月滾動預算考核評價管理辦法

1、月度滾動預算考核評價管理辦法（試行）為強化基礎管理，提升管理水平，降低運營成本，公司以全面預算管理為切入點，落實細化月度滾動預算，完善月度考核與預警機制，特制定本辦法。一、月度滾動預算的執(zhí)行與考核（一）月度滾動預算執(zhí)行的原則：1、嚴格按照年度預算和月度滾動預算的內容執(zhí)行2、有預算不代表一定要執(zhí)行，預算金額不一定是執(zhí)行金額。3、無預算的項目原則上不執(zhí)行4、對于特殊情況確需增加的項目要嚴格按照公司預算外支出審批流程執(zhí)行。（二）月度滾動預算的考核1、預算編制過程的考核：（1）預算報送時間考核A、未按時間要求上報的部門，第一次扣部門領導績效1分，時間超過一天以上的扣2分；B、連續(xù)兩次以上（含兩次）未按

2、時間要求上報的部門，每次扣部門領導績效3分。（2）預算編制質量考核A、未按照公司統(tǒng)一預算表格式編制的部門，每次扣部門領導績效1分；B、預算表內項目匯總數、明細數、累計數編制不全的部門，每漏一項扣部門領導績效1分；C、預算表間匯總數與明細不一致的部門，每發(fā)現一次扣部門領導績效1分；D、預算上報數超出年度下達預算指標的部門，每發(fā)現一項扣部門領導績效2分。(3)預算管理的其他考核A、預算外費用未按照公司預算外審批流程報批的的部門，每次扣部門領導績效1分；B、預算外費用指標追加申請表經公司領導批準后未報預算管理辦公室備案的部門，每次扣部門領導績效1分。2、公司級預算執(zhí)行情況的考核按照公司級成本費用指標

3、與全員績效掛鉤管理辦法執(zhí)行?？己私Y果與全體員工績效掛鉤。3、部門級預算執(zhí)行情況考核（1）單項指標的考核（責任部門以責任書為準），其考核指標明細見下表：單項指標考核表部門：分公司部門：萬元；%序號指標名稱責任部門考核周期 計劃實際完成目標備注1產成品資金占用銷售月2貨款回收率銷售月3索賠凈損失額銷售、技術質量部年4軍品銷售收入綜合管理部月5民品銷售收入銷售月6銷售費用銷售月7生產資金占用額生產制造部月8節(jié)能降耗生產制造部年9內部質量損失額技術質量部年10外部質量損失額技術質量部年11采購資金占用采購配套部月12采購降成本采購配套部年13工會經費綜合管理部年14制造降成本生產制造部季15質量降成本

4、品質管理部季16消耗物資（工裝類、油輔料、設備備件、勞保等）降低率17管理費用財務季18財務費用財務季19研發(fā)投入占企業(yè)銷售收入比重財務年20其他業(yè)務收入財務年21經營活動現金凈流量 財務月22管理降成本財務季23工業(yè)增加值綜合管理部年24凈資產收益率財務年25凈利潤財務年26經濟增加值財務年27應收帳款周轉次數銷售月28存貨周轉次數財務月29資產負債率財務年30現金流動負債比率財務年（2）各部門成本費用預算執(zhí)行情況考核，其考核明細見下表：部門預算執(zhí)行情況考核表項目名稱xxx部門 預算 實際 完成情況 備注 1、職工薪酬 其中：工資 職工福利費 社會保險費 住房公積金 工會經費 職工教育經費

5、非貨幣性福利 其他2、勞動保護費3、保險費4、折舊費5、修理費6、開辦費7、無形資產攤銷8、長期待攤費用攤銷9、低值易耗品攤銷10、存貨盤虧及毀損11、業(yè)務招待費12、差旅費13、辦公費14、水電費15、稅金16、租賃費17、訴訟費18、聘請中介機構費用19、咨詢費20、研究與開發(fā)費21、技術轉讓費22、董事會會費23、排污費24、其他 其中：審計費黨務活動經費倉庫經費綠化費 物料消耗 運輸費 生育保險 出國費 上級管理費 會議費 其他合 計 生產部門預算執(zhí)行情況考核表序號項 目xxx部門 預算 實際 完成情況備注一.直接材料二、燃料及動力三、工資及福利四、專用費用五、廢品損失六、協(xié)作費用七、

