財務流程化手冊1電價測算與報批

1、目錄總體說明5目的5適用范圍5名詞定義5流程說明6流程 1.2.1 網屬電廠上網電價測算與報批62.1.1 業(yè)務說明62.1.2 崗位職責62.1.3 相關財務制度62.1.4 流程圖和操作步驟說明72.1.4.1 流程圖72.1.4.2 流程說明82.1.4.3 步驟展開說明122.1.4.4 系統(tǒng)操作說明122.1.4.5 稅務處理說明1211.11.21.322.1管理說明12電廠上網電價調整測算及報批132.1.4.6流程 1.2.22.22.2.1 業(yè)務說明132.2.2 崗位職責132.2.3 相關財務制度132.2.4 流程圖和操作步驟說明142.2.4.1 流程圖142.2.4

2、.2 流程說明152.2.4.3 步驟展開說明192.2.4.4 系統(tǒng)操作說明192.2.4.5 稅務處理說明19管理說明192.2.4.6流程 1.2.3 省級電網共用網絡輸配電價測算及報批202.3.1 業(yè)務說明202.3.2 崗位職責202.3.3 相關財務制度202.3.4 流程圖和操作步驟說明212.3.4.1 流程圖212.3.4.2 流程說明222.3.4.3 步驟展開說明282.3.4.4 系統(tǒng)操作說明282.3.4.5 稅務處理說明282.3管理說明282.3.4.6流程 1.2.4 專項工程輸配電價測算及報批292.4.1 業(yè)務說明292.4.2 崗位職責292.4.3 相

3、關財務制度292.4.4 流程圖和操作步驟說明302.4財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 2 頁2.4.4.1 流程圖302.4.4.2 流程說明322.4.4.3 步驟展開說明382.4.4.4 系統(tǒng)操作說明382.4.4.5 稅務處理說明38管理說明382.4.4.62.5 流程 1.2.5 居民銷售電價調整測算及報批392.5.1 業(yè)務說明392.5.2 崗位職責392.5.3 相關財務制度392.5.4 流程圖和操作步驟說明402.5.4.1 流程圖402.5.4.2 流程說明412.5.4.3 步驟展開說明452.5.4.4 系統(tǒng)操作說明452.5.4.5 稅務處理說明45管理說

4、明452.5.4.6流程 1.2.6 其他類別銷售電價調整測算及報批462.6.1 業(yè)務說明462.6.2 崗位職責462.6.3 相關財務制度462.6.4 流程圖和操作步驟說明472.6.4.1 流程圖472.6.4.2 流程說明482.6.4.3 步驟展開說明522.6.4.4 系統(tǒng)操作說明522.6.4.5 稅務處理說明522.6管理說明522.6.4.6流程 1.2.7 躉售電價調整測算及報批532.7.1 業(yè)務說明532.7.2 崗位職責532.7.3 相關財務制度532.7.4 流程圖和操作步驟說明542.7.4.1 流程圖542.7.4.2 流程說明552.7.4.3 步驟展開

5、說明582.7.4.4 系統(tǒng)操作說明582.7.4.5 稅務處理說明582.7管理說明582.7.4.6流程 1.2.8 跨區(qū)、跨省電能價格方案測算及報批592.82.8.1 業(yè)務說明592.8.2 崗位職責592.8.3 相關財務制度592.8.4 流程圖和操作步驟說明602.8.4.1 流程圖60財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 3 頁2.8.4.2 流程說明612.8.4.3 步驟展開說明642.8.4.4 系統(tǒng)操作說明642.8.4.5 稅務處理說明64管理說明64政策的測算及報批652.8.4.62.9流程 1.2.92.9.1 業(yè)務說明652.9.2 崗位職責652.9.3 相

6、關財務制度652.9.4 流程圖和操作步驟說明662.9.4.1 流程圖662.9.4.2 流程說明672.9.4.3 步驟展開說明702.9.4.4 系統(tǒng)操作說明702.9.4.5 稅務處理說明70管理說明702.9.4.62.10流程 1.2.10 臨時價格方案制定712.10.1 業(yè)務說明712.10.2 崗位職責712.10.3 相關財務制度712.10.4 流程圖和操作步驟說明722.10.4.1 流程圖722.10.4.2 流程說明732.10.4.3 步驟展開說明752.10.4.4 系統(tǒng)操作說明752.10.4.5 稅務處理說明75管理說明752.10.4.6財務流程化手冊 1

