項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理

1、項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理流程編制日期審核日期審批日期修訂 記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人1. 目的規(guī)范項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中的成本管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本控制，建立動(dòng)態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機(jī)制。2. 適用范圍適用于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施階段動(dòng)態(tài)成本的管理控制工作。3. 術(shù)語(yǔ)和定義3.1. 動(dòng)態(tài)成本：指工程項(xiàng)目中的即時(shí)成本，主要包括項(xiàng)目工程成本、設(shè)計(jì)成本和營(yíng)銷(xiāo)成本。4. 職責(zé)4.1. 成本管理部4.1.1. 負(fù)責(zé)項(xiàng)目目標(biāo)成本綜合管理，并協(xié)助各部門(mén)完成其成本控制任務(wù)；4.1.2. 負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)目標(biāo)成本及實(shí)際運(yùn)行情況，每月30日前編制完成項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本記錄表；4.1.3. 根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任主體的目標(biāo)成

2、本調(diào)整申請(qǐng)；4.1.4. 對(duì)各項(xiàng)目成本責(zé)任主體的成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核；4.1.5. 負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目工程目標(biāo)成本，對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行成本審核。4.2. 工程管理部4.2.1. 負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)類(lèi)目標(biāo)成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.3. 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部4.3.1. 負(fù)責(zé)項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)目標(biāo)成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.4. 副總經(jīng)理/總經(jīng)理4.4.1. 負(fù)責(zé)按權(quán)限審核/審批目標(biāo)成本的調(diào)整申請(qǐng)。5. 工作程序5.1. 項(xiàng)目目標(biāo)成本制定5.1.1. 在施工圖設(shè)計(jì)結(jié)束后，成本管理部根據(jù)已審批的施工圖預(yù)算確定項(xiàng)目開(kāi)發(fā)目標(biāo)成本，編制

3、項(xiàng)目目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)，分解目標(biāo)成本并與相關(guān)部門(mén)簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)5.1.2. 各責(zé)任部門(mén)主要負(fù)責(zé)的項(xiàng)目成本費(fèi)用如下：5.1.2.1. 工程管理部：負(fù)責(zé)控制設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)費(fèi)用等設(shè)計(jì)成本；5.1.2.2. 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部：負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)成本；5.1.2.3. 在簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)后15天內(nèi)，各責(zé)任部門(mén)編制工作進(jìn)度計(jì)劃表和費(fèi)用支出計(jì)劃表，作為資金支付計(jì)劃需求表。5.1.3. 各責(zé)任部門(mén)是本部門(mén)目標(biāo)成本控制第一責(zé)任主體；成本管理部是項(xiàng)目成本整體管理與控制的責(zé)任主體。5.2. 項(xiàng)目工程成本動(dòng)態(tài)控制5.2.1. 工程進(jìn)度付款控制5.2.1.1. 在工程開(kāi)工前，工程管理部編制工程施工進(jìn)度計(jì)劃表，擬定

4、單位工程形象進(jìn)度計(jì)劃；5.2.1.2. 工程供應(yīng)商按照合同提出工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)，工程管理部進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核，成本管理部負(fù)責(zé)復(fù)核工程進(jìn)度和目標(biāo)成本，并按照資金費(fèi)用審批權(quán)限表辦理工程進(jìn)度款支付手續(xù)；5.2.1.3. 成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報(bào)送下述報(bào)表：工程總進(jìn)度計(jì)劃表、工程進(jìn)度月報(bào)表、工程進(jìn)度與付款臺(tái)帳5.2.2. 甲購(gòu)材料設(shè)備成本控制5.2.2.1. 在工程開(kāi)工之前，工程管理部根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)編制工程施工進(jìn)度計(jì)劃表，擬定單位工程的甲購(gòu)材料設(shè)備供應(yīng)計(jì)劃、投資計(jì)劃；5.2.2.2. 成本管理部根據(jù)供應(yīng)計(jì)劃按照材料設(shè)備采購(gòu)管理流程按期完成甲購(gòu)材料設(shè)備的準(zhǔn)備工作，按需供應(yīng)；5.2.2.3.