6、制造費用1工 資2職工福利費3折舊費4修理費5辦公費6水電訊費7差旅費8運輸費9機物料消耗10低值易耗品攤銷11勞動保護費12外部加工費13五險一金14勞務工工資15試驗檢驗費16設備大中小修理費17部門自耗18其他19物業(yè)管理費20通訊費21油料及化工原料22外購動力23配送費24租賃費25保險費八、合計考核結果與部門領導績效掛鉤。二、 月度滾動預算預警月度滾動預算預警包括兩部分：單項指標預警和成本費用指標預警。（一）單項指標預警。1、對以下指標的當期單項指標值超過年度目標值的則進行預警：產成品資金占用、生產資金占用額、內部質量損失額、外部質量損失額、采購資金占用、索賠凈損失額、資產負債率、

7、工會經費。2、對以下指標的當期單項指標值低于年度目標值的則進行預警：貨款回收率、凈資產收益率、現金流動負債比率、經濟增加值、應收帳款周轉次數、存貨周轉次數、工業(yè)增加值。3、對以下指標的當期單項指標值低于月度滾動預算值的則進行預警：銷售收入、凈利潤。4、對以下指標的當期單項指標值超過月度滾動預算值的則進行預警：銷售費用、職工教育經費、管理費用、財務費用。5、對以下指標的當期累計單項指標值低于年度目標值進度的則進行預警：其他業(yè)務收入、利潤、節(jié)能降耗、技術創(chuàng)新降成本、采購降成本、質量降成本、制造降成本、經營活動現金凈流量、管理降成本、消耗物質降低率。（二）成本費用指標預警。1、部門費用指標的當月值超

8、過預算值的則進行預警，同時沖減次月費用預算指標。2、生產制造部成本費用指標的當月值超過預算值的則進行預警，同時沖減次月成本費用預算指標。（三）當月未完成的部門進行黃色預警；連續(xù)兩月未完成的進行紅色預警，同時要求該部門提出書面整改措施。三、成本費用季度評價（一）評價范圍評價指標包含成本費用指標和專項成本降低指標（技術創(chuàng)新降成本、采購降成本、制造降成本、質量降成本、管理降成本等指標）。被評價部門包含公司所有部門。（二） 評價原則1、單項節(jié)約計獎以成本費用總額控制在預算目標之內為前提。2、專項成本降低指標計獎以完成公司下達的年度目標為前提。3、實行季度與年度評價相結合，季度兌現當期獎勵的50，年度結

9、束后統(tǒng)一結算余額。（三）評價標準1、成本費用指標評價標準每個季度末次月5日前，由財務根據各部門的成本費用實際發(fā)生額與預算金額進行比較，確定評價結果，并于當月10日前將評價結果及獎勵分配方案報公司預算管理委員會審批，公司預算管理委員會批準后按流程發(fā)放獎勵。對各部門的獎勵采取單項計算的方法，節(jié)約的成本費用項目逐一計算獎勵金額，各項目獎勵之和即是對各部門的獎勵。獎勵金額的具體計算標準如下：（1）5%<單項節(jié)約比例10%，獎勵金額等于該項成本費用節(jié)約金額乘以節(jié)約比例。 （2）10%<單項節(jié)約比例20%，獎勵金額等于該項成本費用節(jié)約金額乘以節(jié)約比例的80%。 （3）單項節(jié)約比例>20%

10、時，獎勵金額等于該項成本費用節(jié)約金額乘以節(jié)約比例的40%。2、專項成本降低指標評價標準每個季度末次月5日前，由各部門將上季度評審后的專項成本降低指標完成情況上報財務，財務根據各部門的專項成本降低指標完成情況與階段降低目標進行比較，確定評價結果，并于當月10日前將評價結果及獎勵分配方案報公司預算管理委員會審批，公司預算管理委員會批準后按流程發(fā)放獎勵。具體計算標準為：（1）完成率100，部門無獎勵。（2）完成率100，部門獎勵額等于階段目標值乘以1加上超額部分乘以5，獎勵給項目牽頭部門和相關配合部門，具體分配方案由項目牽頭部門提出并上報公司預算管理委員會批準。（三） 評價流程1、各部門上報各項指標完成情況。2、財務確定評價結果。3、項目牽頭部門提出獎勵分配