、60;                 年  月  日附件3資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金支付命令函_銀行:    本次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯金額為        （美元、港元、歐元、日元等）。請貴行按照以下路徑劃轉(zhuǎn)結(jié)匯資金并支付：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收款人賬號支付資金用途合計  

31、60; 注：支付資金用途填寫時，先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等），再填寫具體的開支內(nèi)容。     本機(jī)構(gòu)（個人）承諾此次申請資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯所得人民幣資金的使用完全符合申報用途。如擅自改變結(jié)匯資金用途，依照中華人民共和國外匯管理條例及相關(guān)法規(guī)，本機(jī)構(gòu)（個人）將承擔(dān)改變結(jié)匯資金用途的法律責(zé)任。                     

32、                                                   

33、;              _機(jī)構(gòu)（個人）(蓋章)                                   

34、0;                        年  月  日附件4上次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細(xì)清單_銀行: 本機(jī)構(gòu)（個人）承諾以下提供的信息真實、完整: 本機(jī)構(gòu)（個人）上次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯金額為 （美元、港元、歐元、日元等）,結(jié)匯所得人民幣資金 元。實際支付路徑如下：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收

35、款人賬號支付資金用途備注合計    注：支付資金用途：先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等），再填寫具體的開支內(nèi)容。    本機(jī)構(gòu)（個人）知悉，如果上次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯不符合相關(guān)要求的，貴行不得為本機(jī)構(gòu)（個人）辦理資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶新的資金結(jié)匯手續(xù)。                      &#

36、160;                _機(jī)構(gòu)（個人）(蓋章)                                &#

37、160;                            年  月  日外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理補(bǔ)充通知國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知匯綜發(fā)【2011】88號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧

38、波市分局： 為進(jìn)一步明確外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）外匯資本金（以下簡稱資本金）結(jié)匯管理職責(zé)，強(qiáng)化資本金結(jié)匯的真實性審核要求，根據(jù)國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知（匯綜發(fā)2008142號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項補(bǔ)充通知如下：一、企業(yè)向外匯指定銀行（以下簡稱銀行）申請資本金結(jié)匯，除嚴(yán)格按照匯綜發(fā)2008142號文件第四條規(guī)定提交相應(yīng)材料外，還應(yīng)向銀行提交以下補(bǔ)充材料：（一）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件。 企業(yè)支付國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅金、費(fèi)用等資金，可向銀行提供收據(jù)、繳款通知書和完稅憑證等相關(guān)憑

39、證原件，銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆上報所在地外匯局（格式見附表1）。 （二）加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件。對于網(wǎng)上無法核驗的，結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料，并加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章。銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表2）。二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證，應(yīng)進(jìn)行以下操作： （一）審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件，同時登錄各地國稅、地稅網(wǎng)站予以核對并留存。審核的具體要求如下： 1、對于增值稅專用發(fā)票，審核國稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單。 2、對于增值稅普通發(fā)票，審核國稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。3、對于營業(yè)稅發(fā)票，審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。（二）對于網(wǎng)上無法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。 三、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的材料認(rèn)真審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。 天津財稅信息網(wǎng) 銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實性和一致性后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上