7、 電價測算與報批第 4 頁總體說明目的本章節(jié)的編寫目的旨在描述電價測算與報批過程中所涉及的處理流程及操作要求，同時與財務制度規(guī)11.1范、財務內部手冊和系統(tǒng)用戶手冊等建立索引，從而指導并規(guī)范網屬電廠上網電價、電廠上網電價、省級電網公用網絡輸配電價、專項工程輸配電價格、居民銷售電價調整、其他類別銷售電價調整、躉售電價調整、跨區(qū)跨省電能制定等電價管理工作。價格方案、政策的測算與報批以及臨時價格方案的適用范圍電價測算與報批目前涵蓋的 3 級流程為：1.21.2.1 網屬電廠上網電價測算與報批§1.2.2電廠上網電價調整測算與報批§1.2.3 省級電網共用網絡輸配電價測算與報批&#

8、167;1.2.4 專項工程輸配電價格測算與報批§1.2.5 居民銷售電價調整測算與報批§1.2.6 其他類別銷售電價調整測算與報批§1.2.7 躉售電價調整測算與報批§1.2.8 跨區(qū)、跨省電能價格方案測算與報批§1.2.9政策的測算與報批§1.2.10 臨時價格方案制定§名詞定義網屬電廠：是指在1.32002 年推行電力實行廠網時，留在電網企業(yè)內部的電廠，既有水電廠、也有火電廠，其主要特點是性。多、歷史久、沒有還本付息，水電廠還具有調峰能力強的特電廠：又叫發(fā)電公司，電廠是由各出資人組建的公司或，是法人，是企業(yè)，是的實體，

9、和電網之間是電的關系。省級電網共用網絡：共用電網網絡是指多個用戶同時在兩個及以上節(jié)點處用電的電網網絡。它通常有兩種：第一種是輸電和配電合一的共用電網網絡，它基本上由多個電壓等級線路和變電設施組成。第二種是高壓或特高壓輸電網絡，它一般由單一的高壓或特高壓等級線路和變電設施組成。省級電網共用網絡主要是指第一種。專項工程：又叫專項電網工程，它是指由特定用戶使用，并且在一個節(jié)點處用電的電網工程，它只有一個輸出節(jié)點。它包括發(fā)電廠和大用戶接入共用電網網絡的接入電網工程、電網經營企業(yè)所屬的共用電網的聯網工程。輸電工程和連接不同居民銷售電價：又叫居民生活用電價格。我國未來居民用電將逐步推行階梯式遞增電價，用電

10、越多， 電價越高。財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 5 頁其他類別銷售電價：是指除居民銷售電價以外的其他類別銷售電價，經過發(fā)改委近幾年對銷售電價類別進一步規(guī)范，目前其他類別銷售電價主要有三種：一般工商業(yè)電價、大工業(yè)電價、農業(yè)生產用電電價。躉售電價：躉售電價是不屬于電網公司的地方電網企業(yè)和部分特大型企業(yè)的。這些縣供電局或者特大型企業(yè)把一定指標供應的電能從電網企業(yè)買進，再賣給最終的用戶。如部分縣的供電局屬于地方管轄，而不是電力系統(tǒng)直管的供電局。還有一些企業(yè)承擔了地域轄區(qū)及廠區(qū)附近村莊的供電任務，因此是第二次的批量售電。躉售電價就是以上所說的部門的電價?？缡　⒖鐓^(qū)電能價格：是指與本省、區(qū)以外的電

11、力企業(yè)開展電能的價格?？缡】鐓^(qū)（周、天）和實時的周，目期可分為長期前跨省電能（一年及以上）、中期（季度、月度）、臨時主要通過區(qū)域電網平臺實現，跨區(qū)電能主要通過電網平臺實現。政策：政策是指公司系統(tǒng)在農村電網維護費、供電配套工程、一戶一表工程用戶以及城市公用事業(yè)附加費等方面取得收入的政策，它在城市配網建設、農村電網運行維護等方面發(fā)揮了重要作用，是公司發(fā)展和電網建設資金來源的重要補充。臨時價格：是指用于調節(jié)季節(jié)、時段余缺的跨省跨區(qū)臨時電量的價格。流程說明流程 1.2.1 網屬電廠上網電價測算與報批22.1業(yè)務說明本流程描述的內容為網屬電廠上網電價測算與報批，包括明確2.1.1總部、網省公司在網屬電廠

