某某某省某某某科技產(chǎn)業(yè)園某某某河流域環(huán)境整治及景觀工程（某某某河生態(tài)公園）PPP項(xiàng)目-財(cái)政承受能力論證.docxVIP

1、目錄一、項(xiàng)目概況1（一）項(xiàng)目基本情況1（二）項(xiàng)目運(yùn)作方式1二、論證編制目的和依據(jù)3（一）編制目的3（二）編制依據(jù)3三、財(cái)政承受能力說(shuō)明5四、基本假設(shè)條件5五、項(xiàng)目支出責(zé)任識(shí)別6（一）股權(quán)投資7（二）政府承擔(dān)運(yùn)營(yíng)可用性服務(wù)費(fèi)及運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)7（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7（四）配套投入8六、項(xiàng)目政府支出責(zé)任測(cè)算8（一）股權(quán)投資支出8（二）政府承擔(dān)運(yùn)營(yíng)可用性服務(wù)費(fèi)及運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)支出9（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出11（四）政府支出總額11七、財(cái)政承受能力評(píng)估與論證結(jié)果12（一）某某某區(qū)財(cái)政支出能力評(píng)估12（二）行業(yè)和領(lǐng)域均衡性評(píng)估14（三）財(cái)政承受能力評(píng)估結(jié)論15調(diào)整和利潤(rùn)率變化而產(chǎn)生的可用性服務(wù)費(fèi)及運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)支出風(fēng)

2、險(xiǎn)責(zé)任，鑒于本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)簡(jiǎn)單并且運(yùn)營(yíng)周期不長(zhǎng)等特點(diǎn)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)雖然考慮每年增長(zhǎng)變化因素進(jìn)行調(diào)價(jià)，但是該風(fēng)險(xiǎn)變化基本很小，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制設(shè)計(jì)進(jìn)行管理，該部分風(fēng)險(xiǎn)政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出暫不考慮。第二類(lèi)可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)包括：項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)期間可能發(fā)生的法律規(guī)政治風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等，需要政府和項(xiàng)目公司共擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）配套投入配套投入支出責(zé)任是指政府承諾將提供的配套工程等其他投入責(zé)任，包括土地征收和整理、建設(shè)部分項(xiàng)目配套設(shè)施、完成項(xiàng)目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對(duì)接、投資補(bǔ)助、貸款貼息。為降低項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本支出，減少財(cái)政負(fù)擔(dān)，本項(xiàng)目故不考慮配套投入支出責(zé)任。項(xiàng)目建成完工后，由政府審計(jì)部門(mén)進(jìn)行投資

3、審定，依據(jù)審定結(jié)果編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告和完整的項(xiàng)目資產(chǎn)清單（含土地?cái)?shù)量及手續(xù)），作為合同附件，用于界定社會(huì)資本實(shí)際完成投資額和項(xiàng)目資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、維護(hù)、管理的依據(jù)，合同期滿(mǎn)后項(xiàng)目公司將項(xiàng)目資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)利等完整無(wú)償移交給政府或政府指定機(jī)構(gòu)。六、項(xiàng)目政府支出責(zé)任測(cè)算（-）股權(quán)投資支出本項(xiàng)目由政府和社會(huì)資本共同組建項(xiàng)目公司運(yùn)作，政府出資1000萬(wàn)元，占股10%o（二）政府承擔(dān)運(yùn)營(yíng)可用性服務(wù)費(fèi)及運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)支出本項(xiàng)目采用政府可用性服務(wù)費(fèi)及運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)模式，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，政府承擔(dān)全部直接付費(fèi)責(zé)任，政府每年直接付費(fèi)數(shù)額包括：社會(huì)資本方承擔(dān)的年均建設(shè)成本、年度運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本和合理利潤(rùn)。本項(xiàng)目的可用性付費(fèi)在運(yùn)

4、營(yíng)期內(nèi)按比例逐年支付，建設(shè)期資金利息在第一次付費(fèi)時(shí)一次性支付。項(xiàng)目運(yùn)維費(fèi)用即為各子項(xiàng)目發(fā)生的小修（含日常維護(hù)）、大修的維護(hù)費(fèi)用。各子項(xiàng)目按照進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期第三年后（即兩年工程質(zhì)保期滿(mǎn)后）每年進(jìn)行一次小修，運(yùn)營(yíng)期最后一年進(jìn)行大修。小修費(fèi)用按工程費(fèi)用的0.06%計(jì)取，大修費(fèi)用按工程費(fèi)的0.5%計(jì)取，具體費(fèi)用見(jiàn)下表。英某某河流域環(huán)境婆治及景觀工程某.某某河生悉公囪）PPP攻目財(cái)政承受雀力論證報(bào)告表6運(yùn)營(yíng)可用性服務(wù)費(fèi)及運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年合計(jì)可用性服務(wù)費(fèi)0015519.3<21425.

