數(shù)夫ERP操作手冊

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上成本管理系統(tǒng)ERP操作手冊目 錄 一、 成本計算前期工作之基本資料設(shè)定：1. 系統(tǒng)參數(shù)里的，成本計算模組的參數(shù)設(shè)定人工費用科目設(shè)定：即發(fā)生人工費用時借方科目代號生產(chǎn)成本制造費用科目：即生產(chǎn)成本制造費用在發(fā)生時借方科目代號制造費用科目：即制造費用在發(fā)生時借方科目代號管理費用系數(shù)：指制造成本（料+工+費）與管理費用的比例值，在標(biāo)準(zhǔn)成本中，管理費用會依據(jù)制造成本*系數(shù)得出制費系數(shù)：指人工與制造費用的比例值，在標(biāo)準(zhǔn)成本中，制造費用會依據(jù)人工費用*系數(shù)得出其它的參數(shù)可以暫時不用設(shè)定2. 會計總帳系統(tǒng)利潤中心設(shè)定如果有多個廠的，多個廠的利潤中心都要在同一數(shù)據(jù)庫設(shè)定，并指明對應(yīng)的廠

2、別3. 部門基本資料設(shè)定每個部門都要對應(yīng)正確的利潤中心4. 材料分類表設(shè)定在材料分類表設(shè)定材料的成本屬性，是屬于直接材料還是間接材料5. 建立資料建立所有生產(chǎn)產(chǎn)品的正確資料，并將之核準(zhǔn)，計算產(chǎn)品子部件的層級數(shù)在此處選擇右鍵時也可以顯示BOM層級6. 材料標(biāo)準(zhǔn)單價建立材料基本資料之標(biāo)準(zhǔn)單價不能為0材料標(biāo)準(zhǔn)單價可以手工錄入，也可以從以下幾種來源導(dǎo)入請注意這些選項7. 部件標(biāo)準(zhǔn)單價的計算：F18系統(tǒng)的部件標(biāo)準(zhǔn)單價=材料費用+人工費用+制造費用+外包費用材料費用：等于BOM的材料用量/材料利用率*標(biāo)準(zhǔn)價，在計算時是從材料級開始計算，一直算部件在本產(chǎn)品中所處階層為此人工費用：做計件工資的客戶可以從計算工

3、資導(dǎo)入；做了的客戶可以從標(biāo)準(zhǔn)工時*工資費率（系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定）導(dǎo)入；也可以手工輸入，如下圖：請注意這些選項制造費用：依據(jù)人工費用按參數(shù)設(shè)定計算外包費用：是指部件的外包加費，單獨列出，可以用按鈕從外包采購單導(dǎo)入，也可手工輸入溫馨提示：如果部件經(jīng)過的生產(chǎn)線是包料外包線，則此部件不計算子部件及本階的材料及人工制費，所以，部件標(biāo)準(zhǔn)成本外包費用點擊此按鈕計算部件的標(biāo)準(zhǔn)成本，重新計算時不能復(fù)蓋已經(jīng)有了的人工，制費與外包費用為何部件標(biāo)準(zhǔn)成本分了三個sheet頁呢？部件標(biāo)準(zhǔn)成本（生產(chǎn)線別）：是指部件在某一生產(chǎn)線時的成本是多少，因為一個部件可能會經(jīng)過多個生產(chǎn)線。人工，制費與外包費用都是在此界面中輸入或者導(dǎo)入的，所以

4、此界面的人僅是部件在某生產(chǎn)時需要的單階費用，而不指部件總共需要多少費用部件標(biāo)準(zhǔn)價：是指該部件的總標(biāo)準(zhǔn)價，父部件包括了子部件以及本身的所有費用之和，所以沒有了生產(chǎn)線，系統(tǒng)會自動計算,見下圖頂級部件標(biāo)準(zhǔn)價：是指在BOM中，階層為0的部件，分sheet表單獨列出，如果一個產(chǎn)品只一個0階部件，則頂級部件的成本等于產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本8. 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的計算產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本是根本部件的標(biāo)準(zhǔn)成本計算而來的，所以要計算產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本先設(shè)定與計算好部件的標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本=材料費+人工費+制造費+外包費用材料費用：從部件并依據(jù)BOM關(guān)系核算人工費用：從部件核算，從最低層部件（層級數(shù)最高的部件）開始算起，一直到頂級