12、上網電價測算與報批過程中的工作職責，規(guī)范工作流程，加強與當地價格主管部門的配合和協(xié)調，協(xié)助當地價格主管部門測算、擬定電價方案。流程適用范圍：總部、網省公司。崗位職責2.1.2相關財務制度2.1.3【電網公司電價工作管理辦法第二章 管理職責分工/第四章 電價測算及報批】【電網公司電價信息管理實施辦法 第二章 電價信息的內容 】財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 6 頁本流程所涉及的崗位主要職責總部上網電價管理崗審閱電價測算結果并提出指導性意見網省公司總會計師/財務部主任審批電價調整測算方案網省公司分管副審批電價調整測算方案網省公司電價主管審核電價調整測算方案網省公司上網電價管理崗收集相關測算數

13、據，協(xié)助當地價格主管部門測算、擬定電價調整方案、撰寫電價調整測算報告或文件當地價格主管部門下發(fā)調價測算通知，審核調整測算方案，上報當地審批， 轉發(fā)發(fā)改委審核批準的文件2.1.4流程圖和操作步驟說明2.1.4.1流程圖1.2 電價測算及報批1.2.1 網屬電廠上網電價測算及報批管上國網總部理網LC1.2.1-C6.1/ LC1.2.1-R16.審閱給出指導性意見是否由總部直接報批7.直接報發(fā)改委審批是崗電價財總務會部計主師任LC1.2.1-C5.1/ LC1.2.1-R15.審批分管副主任4.審批LC1.2.1-C4.1/ LC1.2.1-R1否網省公司電價主管LC1.2.1-C3.1/ LC1

14、.2.1-R13.審核LC1.2.1- C10.1/ LC1.2.1-R2LC1.2.1-C8.1/ LC1.2.1-R2測算結果方案上網電價管理崗8.將擬定的電價方案上報，結合總部意見與當地價格主管部門協(xié)商10.接收 發(fā)改委批準的測算方案文件或接受臨時電價文件2.進算，形成測 算結果方案1.3.2上網電價維護開始1.收集相關測算數據結束造價、成本數據、利用小時等信息匯總表，統(tǒng)計數據等當地 部價門格主 管9.審核并上報發(fā)改委，需要時下發(fā)臨時電價文件LC1.2.1-C9.1/ LC1.2.1-R2測算結果文件或臨時電價文件財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 7 頁/2.1.4.2流程說明財務流

15、程化手冊 1 電價測算與報批第 8 頁編碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟1收集相關測算數據網省公司上網電價管理崗通過或電子郵件，收集網屬電廠相關資料，包括： 發(fā)展策劃部、基礎建設部提供電廠工程核準文件、發(fā)電設備容量、工程造價中心/調度中心提供發(fā)電利用小時、發(fā)電量、廠用電率 工程會計/網屬電廠提供成本數據（費、水費、材料費、工資、福利費、折舊、修理費、運營維護費、其他費用）公布的相關數據（長期利率、金率、所得稅率、城市及教育費附加） 根據實際測算需要收集的其他相關數據形成測算基礎數據工作底稿。

16、各網省公司根據實際電廠類型及當地實際情況決定采用的表格樣式，不在此統(tǒng)一。網省公司上網電價管理崗-§ 造價、成 本 數據、利用小時等信息 匯 總表，統(tǒng)計數據等否否-2進算，形成測算結果方案網省公司上網電價管理崗根據經營期電價測算方法、還本付息法或成本加法測算電價需求。根據測算結果，分析并形成測算結果方案，方案一般由網屬電廠投資基本情況介紹（包括工程核準文件文號、投資額、裝機容量、發(fā)電量）、測算原則及基本參數選取、測算結果及敏感性分析、結論及建議等四部分組 成，報網省公司電價主管審核。網省公司上網電價管理崗-§ 測算結果方案否否-3LC1. 2.1- C3.1審核網省公司電價主