5、6624357.6222466.4121395.5820324.7416156.787222.0$2112.6：150980.91某某某路大道（長(zhǎng)激西'茯苓路）段道路工程005005.734005.983826.613647.243467.873288.492112.6325354.552某某某河景觀鹿道一期建設(shè)工程（長(zhǎng)潭西'茯苓路）009531.047627.517285.986944.456602.926261.394022.440048275.733某某某河整治工程1930.151724.781647.551570.321493.091415.86909.57010691

6、.324某某某大道（R韶婁'K潭西）段道路工程4530.233702.723536.923371.133205.343039.541952.70023338.585紫苑路（學(xué)士路'含浦大道1959.241601.351529.651457.951386.251314.54844.5010093.486含浦大道四段（蓮坪路'望江路）4597.043757.323589.083420.843252.613084.371981.47023682.737愉林路跨某某某河橋梁工程745.49572.7547.06521.42495.77470.13302.IM003654.618

7、學(xué)士路隋某某某河橋488.84375.54358.72341.91325.09308.28198.0602396.449臨時(shí)排污管道（茯苓路-東山灣路）712.63547.46522.94498.43473.92449.4288.68003493.46二運(yùn)雄績(jī)效服務(wù)費(fèi)00024.1638.6446.4246.42247.79142.8972.57618.89合計(jì)0015519.3921425.6624381.7822505.052144220371.1616404.577364.992185.2151599.8（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出由于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)后果值難以預(yù)測(cè)，因此風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本結(jié)合本項(xiàng)目

8、實(shí)際，按照可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)進(jìn)行測(cè)算?？赊D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)變化基本很小，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制設(shè)計(jì)進(jìn)行管理，該部分風(fēng)險(xiǎn)政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出暫不考慮?？煞謸?dān)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中實(shí)際決定，根據(jù)同類(lèi)項(xiàng)目參考經(jīng)驗(yàn)值，本方案暫按照全部建設(shè)成本的0.1%.運(yùn)營(yíng)成本的0.1%的比例分別測(cè)算可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出金額，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在項(xiàng)目整個(gè)生命周期，政府方根據(jù)股權(quán)比例承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（四）政府支出總額綜合政府股權(quán)投資、運(yùn)營(yíng)可用性服務(wù)費(fèi)及運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)支出、風(fēng)險(xiǎn)支出以及配套支出，經(jīng)計(jì)算得出政府累計(jì)靜態(tài)支出為152719.40萬(wàn)元，政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)期每年支出總金額如下表所示。表6-2政府支出承擔(dān)列表序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)2017年2018年201

9、9年2020年2021年2022年-政府股權(quán)投資1000二可用性服務(wù)費(fèi)0.000.0015519.3921425.6624357.6222466.41三運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)0.000.000.0024.1638.64四風(fēng)險(xiǎn)支出6.9211.0613.2913.2913.2913.29合計(jì)1006.9211.0615532.6821438.9524395.0722518.34序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)2023年2024年2025年2026年2027年合計(jì)一政府股權(quán)投資1000二可用性服務(wù)費(fèi)21395.5820324.7416156.7$7222.092112.63150980.90三運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)46.4246.4

10、2247.79142.8972.57618.90四風(fēng)險(xiǎn)支出13.2913.2913.296.372.23119.60合計(jì)21455.2£20384.4516417.867371.352187.43152719.40七、財(cái)政承受能力評(píng)估與論證結(jié)果（一）某某某區(qū)財(cái)政支出能力評(píng)估1、2011-2015年的岳麓區(qū)財(cái)政收支情況經(jīng)調(diào)研，2011年-2015年的5年間，某某某區(qū)財(cái)政收支情況如下表所示。表7.1某某某區(qū)財(cái)政收支情況表（單位：萬(wàn)元）注：上表中數(shù)據(jù)來(lái)源為某某某市某某某區(qū)財(cái)政局。年度一般公共財(cái)政預(yù)算收入一般公共財(cái)政預(yù)算支出財(cái)政總收入20111434912466073305732012185

