盡職調(diào)查資料清單(非常全)

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流盡職調(diào)查資料清單(非常全).精品文檔.盡職調(diào)查資料清單說(shuō)明：一、 所有資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮影妫匾募ㄈ缏暶鞯龋╉氂泻炞只蛏w章并以書面形式提供；二、 公司在資料提供給中介機(jī)構(gòu)的同時(shí)，建議做好存檔記錄工作，以便查閱；三、 為全面了解情況，本盡職調(diào)查提綱要求提供的某些文件和資料不一定與公司情況相符，若有不適當(dāng)，公司可予以說(shuō)明；四、 本盡職調(diào)查提綱并非一成不變，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中將根據(jù)實(shí)際情況和各中介機(jī)構(gòu)意見不斷加以修正、刪補(bǔ)、充實(shí)和調(diào)整；五、 我公司將對(duì)公司提供的資料和文件保密；六、 請(qǐng)公司將清單所涉資料分次盡快提供。 一、基本情況（一）設(shè)立及歷史沿革

2、1. 公司章程，以及歷次修改情況、修改原因、修改程序、工商變更登記情況；2. 公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以及歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其它工商登記（如有）等文件；3. 歷年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（復(fù)印件及電子版）。4. 公司成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)及成立后實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)情況；5. 自然人股東直接持股和間接持股的有關(guān)情況，其在公司的任職情況，其親屬在公司的投資、任職情況；6. 出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標(biāo)、專利等）的產(chǎn)權(quán)過(guò)戶情況；（二）重大股權(quán)變動(dòng)7. 歷次重大股權(quán)變動(dòng)情況相關(guān)的股東會(huì)、董事會(huì)有關(guān)文件以及政府批準(zhǔn)文件、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件等，并說(shuō)明歷次股權(quán)變化對(duì)公司業(yè)

3、務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；（三）重大重組8. 設(shè)立后發(fā)生的合并、分立、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組事項(xiàng)，及股東會(huì)、董事會(huì)決議文件、重組協(xié)議文件、政府批準(zhǔn)文件、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見、債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件、重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過(guò)戶文件等，并說(shuō)明歷次重大重組對(duì)公司業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；（四）主要股東9. 主要法人股東（包括實(shí)際控制人）的公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）；10. 主要法人股東的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況；11. 主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議；12. 主要股東所持

4、公司股權(quán)的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況；13. 控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的公司股權(quán)重大權(quán)屬糾紛情況；14. 主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況的說(shuō)明。（五）員工情況15. 員工的人數(shù)及2017-2018年期間的變化情況；16. 員工的年齡、教育程度、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況；17. 用工制度、勞動(dòng)保護(hù)制度、社會(huì)保障制度、住房制度和醫(yī)療保障等制度；（六）獨(dú)立性18. 控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)圖；19. 高管人員在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況說(shuō)明；20. 財(cái)務(wù)人員在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中

5、兼職情況的說(shuō)明；21. 高管人員在公司領(lǐng)取薪酬情況，在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的情況的說(shuō)明；（七）商業(yè)信用22. 銀行開戶資料；23. 納稅資料、完稅憑證；24. 信用評(píng)級(jí)資料；25. 有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件（如有）二、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制1. 公司組織結(jié)構(gòu)圖（內(nèi)容應(yīng)包括持有公司5以上股權(quán)的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，公司的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司，以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方）；2. 公司持有5%以上股權(quán)的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，主要包括：（1） 持有公司5%以上股權(quán)的主要股東及實(shí)際控制人，如為法人，其成立時(shí)

6、間、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、注冊(cè)地和主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、股東構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱；如為自然人，其國(guó)籍、是否擁有永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼、住所；（2） 控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的成立時(shí)間、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、注冊(cè)地和主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱；（3） 控股股東和實(shí)際控制人直接或間接持有公司的股權(quán)是否存在質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況；3. 控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況，包括成立時(shí)間、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、注冊(cè)地和主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、股東構(gòu)成及控

7、制情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。4. 下屬公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程及其他相關(guān)證照；5. 公司治理制度規(guī)定，包括但不限于：（1）股東會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度；（2）股東會(huì)、董事會(huì)制度；6. 歷次股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議文件，包括：書面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議決議等。7. 公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度；8. 信息系統(tǒng)建設(shè)情況的說(shuō)明，及相關(guān)管理制度、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。9. 內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)情況的說(shuō)明；10. 內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)制度；11. 由于風(fēng)險(xiǎn)控制不力所導(dǎo)致的損失事件情況的說(shuō)明及整改措施；12. 接受

8、政府審計(jì)及其他外部審計(jì)的有關(guān)資料（如有），以及審計(jì)報(bào)告所提問(wèn)題的解決情況的說(shuō)明；13. 2017-2018年期間是否存在因違反工商、稅務(wù)、審計(jì)、環(huán)保、勞動(dòng)保護(hù)等部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰的情形？如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)處罰文件并書面說(shuō)明；如不存在，請(qǐng)?zhí)峁┟鞔_的書面聲明；14. 除前條所列情形，2017-2018年期間是否存在其他違法違規(guī)行為？若存在，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料，并書面說(shuō)明違規(guī)事實(shí)及受到處罰的情況；若不存在違法違規(guī)行為，請(qǐng)?zhí)峁┟鞔_的書面聲明；15. 管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估意見。三、高管人員（董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員）1. 高管人員（包括董事、高級(jí)管理人員，下同）的簡(jiǎn)要情況，主