5、部件制造費用：與人工費的算法一樣外包費用：與人工費的算法一樣點擊計算或者刷新產(chǎn)品成本也分為三個Sheet頁產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本：列出所有產(chǎn)品的總成本見上圖材料部分：列出一個產(chǎn)品的所有材料明細(xì)，見下圖9. 材料加權(quán)價計算成本計算之前必須核對好當(dāng)月材料加權(quán)價溫馨提示：1.當(dāng)出現(xiàn)不同倉材料月加權(quán)價有差異時，或者期初金額+入庫金額-出庫金額因小數(shù)位差異結(jié)存金額時，執(zhí)行月底成本計價會產(chǎn)生調(diào)整入庫單，原因代號為“Z.成本調(diào)整（良品）”2.當(dāng)出現(xiàn)月加權(quán)價不正確需要調(diào)整時，執(zhí)行月加權(quán)價調(diào)整程式，系統(tǒng)會產(chǎn)生調(diào)整入庫單，原因是為“O加權(quán)價調(diào)整（良品）”，此單據(jù)參與加權(quán)計算，此程式不能調(diào)整托外材料，因為托外材料需要由子材料

6、價計算得來3.托外材料加權(quán)計算的步驟：月底成本計價時，首先計算非托外材料的加權(quán)價，則托外材料子材料之加權(quán)價計算完畢依據(jù)子材料加權(quán)價+收貨單托外價更新托外收貨對應(yīng)的入庫單價格與金額按（期初金額+托外入庫金額-托外退貨金額）/（期初數(shù)量+托外入庫數(shù)量-托外退貨數(shù)量）得出托外材料加權(quán)價按加權(quán)價更新其它入庫單及所有出庫單單價與金額4.虛擬材料加權(quán)計算等于對應(yīng)所有實際材料結(jié)存金額/結(jié)存數(shù)量轉(zhuǎn)化標(biāo)準(zhǔn)單位的單價10. 會計科目與材料對照在總帳系統(tǒng)設(shè)定各種材料對應(yīng)之生產(chǎn)成本的科目號11. 成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定設(shè)定各成本中心隨著生產(chǎn)成本的移動，在各環(huán)節(jié)所對應(yīng)之借貸科目，設(shè)定方法見結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定的方法說明二、 成本計算

7、前期工作之異動作業(yè)1、 領(lǐng)料必須規(guī)范作業(yè)按計劃領(lǐng)料，非計劃領(lǐng)料注明制令，工單；領(lǐng)料部門必須要正確。領(lǐng)料在成本計算時是按領(lǐng)料單的核準(zhǔn)日期來判斷月份的，計算前要按實際情況核準(zhǔn)所有已經(jīng)發(fā)料的領(lǐng)料單2、 領(lǐng)料部門的利潤中心要與入庫部門利潤中心一致如果不一致，則計算不了入庫部件或者成品的成本，物料全部在在制3、 生產(chǎn)線制造剩余或者品質(zhì)不良的物料一定要做退倉處理在計算耗料時，系統(tǒng)會用所有的領(lǐng)料量減去退料量才算真正的耗用4、 供應(yīng)商外包領(lǐng)退料也必須規(guī)范5、 在制預(yù)留設(shè)定在制預(yù)留是指人工制費期末在生產(chǎn)線上，不存在于任何倉庫的那部分，部件倉庫不是在制。可以通過設(shè)定比例來計算各利潤中心人工制費期末在制金額，比如總

8、投入100萬的話，期末預(yù)計會有20萬在在制，則有20的在制預(yù)留；另一種預(yù)估的方法是：預(yù)計一個月有多少天的預(yù)留，有1天則為1/30分利潤中心設(shè)定分利潤中心設(shè)定6、 人工制費輸入1. 有做計件工資未購買總帳，則從計件工資統(tǒng)計出各利潤中心的直接人工費，錄入到“人工制費錄入”里，并將各利潤中心當(dāng)月發(fā)生的所有制造費用錄入到“人工制費錄入”里沒有購買總帳則不需要設(shè)定科目分清是人工還是制費2. 如果有購買總帳系統(tǒng)的客戶，當(dāng)發(fā)生人工計提與制造費用時，及時登錄總帳的會計憑證，以及在計算成本之前將固定資產(chǎn)折舊完成，這樣就可以直接從總帳導(dǎo)入人工與制費了3. 那么從總帳導(dǎo)入人工制費的原則是什么呢？首先，導(dǎo)入什么科目是

9、從參數(shù)設(shè)定里的直接人工科目與制造費用科目獲取，人工的參數(shù)ID是“ac_subject_LabourFee”制費科目的參數(shù)ID是“ac_subject_ManuFee”其次，金額是本科目在本月所有未作廢傳票的借方金額-貸方金額的余額，如果為0或者總?cè)斯せ蚩傊瀑M小于0將不能導(dǎo)入，當(dāng)傳票有修改需要重新導(dǎo)入時，請刪除所有人工制費再做導(dǎo)入，因為有些是手工錄入的數(shù)據(jù)，所以，導(dǎo)入時不會復(fù)蓋原來的數(shù)據(jù)此按鈕用于從總帳導(dǎo)入默認(rèn)為倉庫現(xiàn)行期別的上一個期別三、 成本計算操作：1、 期初部件成本錄入從標(biāo)準(zhǔn)成本導(dǎo)入注意選項可以從標(biāo)準(zhǔn)成本導(dǎo)入后再做修改材料成本分別由哪些具體材料組成部件單價由4部分組成2、 期初產(chǎn)品成本錄