11、7862808874169332013238813345997519792201428146240153261860820153057904675176956702、2012年.2015年岳麓區(qū)財(cái)政收支增長(zhǎng)情況由上表對(duì)2012年-2015年某某某區(qū)財(cái)政收支情況的增長(zhǎng)率進(jìn)行分析，分析結(jié)果如下表所示。表7-22012年.2015年某某某區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)率情況表年度一般公共財(cái)政預(yù)算收入同比增長(zhǎng)率一般公共財(cái)政預(yù)算支出同比增長(zhǎng)率財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)率201229.48%13.90%26.12%201328.54%23.18%24.67%201417.86%16.05%19.01%20158.64%16.43

12、%12.46%3、岳麓區(qū)未來(lái)財(cái)政情況預(yù)測(cè)從上表中可看出，任意兩項(xiàng)數(shù)據(jù)的增長(zhǎng)率相關(guān)性不強(qiáng)，且數(shù)據(jù)量有限，因此本次預(yù)測(cè)不采用多元回歸法，僅對(duì)單項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行時(shí)間序列的預(yù)測(cè)。以下采用固定增長(zhǎng)率對(duì)某某某區(qū)未來(lái)財(cái)政情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，固定增長(zhǎng)率法是最簡(jiǎn)單易行的預(yù)測(cè)方法，可以得到較為直觀的預(yù)測(cè)結(jié)果。計(jì)算基礎(chǔ)：鑒于近幾年面臨經(jīng)濟(jì)下行壓力，財(cái)政總收入的增長(zhǎng)率明顯放緩，因此，根據(jù)某某某區(qū)財(cái)政局對(duì)未來(lái)某某某區(qū)一般公共預(yù)算支出的情況預(yù)測(cè)，2016年某某某區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)為295000萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)為519000萬(wàn)元，2017年-2020年一般公共預(yù)算收入和一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)率均按5%預(yù)測(cè)，五年后增長(zhǎng)率為0

13、進(jìn)行預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)結(jié)果如下表所示。表7.32017年.2027年某某某區(qū)財(cái)政增長(zhǎng)情況（單位：萬(wàn)元）年度一般公共預(yù)算收入一般公共預(yù)算支出財(cái)政總收入2017350098.97544411796472.582018374605.90571632852225.662019400828.31600214911881.462020428886.29630224975713.162021428886.29630224975713.162022428886.29630224975713.162023428886.29630224975713.162024428886.29630224975713.16202542

14、8886.29630224975713.162026428886.29630224975713.162027428886.29630224975713.164、本項(xiàng)目財(cái)政支出占岳麓區(qū)一般公共預(yù)算支出比例基于對(duì)以上一般預(yù)算支出趨勢(shì)分析，按照財(cái)政部的政府與社會(huì)資本合作財(cái)政承受能力論證指引的要求，所有PPP項(xiàng)目的政府支出責(zé)任不應(yīng)超過(guò)一般預(yù)算財(cái)政支出的10%o綜合分析某某某區(qū)PPP項(xiàng)目相關(guān)情況，財(cái)政支出占某某某區(qū)一般公共預(yù)算支出比例在0.002%-3.87%之間波動(dòng)，具體情況如下表所示：表7.4本項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼占某某某區(qū)一般公共預(yù)算支出比例年度公共財(cái)政預(yù)算支出己有項(xiàng)目本項(xiàng)目全部PPP項(xiàng)目財(cái)政支出全部PP

15、P項(xiàng)目財(cái)政支出占比占比財(cái)政支出占比201754441100.00%1006.920.18%1006.920.18。20185716320().00%11.060.00%11.060.002%201960021400.00%15532.682.59%15532.682.59%202063022400.00%21438.953.40%21438.953.40%20216302240().00%24395.073.87%24395.073.87%202263022400.00%22518.343.57%22518.343.57%202363022400.00%21455.293.40%21455.2