17、管結合當地 承受能力、價格空間、 宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素審核測算結果方案，就測算方法、參數選取、測算結果進行審核，審核無誤后報網省公司分管副 審批，否則退回給網省公司上網電價管理崗進行修改、完善。網省公司上網電價管理崗編制網屬電廠上網電價測算方案，提交電價主管 進行審核。網省公司電價主管結合當地 承受能力、價格空間、 宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素審核測算結果方案，就測算方法、參數選取、測算結果進行審核。網省公司電價主管§ 測算結果方案§ 網省公司上網電價管理崗-是是LC1.2. 1-R1網屬電廠上網電價 測算方案 恰當審批網屬電廠上網電價 測算方案 恰

18、當的審批無法保證測算方法的正確性， 影響測算結果的準確性， 可能對公司的財務狀況產生不良影響。手工不定期4審批網省公司分管副主-是是LC1.2. 1-R1網屬電廠上網電價 測算方案恰當手工不定期財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 9 頁編碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟LC1. 2.1- C 4.1網省公司分管副結合當地承受能力、價格空間、宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素，考慮以下各方面： 測算方法選擇的適當性 參數選取的適當性 測算結果是否合理 其他測算時考慮因素對測算結果方案進行審

19、批，如果有問題返回電價主管進行修改，最后將審批修改后結果報網省公司總會計師/財務部審批。網省公司分管副對測算結果方案進行進一步審批。任審批網屬電廠上網電價 測算方案 恰當的審批無法保證測算方法的正確性， 影響測算結果的準確性， 可能對公司的財務狀況產生不良影響。5LC1. 2.1- C 5.1審批網省公司總會計師/財務部結合當地承受能力、價格空間、宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素，考慮以下各方面：測算方法選擇的適當性 參數選取的適當性 測算結果是否合理 其他測算時考慮因素對測算結果方案進行審核，如果有問題返回分管副進行修改，最后將審批修改后結果報總部上網電價管理崗審閱。網省公司總會計師/財

20、務部 對測算結果方案進行進一步審批，主要關 注： 測算方法選擇的適當性、參數選取的適當性、測算結果是否合理等因素網省公司總會計師/ 財務部主任-是是LC1.2. 1-R1網屬電廠上網電價 測算方案 恰當審批網屬電廠上網電價 測算方案 恰當的審批無法保證測算方法的正確性， 影響測算結果的準確性， 可能對公司的財務狀況產生不良影響。手工不定期6LC1. 2.1- C 6.1審閱給出指導性意見總部上網電價管理崗對上報的網屬電廠上網電價測算方案進行審閱， 主要從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導性意見， 并及時反饋給網省公司。總部上網電價管理崗對上報的網屬電廠上網電價測算方案進行審閱，

21、主要從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導性意見， 并及時反饋給網省公司?？偛可暇W電價管理崗§ 測算結果方案§ 網省公司總會計師/財務部-是是LC1.2. 1-R1網屬電廠上網電價 測算方案 恰當審批網屬電廠上網電價 測算方案 恰當的審批無法保證測算方法的正確性， 影響測算結果的準確性， 可能對公司的財務狀況產生不良影響。手工不定期財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 10 頁編碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟7直接報發(fā)改委審批根據定價權限，經審閱后的測算結果

22、方案是否由總部直接報批。如為統(tǒng)交方案，則由總部上網定價管理直接報發(fā)改委審批。然后轉第 10 步。如為非統(tǒng)交方案，則將審閱意見傳達給網省公司上網定價管理崗，報當地審批。然后轉第 9 步?？偛可暇W電價管理崗§ 測算結果方案總部上網電價管理崗-否否-8LC1. 2.1- C 8.1將擬定的電價測算結果方案上報，結合總部意見與當地價格主管部門協(xié)商網省公司上網電價管理崗根據 總部上網電價管理崗的指導性意見對電價測算結果方案進行調整和修正后，及時與當地價格主管部門 協(xié)商， 并爭取達成共識，最終將電價測算結果方案上報 發(fā)改委審核。網屬電廠上網電價測算結果方案得到當地價格主管部門的正式。網省公司上網

23、電價管理崗-是是LC1.2. 1-R2網屬電廠上網電價 測算方案未獲得監(jiān)管機構審批網屬電廠上網電價 測算方案未獲得監(jiān)管機構的審批導致價格調整無法及時進行， 或無法保證 的 合 法 性， 可能對公司運營產生不良影響。手工不定期-9LC1. 2.1- C 9.1審核并上報發(fā)改委，需要時下發(fā)臨時電價文件當地價格主管部門根據有關電價政策審核電價方案，審核通過后上報發(fā)改委審批。如果電廠建成運行前，電價方案還未得到發(fā)改委正式，為了保證電廠的正常運營，當地價格主管部門通常省公司下發(fā)臨時電價文件。電廠建成運行前，若電價方案還未得到發(fā)改委正式，為了保證電 廠的正常運營，網省公司需獲得當地價格主管部門下發(fā)臨時電價