10、入與“期初部件成本錄入”相同3、 當(dāng)以上工作都準(zhǔn)確完成之后就可以進行成本計算了，成本計算分兩步進行，第一步為計算，第二步為憑證分錄，一般請先計算之后查看資料正確再進行憑證分錄4、 部件制造入庫成本價更新：成本計算之后系統(tǒng)會將計算所得出之部件當(dāng)月制造成本價更新部件憑單與入庫單單價金額，5、 計算部件加權(quán)價：部件加權(quán)價是在同制令范圍內(nèi)計算，部件加權(quán)價（期初金額+本期制造入庫金額+本期采購入庫金額）/（期初數(shù)量+本期制造入庫數(shù)+本期采購入庫），計算后更新到部件其它入庫與所有出庫憑單與出庫單6、 成品制造入庫成本價更新：成本計算之后系統(tǒng)會將計算所得出之成品當(dāng)月制造成本價更新成品入庫單價，7、 計算成品

11、加權(quán)價：成品加權(quán)價（期初金額+本期制造入庫金額+本期采購入庫金額）/（期初數(shù)量+本期制造入庫數(shù)+本期采購入庫），成品不分制令，所有制令一起計算，并更新到成品其它入庫與所有之出庫單四、 成本計算結(jié)果之查詢：1、 在制材料明細(xì)查詢依據(jù)制令查詢月末在各利潤中心線上的在制明細(xì)資料，在制明細(xì)有材料也有部件，凡是父部件未做入庫的都還原成子部件與材料在制2、 外包在制查詢此查詢是按照每一個外包采購單之總領(lǐng)料減去收貨入庫之部件按標(biāo)準(zhǔn)反算之材料金額，比如某外包單加工100個部件領(lǐng)用了50張大板500元，此采購單本月完工收貨入庫了80個部件，80個部件依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)需要45張大板450元，則外包在制還應(yīng)有5張大板，如果

12、外包采購單沒有在系統(tǒng)在領(lǐng)料，就會將在制計算為負(fù)數(shù)3、 部件成本查詢查詢所有部件（含自制與外包的實際成本）4、 產(chǎn)品成本查詢5、 部件進耗存查詢6、 成品進耗存查詢7、 產(chǎn)品成本明細(xì)與匯總表五、 成本計算的方法計算原則：F18系統(tǒng)成本計算方法是分制令按月計算，計算的方法是依據(jù)產(chǎn)品BOM的結(jié)構(gòu)關(guān)系由最底層卷疊計算到完工成品（即0階部件）成本計算參數(shù)，在制品核算是否依據(jù)實盤，0表示否，1表示是，當(dāng)參數(shù)為0時按以下方法1、 材料費用的核算成本計算參數(shù)，在制品核算是否依據(jù)實盤，0表示否，1表示是，當(dāng)參數(shù)為0時按以下方法當(dāng)月未結(jié)制令：完工部件或者成品之材料成本，按其BOM取標(biāo)準(zhǔn)用量/材料利用率*月加權(quán)價在

13、制核算當(dāng)月所有領(lǐng)用-完工成本耗用當(dāng)月已結(jié)制令：完工部件或者成品之材料成本，會將制令所有的耗料重新核算，同制令不同產(chǎn)品的共用物料，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)用量分?jǐn)偅≡谥坪怂?差 異 調(diào) 整：對于上月之成本由于按標(biāo)準(zhǔn)計算與實際成本有差異發(fā)生，則系統(tǒng)對差異自動產(chǎn)生差異調(diào)整入庫單BOM外材料：制令會非計劃領(lǐng)用BOM外的材料，比如未錄入BOM中的臨時替代料，一些低值易耗品等，這部分材料系統(tǒng)在計算時做了特殊處理A. 材料所屬類別在制令中有的，則按所屬類別分?jǐn)傊料鄳?yīng)部件或者產(chǎn)品B. 材料所屬類別在制令中沒有，則按產(chǎn)品總材料標(biāo)準(zhǔn)成本分?jǐn)傊廉a(chǎn)品虛擬材料處理：由于數(shù)夫F18有BOM用虛擬材料，而采購與領(lǐng)用時用實際材料的情況，比如