16、93.40%202463022400.00%20384.453.23%20384.453.23%202563022400.00%16417.862.61%16417.862.61%202663022400.00%7371.351.17%7371.361.17%202763022400.00%2187.430.35%2187.430.35%（二）行業(yè)和領(lǐng)域均衡性評(píng)估為合理平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域的PPP項(xiàng)目，防止某一行業(yè)和領(lǐng)域PPP項(xiàng)目過(guò)于集中，本報(bào)告對(duì)項(xiàng)目財(cái)政承受能力領(lǐng)域均衡性進(jìn)行論證。通過(guò)對(duì)PPP項(xiàng)目分布領(lǐng)域的適用性分析，PPP模式適用于城市基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域，如電廠及電網(wǎng)建設(shè)、收費(fèi)公路、鐵路

17、、機(jī)場(chǎng)、港口、綜合水利樞紐、環(huán)境整治等基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域；供電、供水、供氣、城市道路、地下綜合管廊、城市供排水管網(wǎng)、軌道交通、城市公交及場(chǎng)站、公共停車(chē)場(chǎng)、污水處理、固廢處理、垃圾發(fā)電、流域治理、農(nóng)村環(huán)境綜合治理等公用事業(yè)領(lǐng)域；非盈利養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、文化館、體育場(chǎng)館、圖書(shū)館等教育、文化事業(yè)領(lǐng)域。某某某河流域環(huán)境整治及景觀工程（某某某河生態(tài)公園）PPP項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包含市政道路工程、城市景觀園林綠化工程、市政節(jié)點(diǎn)橋梁與污水管網(wǎng)配套工程、水系修復(fù)等四部分，涵蓋基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域，本項(xiàng)目的建設(shè)能提供多種公共基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)，滿(mǎn)足社會(huì)公眾的需求。綜合分析某某某區(qū)PPP項(xiàng)目相關(guān)情況，財(cái)政支出占某某某區(qū)一般公

18、共預(yù)算支出比例在0.002%-3.87%之間波動(dòng)，處于領(lǐng)域均衡的可接受范圍之內(nèi)，符合財(cái)政承受能力的領(lǐng)域均衡性要求。（三）財(cái)政承受能力評(píng)估結(jié)論根據(jù)最新財(cái)政部出臺(tái)的財(cái)金2015）21號(hào)文中的政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引第二十五條的規(guī)定“每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過(guò)10%”。某某某區(qū)PPP項(xiàng)目的財(cái)政支出占某某某區(qū)一般公共預(yù)算支出比例在0.002%-3.87%之間波動(dòng)，所占財(cái)政支出的比例符合要求。結(jié)合某某某區(qū)目前PPP項(xiàng)目開(kāi)展情況，從財(cái)政支出能力以及行業(yè)和領(lǐng)域均衡性?xún)蓚€(gè)方面綜合考慮，本項(xiàng)目符合財(cái)政承受能力要求。某某某河流域環(huán)境整治及景

19、觀工程（某某某河生態(tài)公園）PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證一、項(xiàng)目概況（-）項(xiàng)目基本情況某某某河流域環(huán)境整治及景觀工程（某某某河生態(tài)公園）PPP項(xiàng)目靜態(tài)總投資約11.89億元，建設(shè)內(nèi)容包含市政道路工程、城市景觀園林綠化工程、市政節(jié)點(diǎn)橋梁與污水管網(wǎng)配套工程、水系修復(fù)等四部分共9個(gè)子項(xiàng)目。截至2015年底，上述項(xiàng)目中有部分項(xiàng)目已啟動(dòng)前期工作，業(yè)主單位為管委會(huì)全資子公司湖南某某某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某某某公司"）o子項(xiàng)目初步計(jì)劃于2017-2020年期間完成建設(shè)任務(wù)，具體建設(shè)計(jì)劃在管委會(huì)與社會(huì)資本方所簽訂的PPP項(xiàng)目合同中約定。各子項(xiàng)目具體情況見(jiàn)下表。表11項(xiàng)目實(shí)施時(shí)序及建設(shè)投資額估