24、文件。當地價格主管部門-§ 測算結果文件或臨時電價文件是是LC1.2. 1-R2網屬電廠上網電價 測算方案未獲得監(jiān)管機構審批網屬電廠上網電價 測算方案未獲得監(jiān)管機構的審批導致價格調整無法及時進行， 或無法保證 的 合 法 性， 可能對公司運營產生不良影響。手工不定期（網?。┌l(fā)生的網電價測算方案為樣本量，隨機抽取 25 份（樣本量不足 25 筆則抽取總發(fā)生樣本的 10%）， 檢查： 省公司分管副、網省公司任、 總部上網 電價管理崗是否審核。2）是否得到 發(fā) 改委、當地價格主管部門的正式10接收發(fā)改委批準的測算方案文件或接受臨時電價文件網省公司§ 臨時電 § 當地價

25、-否否LC1.2.網屬電廠上網電價-以測試期間被測試總會計師/財務部主1）網省公司電價主財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 11 頁編碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟LC1. 2.1- C 10.1網省公司上網電價管理崗如果收到當地價格主管部門下發(fā)的臨時文件后， 及時貫徹落實文件要求，并將臨時電價文件輸入基礎信息維護系統(tǒng)。當地價格主管部門在收到發(fā)改委的正式文件后，及時向網省公司轉發(fā)正式文件。網省公司上網電價管理崗收到正式文件后，按正式文件執(zhí)行，同時臨時電價文件廢止，并將正式文件輸入電價基礎

26、信息維護系統(tǒng)。網屬電廠上網電價測算結果方案須得到發(fā)改委的正式。上網電價管理崗價文件§ 測算結果文件格主管部門測算方案未獲得監(jiān) 管機構審批網屬電廠上網電價 測算方案未獲得監(jiān)管機構的審批導致價格調整無法及時進行， 或無法保證 的 合 法 性， 可能對公司運營產生不良影響。1-R22.1.4.3步驟展開說明無2.1.4.4系統(tǒng)操作說明無2.1.4.5稅務處理說明無管理說明2.1.4.6無財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 12 頁流程 1.2.2電廠上網電價調整測算及報批2.2業(yè)務說明本流程描述的內容為2.2.1電廠上網電價測算與報批，包括明確總部、網省公司在電廠上網電價測算與報批過程中

27、的工作職責，規(guī)范工作流程，加強與當地價格主管部門的配合和協(xié)調，協(xié)助當地價格主管部門測算、擬定電價方案。流程適用范圍：總部、網省公司。崗位職責2.2.2相關財務制度2.2.3【電網公司電價工作管理辦法第二章 管理職責分工/第四章 電價測算及報批】【電網公司電價信息管理實施辦法 第二章 電價信息的內容 】財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 13 頁本流程所涉及的崗位主要職責總部上網電價管理崗審閱電價測算結果并提出指導性意見網省公司總會計師/財務部主任審批電價調整測算方案網省公司分管副審批電價調整測算方案網省公司電價主管審核電價調整測算方案網省公司上網電價管理崗收集相關測算數據，協(xié)助當地價格主管部

28、門測算、擬定電價調整方案、撰寫電價調整測算報告或文件當地價格主管部門下發(fā)調價測算通知，審核調整測算方案，上報當地審批， 轉發(fā)發(fā)改委審核批準的文件2.2.4流程圖和操作步驟說明2.2.4.1流程圖1.2 電價測算及報批1.2.2電廠上網電價調整測算及報批管上國網總部理網7.審閱給出指導性意見LC1.2.2-C7.1/ LC1.2.2-R1崗電價總務會部計主師任財LC1.2.2-C6.1/ LC1.2.2-R16.審批分管副主任LC1.2.2-C5.1/ LC1.2.2-R15.審批網省公司電價主管LC1.2.2-C4.1/ LC1.2.2-R14.審核電價調整方案上網電價管理崗8.將擬定的電價方