14、：BOM建立用18MM厚的中纖板，而實際在領(lǐng)用時領(lǐng)用的是4*8*18MM或者5*8*18MM的板料，系統(tǒng)會將所有實際材料的總金額加起來轉(zhuǎn)換成虛擬材料，再依據(jù)同一制令BOM用到虛擬材料的用量分?jǐn)偹?，虛擬材料也需要做單價的確定，對于未結(jié)令的制令，由于材料取標(biāo)準(zhǔn)用量，單價取月加權(quán)價，虛擬材料由于沒有采購，很有可能沒有單價，請參考材料加權(quán)價中虛擬材料加權(quán)處理，否則，板料可能會出現(xiàn)金額為0的情況成本計算參數(shù)，在制品核算是否依據(jù)實盤，0表示否，1表示是，當(dāng)參數(shù)為1時，用戶須做在制品盤點，由系統(tǒng)按照制令領(lǐng)用減完工部件或者成品按標(biāo)準(zhǔn)還原量，計算在在制各材料或部件的帳面數(shù)，用戶據(jù)此進行在制實際盤點，并錄入盤點

15、數(shù)，見下圖：盤點數(shù)在此錄入點擊此按鈕，由系統(tǒng)按照制令領(lǐng)用減完工部件或者成品按標(biāo)準(zhǔn)還原量產(chǎn)生在制帳面數(shù)當(dāng)月未結(jié)制令：完工部件或者成品材料成本制令領(lǐng)用-在制盤點，同制令不同產(chǎn)品的共用物料，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)用量分?jǐn)偖?dāng)月已結(jié)制令：完工部件或者成品之材料成本，會將制令所有的耗料重新核算，同一個制令不同產(chǎn)品的的共用物料，依據(jù)產(chǎn)品之標(biāo)準(zhǔn)用量分?jǐn)?！在制核?2、 人工與制造費用（上期期末在制人工制費+本期發(fā)生）減在制預(yù)留本期耗用，將本期耗用之人工制費按部門，分制令依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)人工、制費分?jǐn)傊廉?dāng)月完工部件與成品，沒差異調(diào)整3、 成本計算套件與分件的處理由于我們的生產(chǎn)都以分件進行，所以前面所將的成本計算都是分件之計算，那么套

16、件的成本如何計算呢，套件按以下步驟進行：第一步：依據(jù)配套關(guān)系，用分件的成本價計算套件當(dāng)月的成本價（指制造價）第二步：并更新套件的當(dāng)月的組合入庫價，第三步：套件當(dāng)月加權(quán)價計算（依據(jù)期初與組合入庫求加權(quán)平均）第四步：更新除期初與組合入庫之外的所有套件單價 六、 傳票分錄的步驟與邏輯傳票分錄即為由系統(tǒng)自動生成成本結(jié)轉(zhuǎn)的會計憑證第一步：耗料結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)來源，已核準(zhǔn)且核準(zhǔn)日期在計算成本之月份內(nèi)材料領(lǐng)料單會計憑證之記帳科目獲取來源：會計科目與材料對照以及成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定里類別為1A. 自制領(lǐng)用材料借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸: 原材料-實木 板料 B. 自制領(lǐng)用部件借：生產(chǎn)成本-直接材料 生產(chǎn)成本-制造費用生產(chǎn)

17、成本-直接人工生產(chǎn)成本-外包費用貸：半成品C. 外包領(lǐng)用數(shù)據(jù)來源為供應(yīng)商已核準(zhǔn)且核準(zhǔn)日期在本月之領(lǐng)料單借：托外加工物資 貸: 原材料-實木 板料 半成品第二步:人工結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)來源，人工制費錄入會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定類別為6以及系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定借： 生產(chǎn)成本-直接人工 貸: 直接人工-正班工資-加班工資。第三步：制費結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)來源，人工制費錄入會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定類別為2以及系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定借： 生產(chǎn)成本-制造費用 貸: 制造費用-固定資產(chǎn)折舊 第四步:入倉結(jié)轉(zhuǎn)A. 自制部件入倉數(shù)據(jù)來源，各利潤中心之部件入庫憑單,已核準(zhǔn)且核準(zhǔn)日期在本月會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定類別為3借：半成品 貸: 生產(chǎn)成本-直接材料 -直接人工 -制造費用-外包費用B. 外包部件入倉數(shù)據(jù)來源，各外包中心之外包收貨入庫單,已核準(zhǔn)且核準(zhǔn)日期在本月會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定借：半成品 貸: 托外加工物資 (依據(jù)成本計算得出之外包部件的材料成本部分,并非指外包收貨的外包費用金額)C. 自制成品入倉數(shù)據(jù)來源，各成品制造中心之成品入庫單,入庫日期在本月會計憑證之記帳科目獲取來源,成本結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)定,會計科目與材料對