20、測(cè)表序號(hào)工程名稱(chēng)內(nèi)容起訖點(diǎn)（范圍）合計(jì)分期投資額度估算（含征拆費(fèi)用）2017年2018年2019年2020年1某某某路大道（長(zhǎng)潭西茯苓路）段道路工程19930.295979.0913951.202某某某河景觀廊道-期建設(shè)工程（長(zhǎng)潭西茯苓路）37947.7711384.3326563.443某某某河整治工程8580.981716.206864.794某某某大道（長(zhǎng)韶婁長(zhǎng)潭西）段道路工程18421.493684.3014737.195紫苑路（學(xué)士路含浦大道）7966.941593.396373.556含浦大道四段（蓮坪路望江路）18693.133738.6314954.517翰林路跨某某某河橋梁工

21、程2849.281424.641424.648學(xué)士路跨某某某河橋1868.35934.17934.179臨時(shí)排污管道（茯苓路-東山灣路）2723.641361.821361.82合計(jì)118981.8718807.2663285.3622938.0613951.20（二）項(xiàng)目運(yùn)作方式本項(xiàng)目采取BOT模式進(jìn)行建設(shè)。區(qū)政府授權(quán)管委會(huì)與項(xiàng)目公司簽訂PPP項(xiàng)目合同（即特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議）授予項(xiàng)目公司特許經(jīng)營(yíng)權(quán)；管委會(huì)授權(quán)某某某公司代表政府與社會(huì)資本簽訂合資經(jīng)營(yíng)合同組建PPP項(xiàng)目公司。項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的投融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和管理維護(hù)。各子項(xiàng)目竣工后，使用權(quán)陸續(xù)移交給政府指定部門(mén)或機(jī)構(gòu)；各子項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期滿(mǎn)后，項(xiàng)目產(chǎn)

22、權(quán)全部移交至政府指定部門(mén)或機(jī)構(gòu)。特許經(jīng)營(yíng)到期后，社會(huì)資本方股權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給政府指定部門(mén)或機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)期限為11年，其中項(xiàng)目建設(shè)期4年（各子項(xiàng)目自開(kāi)工之日起建設(shè)期為2年），具體以PPP項(xiàng)目合同為準(zhǔn)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期為7年。如果本項(xiàng)目中有部分子項(xiàng)目在特許經(jīng)營(yíng)期到期時(shí)仍未完成建設(shè)任務(wù)或運(yùn)營(yíng)期未滿(mǎn)，屆時(shí)雙方另行協(xié)商延長(zhǎng)特許經(jīng)營(yíng)期限或采取其他解決方式。本項(xiàng)目產(chǎn)品主要是公益性基礎(chǔ)設(shè)施（市政道路、橋梁、景觀廊道、河道整治、景觀綠化等），無(wú)經(jīng)營(yíng)性收入，某某某河生態(tài)公園由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)，具體運(yùn)營(yíng)方案由項(xiàng)目公司制定，經(jīng)政府方確認(rèn)后執(zhí)行，某某某河生態(tài)公園為公益性公園，其運(yùn)營(yíng)收入暫不測(cè)算（屆時(shí)以實(shí)際情況為準(zhǔn)），因此項(xiàng)

23、目公司的收入來(lái)源為政府付費(fèi)。在滿(mǎn)足可用性付費(fèi)和績(jī)效維護(hù)費(fèi)的條件下，區(qū)財(cái)政按政府付費(fèi)方式向項(xiàng)目公司支付費(fèi)用，社會(huì)資本方收回投資并取得合理收益。項(xiàng)目運(yùn)作方式具體如下圖所示。圖1項(xiàng)目運(yùn)作方式圖二、論證編制目的和依據(jù)（-）編制目的本報(bào)告通過(guò)對(duì)項(xiàng)目中政府方的責(zé)任識(shí)別以及政府財(cái)政能力分析，識(shí)別、測(cè)算政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評(píng)估本項(xiàng)目實(shí)施對(duì)某某某區(qū)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響，防范和控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，為PPP項(xiàng)目財(cái)政管理提供依據(jù)，為政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)就本項(xiàng)目的實(shí)施決策提供參考。（二）編制依據(jù)1）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014）113號(hào)）；2）財(cái)政部、住房