29、案上報，與當地價格主管部門協(xié)商3.進算，形成電 價調整方案1.3.2上網電價維護2.收集相關測算信息結束利用小時數、煤價、造價、煤耗等信息匯總表LC1.2.2- C10.1/LC1.2.2-R2當地 部價門格主 管9.結合網省公司的電價方案進行調整測算得出調整方案并上報當地1.根據發(fā)改委要求，下發(fā)調整測算通知10.將當地審批后的調整方案上報國家發(fā)改委11.轉發(fā)發(fā)改委批準的調整方案文件LC1.2.2-C9.1/ LC1.2.2-R2開始關于上網電價調整測算調整測算方案調整方案文件財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 14 頁/2.2.4.2流程說明財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 15 頁編

30、碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟1根據發(fā)改委要求，下發(fā)調整測算通知當地價格主管部門通過或文件方式，將發(fā)改委實施電價調整測算下發(fā)給網省公司，通知一般應包括電價調整測算標準、測算原則、測算口徑、測算時間要求以及其他問題。當地價格主管部門-§ 關于上網電價調整測算的通知否否-2收集相關測算信息網省公司上網電價管理崗通過或電子郵件，收集電廠相關資料，包括： 發(fā)展策劃部、基礎建設部提供電廠投資核準文件、發(fā)電設備容量、工程造價 調度中心提供發(fā)電利用小時、發(fā)電量、廠用電率 工程會計提供成本數據（

31、費、水費、材料費、工資、福利費、折舊、修理費、運營維護費、其他費用）公布的相關數據（長期利率、金率、所得稅率、城市及教育費附加） 電廠煤價及煤耗 根據實際測算需要收集的其他相關數據制作匯總表格，及時填寫，形成測算基礎數據工作底稿。各網省公司根據實際電廠類型及當地實際情況決定采用的表格樣式，不在此統(tǒng)一。網省公司上網電價管理崗-§ 利用小時數、煤價 、 造價、煤耗等信息匯總表否否-3進 算，形成電價調整方案網省公司上網電價管理崗進 算，根據測算結果，分析并形成 電廠上網電價調整方案，方案一般由 電廠投資基本情況介紹（包括工程核準文件文號、投資額、裝機容量、發(fā)電量）、測算原則及基本參數選取

32、、測算結果及敏感性分析、結論及建議等四部分組成，報網省公司電價主管審核。網省公司上網電價管理崗-§ 電價調整方案否否-4LC1. 2.2- C4.1審核網省公司電價主管結合當地 承受能力、價格空間、 宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素，就 電廠上網電價調整方案的測算方法、參數選取、測算結果進行審核，審核無誤后報網省公司分管副 審批， 否則退還給網省公司上網電價管理崗進行修改、完善。網省公司上網電價管理崗編制 電廠上網電價調整方案，提交網省公司 電價主管進行審核。網省公司電價主管結合當地 承受能力、價格空間、 宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素審核電價調整方案中的網省公司電價主管&

33、#167; 電價調整方案§ 網省公司上網電價管理崗-是是LC1.2. 2-R1 電廠上網電價 調整方案 恰當審批 電廠上網電價 調整方案 恰當的審批無法保證調整方案的正確性， 影響電價調整結果的準確性， 可能對手工不定期-財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 16 頁編碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟測算方法、參數選取、測算結果等內容。公司的財務狀況產 生不良影響5LC1. 2.2- C 5.1審批網省公司分管副結合當地承受能力、價格空間、宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素，考慮

34、以下各方面： 測算方法選擇的適當性 參數選取的適當性 測算結果是否合理 其他測算時考慮因素進行審核，如果有問題返回電價主管進行修改，最后將審批修改后結果報網省公司總會計師/財務部審批。網省公司分管副 對經過電價主管審核后的 電廠上網電價調整方案 進行進一步審批，結合當地 承受能力、價格空間、 宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素審核電價調整方案中的測算方法、參數選取、測算結果等內容。網省公司分管副主任-是是LC1.2. 2-R1 電廠上網電價 調整方案 恰當審批 電廠上網電價 調整方案 恰當的審批無法保證調整方案的正確性， 影響電價調整結果的準確性， 可能對公司的財務狀況產生不良影響手工不定期