5、成本管理部按照相關(guān)材料設(shè)備驗(yàn)收資料并按照資金費(fèi)用審批權(quán)限表辦理甲購(gòu)材料設(shè)備款支付手續(xù)；5.2.2.4. 成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報(bào)送甲購(gòu)材料進(jìn)度月報(bào)表。5.2.3. 現(xiàn)場(chǎng)簽證成本控制按照工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程執(zhí)行；5.2.4. 設(shè)計(jì)變更成本控制按照設(shè)計(jì)變更管理流程執(zhí)行；5.2.5. 工程管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部每月向成本管理部報(bào)送成本費(fèi)用月報(bào)表；5.2.6. 成本管理部監(jiān)控管理項(xiàng)目各項(xiàng)工程成本費(fèi)用，每月完成項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本記錄表，向經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目工程成本的動(dòng)態(tài)運(yùn)行情況，每季度對(duì)各責(zé)任部門(mén)的成本控制成效進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核；5.2.7. 在相關(guān)部門(mén)支出成本可能超出成本控制目標(biāo)時(shí)，成本管理部及時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制

6、，向責(zé)任部門(mén)發(fā)出預(yù)警通知書(shū)，并要求提出改進(jìn)措施。5.3. 項(xiàng)目工程目標(biāo)成本調(diào)整5.3.1. 成本管理部在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的主要階段審核目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，并根據(jù)實(shí)際情況提出相關(guān)目標(biāo)成本調(diào)整建議，并按照目標(biāo)成本調(diào)整審批權(quán)限，經(jīng)審批后，作為新的項(xiàng)目目標(biāo)成本控制考核目標(biāo)執(zhí)行；5.3.2. 因外界影響在項(xiàng)目工程成本可能發(fā)生重大變化時(shí)，相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)成本管理部進(jìn)行審核，并經(jīng)城市公司或集團(tuán)管理層審批后，辦理項(xiàng)目的目標(biāo)成本手續(xù)，并及時(shí)更新項(xiàng)目成本信息庫(kù)；5.3.3. 對(duì)于未經(jīng)目標(biāo)成本調(diào)整的、無(wú)補(bǔ)充預(yù)算的項(xiàng)目而且未在工程量清單中列出的其他項(xiàng)目成本在竣工結(jié)算中不予考慮。6. 支持文件6.1. RZ-CB-LC00

7、1 項(xiàng)目成本管理流程 6.2. RZ-SJ-LC002 設(shè)計(jì)供應(yīng)商管理流程 6.3. RZ-YX-LC001 營(yíng)銷(xiāo)供應(yīng)商管理流程 6.4. RZ-CG-LC001 工程供應(yīng)商采購(gòu)管理流程 6.5. RZ-CG-LC003 材料設(shè)備供應(yīng)商采購(gòu)管理流程 6.6. RZ-SJ-LC008 設(shè)計(jì)變更管理流程 6.7. RZ-GC-LC003 工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程 7. 相關(guān)記錄7.1. RZ-CB-LC002-01 目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)7.2. RZ-CB-LC002-02 成本費(fèi)用計(jì)劃表 7.3. RZ-CB-LC002-03 成本費(fèi)用月報(bào)表 7.4. RZ-CB-LC002-04 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本記錄表

8、 7.5. RZ-CB-LC002-05 成本預(yù)警通知書(shū) 7.6. RZ-CB-LC002-06 目標(biāo)成本調(diào)整申請(qǐng)表 7.7. RZ-CB-LC002-07 工程總進(jìn)度計(jì)劃表 7.8. RZ-CB-LC002-08 工程進(jìn)度月報(bào)表 7.9. RZ-CB-LC002-09 工程進(jìn)度與付款臺(tái)帳 7.10. RZ-CB-LC002-10 甲購(gòu)材料進(jìn)度月報(bào)表 表格編號(hào): RZ-CB-LC002-01目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū) 記錄編號(hào)：項(xiàng)目名稱(chēng)責(zé)任部門(mén)成本管理部日期副總經(jīng)理日期總經(jīng)理日期序號(hào)成本費(fèi)用名稱(chēng)目標(biāo)成本備 注有關(guān)說(shuō)明：接收部門(mén)經(jīng)理日期注：1、本表流向：成本管理部->相關(guān)責(zé)任部門(mén)；2、記錄編號(hào)格式