24、城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于市政公用領(lǐng)域政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目推介工作的通知（財(cái)建（2015）29號(hào)）；3）政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)管理辦法（財(cái)庫(kù)2014）215號(hào)）；4）PPP物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）（財(cái)金2015）167號(hào)）；5）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引的通知（財(cái)金（2015）21號(hào)）；6）基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)財(cái)政部交通運(yùn)輸?shù)攘畹?5號(hào)）；7）某某某院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本作模式指導(dǎo)意見(jiàn)的通知（國(guó)辦發(fā)2015）42號(hào)）；8）湖南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資工作的指導(dǎo)意見(jiàn)（

25、湘政發(fā)2014）2號(hào)）；9）湖南省人民政府辦公廳關(guān)于鼓勵(lì)和支持民間資本參與公共領(lǐng)域投資的若干意見(jiàn)（湘政辦發(fā)（2014）66號(hào)）；10）湖南省財(cái)政廳關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式的指導(dǎo)意見(jiàn)（湘財(cái)金（2014）49號(hào)）；11）某某某市人民政府關(guān)于推廣運(yùn)用政府與社會(huì)資本合作模式的實(shí)施意見(jiàn)（長(zhǎng)政發(fā)（2015）30號(hào)）；12）建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與參數(shù)（第三版）；13）其他與項(xiàng)目相關(guān)的文件資料。三、財(cái)政承受能力說(shuō)明按照財(cái)政部的PPP財(cái)政承受能力論證指引，財(cái)政承受能力論證通過(guò)識(shí)別、測(cè)算政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響，為PPP項(xiàng)目財(cái)政管理提供依據(jù)。開(kāi)

26、展PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證，是政府履行合同義務(wù)的重要保障，有利于規(guī)范PPP項(xiàng)目財(cái)政支出管理，有效防范和控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)PPP可持續(xù)發(fā)展。財(cái)政部門(mén)應(yīng)堅(jiān)持合理預(yù)測(cè)、公開(kāi)透明、從嚴(yán)把關(guān)，統(tǒng)籌處理好當(dāng)期與長(zhǎng)遠(yuǎn)關(guān)系，嚴(yán)格控制PPP項(xiàng)目財(cái)政支出規(guī)模。財(cái)政承受能力評(píng)估包括財(cái)政支出能力評(píng)估以及行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評(píng)估。財(cái)政支出能力評(píng)估，是根據(jù)PPP項(xiàng)目預(yù)算支出責(zé)任，評(píng)估PPP項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響；行業(yè)和領(lǐng)域均衡性評(píng)估，是根據(jù)PPP模式適用的行業(yè)和領(lǐng)域范圍，以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和公眾對(duì)公共服務(wù)的需求，平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域PPP項(xiàng)目，防止某一行業(yè)和領(lǐng)域PPP項(xiàng)目過(guò)于集中。財(cái)政承受能力論證的結(jié)論分為

27、“通過(guò)論證”和“未通過(guò)論證通過(guò)論證”的項(xiàng)目，各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在編制年度預(yù)算和中期財(cái)政規(guī)劃時(shí)，將項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任納入預(yù)算統(tǒng)籌安排?！拔赐ㄟ^(guò)論證”的項(xiàng)目，則不宜采用PPP模式。四、基本假設(shè)條件1、項(xiàng)目公司注冊(cè)資金為人民幣1億元，某某某公司出資1000萬(wàn)元,占股10%o2、本項(xiàng)目屬于無(wú)經(jīng)營(yíng)性收入的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，采用“政府付費(fèi)"的回報(bào)機(jī)制。政府需向項(xiàng)目公司（本項(xiàng)目即社會(huì)資本）支付可某某某河流域環(huán)境整治及景觀工程（某某某河生態(tài)公園）PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證用性服務(wù)費(fèi)和運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)。3、可用性服務(wù)費(fèi)包括建設(shè)投資成本及合理的投資回報(bào)可用性服務(wù)費(fèi)=投資建設(shè)成本+投資回報(bào)+建設(shè)期利息投資回報(bào)二未支付的投資建設(shè)成本x投資回I報(bào)率（6.0%）項(xiàng)目投資建設(shè)成本在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的支付比例為15%、15%、15%、15%、15%、15%、10%,建設(shè)期利息在運(yùn)營(yíng)期第一次付費(fèi)時(shí)支付。建設(shè)期利息以項(xiàng)目公司融資資金為計(jì)算基礎(chǔ)