35、-6LC1. 2.2- C 6.1審批網省公司總會計師/財務部結合當地承受能力、價格空間、宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素，考慮以下各方面：測算方法選擇的適當性 參數選取的適當性 測算結果是否合理 其他測算時考慮因素進行審核，如果有問題返回分管副 進行修改，其中，對于統(tǒng)調電廠， 將審批修改后結果報 總部上網電價管理崗審閱，接步驟 7；對于非統(tǒng)調電廠，不需提交 總部審閱，直接提交當地價格主管部門，接步驟 8。網省公司總會計師/財務部對電價調整方案進行進一步審核，結合當地 承受能力、價格空間、宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素審核電價調整方案中的測算方法、參數選取、測算結果等內容。網省公司總

36、會計師/ 財務部主任-是是LC1.2. 2-R1 電廠上網電價 調整方案 恰當審批 電廠上網電價 調整方案 恰當的審批無法保證調整方案的正確性， 影響電價調整結果的準確性， 可能對公司的財務狀況產生不良影響手工不定期-7LC1.審閱給出指導性意見總部上網電價管理崗對上報的 電廠上網電價調整方案進行審閱， 結合當地 承受能力、價格空間、 宏觀調控政策以及對公司利益影響等因素，從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導性意見，并及時反饋給網省公司?？偛可暇W電價管理崗對上報的電廠上網電價調整方案進行審閱，總部上網電價管理崗§ 電價調整方案§ 網省公司總會計師/財務部-是是

37、LC1.2. 2-R1 電廠上網電價 調整方案 恰當審批 電廠上網電價 調整方案 恰當的審批無法保證調整方案的正確性，手工不定期財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 17 頁編碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟C 7.1結合當地 承受能力、價格空間、 宏觀調控政策以及對公司利益影 響等因素，從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導性意見，并及時反饋給網省公司。影響電價調整結果 的準確性， 可能對公司的財務狀況產生不良影響8將擬定的電價方案上報，與當地價格主管部門協(xié)商網省公司上網電價管

38、理崗從測算參數選取方面對測算方案進行進一步調整、修改和完善后，及時與當地價格主管部門 協(xié)商，并爭取達成共識。網省公司上網電價管理崗-否否-9LC1. 2.2- C 9.1結合網省公司擬定的電價方案進行調整測算得出調整方案并上報當地當地價格主管部門根據 有關電價政策，并結合網省公司擬定的方案進一步從 宏觀政策、地方 承受能力、廠網利 系方面對電價調整方案進行修改完善，對于統(tǒng)調電廠，當地價格主管部門需上報當地 審批，接步驟 10；對于非統(tǒng)調電廠，當地價格主管部門直接將修改意見反饋給網省公司，網省公司上網電價管理崗發(fā)起流程“1.3.2 上網電價維護”。 電廠上網電價調整方案得到當地價格主管部門的正式

39、。當地價格主管部門-§ 調整測算方案是是LC1.2. 2-R2 電廠上網電價 調整方案未獲監(jiān)管機構審批 電廠上網電價 的 合 法 性， 可能對公司運營產生不良影響。手工不定期-10LC1. 2.2- C 10.1將當地審批后的調整方案上報發(fā)改委當地價格主管部門由帶隊將當地審批后的方案專程向發(fā)改委匯報。 電廠上網電價調整方案得到發(fā)改委的正式。當地價格主管部門-是是LC1.2. 2-R2 電廠上網電價 調整方案未獲監(jiān)管機構審批 電廠上網電價 的 合 法 性， 可能對公司運營產生不良影響。手工不定期（網省）編制的 電廠上網電 價調整方案為樣本量，隨機抽取 25 份（樣本量不足 25 筆則抽取總發(fā)生樣本的 10%），檢查： 1）網省公司電價主省公司分管副 、網省公司 總會計師/財務部主任、 總部上網電價管理崗是否審核。2）是否得到發(fā) 改委、當地價格主管部門的正式批復。11轉發(fā)發(fā)改委批準的調整方案文件當地價格-§ 調整方 否否-以測試期間被測試2.2-調整方案未獲得監(jiān)管機構的審批導致價格調整無法及時進行， 或無法保證調整方案未獲得監(jiān)管機構的審批導致價格調整無法及時進行， 或無法保證財務流程化手冊 1 電價測算與報批第 18 頁編碼流程處理步驟負責崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點是否為關鍵控財務風險點編風險點描述手工/IT/