9、：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào) 表格編號(hào): RZ-CB-LC002-02成本費(fèi)用計(jì)劃表責(zé)任部門(mén)： 記錄編號(hào)：序號(hào)成本費(fèi)用名稱(chēng)目標(biāo)成本年度計(jì)劃年度合計(jì)進(jìn)度計(jì)劃1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月注：1、本表流向： 相關(guān)責(zé)任部門(mén)->成本管理部 2、記錄編號(hào)格式：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào) 表格編號(hào): RZ-CB-LC002-03成本費(fèi)用月報(bào)表責(zé)任部門(mén)： 記錄編號(hào)：序號(hào)合同號(hào)成本費(fèi)用名稱(chēng)目標(biāo)成本合同額單位名稱(chēng)工作進(jìn)度應(yīng)付款累計(jì)付款欠款本月付款備注合計(jì)注：1、本表流向： 相關(guān)責(zé)任部門(mén)->成本管理部2、記錄編號(hào)格式：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào) 表格編號(hào): R

10、Z-CB-LC002-04項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本記錄表 記錄編號(hào)：項(xiàng)目名稱(chēng)考核期序號(hào)成本費(fèi)用名稱(chēng)目標(biāo)成本預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)總成本實(shí)際已發(fā)生成本實(shí)際已支付款項(xiàng)成本偏差額責(zé)任部門(mén)有關(guān)說(shuō)明：制表人：成本管理部經(jīng)理：注：1、成本偏差額 =目標(biāo)成本預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)總成本偏差額為正值則成本費(fèi)用節(jié)約，為負(fù)值則成本費(fèi)用超支；2、記錄編號(hào)格式：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào)表格編號(hào): RZ-CB-LC002-05成本預(yù)警通知書(shū) 記錄編號(hào)：項(xiàng)目名稱(chēng)提出部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人主 題主要內(nèi)容接收部門(mén)日期經(jīng)理經(jīng)辦人注：1、本表流向：成本管理部->相關(guān)責(zé)任部門(mén)；2、記錄編號(hào)格式：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào) 表格編號(hào): RZ-CB-LC0

11、02-06目標(biāo)成本調(diào)整申請(qǐng)表 記錄編號(hào)：項(xiàng)目名稱(chēng)提出部門(mén)日期經(jīng)理經(jīng)辦人目標(biāo)成本調(diào)整前目標(biāo)成本調(diào)整值調(diào)整后目標(biāo)成本主題調(diào)整內(nèi)容成本管理部副總經(jīng)理總經(jīng)理注：1、本表流向：提出部門(mén)-> 成本管理部->副總經(jīng)理->總經(jīng)理2、記錄編號(hào)格式：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào) 表格編號(hào): RZ-CB-LC002-07工程總進(jìn)度計(jì)劃表 記錄編號(hào)：序號(hào)分部分項(xiàng)工程年度年度合計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月形象進(jìn)度投資計(jì)劃目標(biāo)成本：資金計(jì)劃形象進(jìn)度投資計(jì)劃目標(biāo)成本：資金計(jì)劃形象進(jìn)度投資計(jì)劃目標(biāo)成本：資金計(jì)劃合計(jì)制表人：注：1、本表流向：工程管理部->成本管理部2、記錄編號(hào)格式：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào) 表格編號(hào): RZ-CB-LC002-08工程進(jìn)度月報(bào)表 記錄編號(hào)：序號(hào)合同號(hào)工程名稱(chēng)工程供應(yīng)商合同造價(jià)形象進(jìn)度本月核定進(jìn)度總進(jìn)度合同控制線累計(jì)付款欠款欠款累計(jì)付款比例本月付款備注合計(jì)制表人:注：記錄編號(hào)格式：項(xiàng)目名稱(chēng)-類(lèi)別-年-月-日-序號(hào) 表格編號(hào): RZ-CB-LC002-09工程進(jìn)度與付款臺(tái)帳 記錄編號(hào)：序號(hào)合同號(hào)工程名稱(chēng)工程供應(yīng)商造價(jià)總進(jìn)度累計(jì)付款年度