9、要包括：（一）姓名、國(guó)籍及境外居留權(quán)；（二）性別；（三）年齡；（四）學(xué)歷；（五）職稱；（六）主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷；（七）曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期；（八）現(xiàn)任職務(wù)及任期；2. 董事提名人；3. 董事、高級(jí)管理人員2017-2018年期間的變動(dòng)情況（如有）及原因；4. 董事、高級(jí)管理人員的任職資格情況，及監(jiān)管部門相關(guān)批準(zhǔn)或備案文件（如需）；5. 公司與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾文件；6. 董事投入公司業(yè)務(wù)的時(shí)間情況；7. 高管人員的薪酬方案、股權(quán)激勵(lì)方案；8. 高管人員最近一年從公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇、退休金計(jì)劃等。9. 高管人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的情況，請(qǐng)高管人員書面

10、說(shuō)明；10. 高管人員的兼職情況，請(qǐng)高管人員書面說(shuō)明；11. 高管人員是否存在違法、違規(guī)行為或不誠(chéng)信行為，是否存在受到處罰和對(duì)曾任職的破產(chǎn)企業(yè)負(fù)個(gè)人責(zé)任的情況，請(qǐng)高管人員書面說(shuō)明。12. 請(qǐng)高管人員就以下事項(xiàng)出具書面聲明：（1） 高管人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有公司股權(quán)的情況，近三年所持股權(quán)的增減變動(dòng)以及所持股權(quán)的質(zhì)押或凍結(jié)情況。（2） 高管人員的其它對(duì)外投資情況，包括持股對(duì)象、持股數(shù)量、持股比例以及有關(guān)承諾和協(xié)議；（3） 高管人員及其直系親屬是否存在自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與公司同類業(yè)務(wù)的情況，是否存在與公司利益發(fā)生沖突的對(duì)外投資，是否存在重大債務(wù)負(fù)擔(dān)。13. 持有5%以上股權(quán)的主要股東以

11、及作為股東的高管人員作出的重要承諾，以及有關(guān)協(xié)議或承諾的履行情況。四、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易（一）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1. 說(shuō)明公司設(shè)立以來(lái)的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況；2. 說(shuō)明控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，是否存在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)與公司從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況；3. 有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及公司的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾，并說(shuō)明承諾的履行情況；（二）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易4. 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系明細(xì)；5. 說(shuō)明高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬，是否存在由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派等情況；6. 2201

12、7-2018年關(guān)聯(lián)交易的情況，根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易請(qǐng)?zhí)峁海?） 關(guān)聯(lián)采購(gòu)、關(guān)聯(lián)銷售、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法；（2） 向關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)生的收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例、向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)額占采購(gòu)總額的比例；（3） 占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢(shì)；（4） 關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額分別占應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額的比例；（5） 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例；（6） 關(guān)聯(lián)交易合同條款的履行情況，以及有無(wú)大額銷售退回情況；（7） 上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進(jìn)行；7. 2017-2018年期間偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易，請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)交易方名稱、交易時(shí)間

13、、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、資金的結(jié)算情況、交易產(chǎn)生利潤(rùn)及對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響、交易對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響。8. 說(shuō)明高管人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股權(quán)的股東在主要采購(gòu)和銷售客戶中所占的權(quán)益情況；9. 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議；10. 擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施（如有）。五、業(yè)務(wù)與技術(shù)（一）行業(yè)1. 請(qǐng)說(shuō)明公司所處行業(yè)的主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制；2. 請(qǐng)協(xié)助提供行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的政策、法律法規(guī)及規(guī)范性文件；3. 請(qǐng)協(xié)助收集所屬行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)細(xì)分、競(jìng)爭(zhēng)格局、市場(chǎng)化程度、進(jìn)入壁壘、市場(chǎng)供求狀況及變動(dòng)原因、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平的變動(dòng)趨勢(shì)及變動(dòng)原因；

14、4. 請(qǐng)分析說(shuō)明行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國(guó)際市場(chǎng)沖擊等；5. 請(qǐng)?zhí)峁┬袠I(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況；6. 說(shuō)明行業(yè)特有的經(jīng)營(yíng)模式，行業(yè)內(nèi)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式及公司所采用的模式；7. 說(shuō)明行業(yè)的區(qū)域性特征；8. 說(shuō)明出口業(yè)務(wù)情況，占業(yè)務(wù)總額的比例，以及未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)； 9. 說(shuō)明公司在行業(yè)中所處的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括市場(chǎng)占有率、近三年的變動(dòng)情況及未來(lái)變化趨勢(shì)，并請(qǐng)?zhí)峁┲饕?jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況；（二）采購(gòu)10. 2017-2018年主要原材料、重要輔助材料用量、金額、供求狀況情況，所需能源動(dòng)力的市場(chǎng)供求狀況；11. 主要原材料、重要

15、輔助材料的市場(chǎng)供求狀況；12. 說(shuō)明采用的采購(gòu)模式；13. 說(shuō)明主要原材料價(jià)格變動(dòng)變動(dòng)趨勢(shì)、可替代性、供應(yīng)渠道變化等因素對(duì)生產(chǎn)成本的影響；14. 說(shuō)明采購(gòu)受到資源或其他因素限制的情況；15. 主要供應(yīng)商(至少前10名)資料；16. 最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度向主要供應(yīng)商的采購(gòu)金額、占同類原材料采購(gòu)金額和總采購(gòu)金額比例（屬于同一實(shí)際控制人的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購(gòu)額）；17. 對(duì)重要原材料的供應(yīng)的備選安排；18. 同上述主要供應(yīng)商簽訂的長(zhǎng)期供貨合同；19. 說(shuō)明采購(gòu)部門與需求部門的銜接情況、原材料的安全儲(chǔ)備量情況，原材料缺貨風(fēng)險(xiǎn)；20. 2017-2018年期間主要原材料類存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)；21. 存貨管理制

16、度及其實(shí)施情況，包括但不限于存貨入庫(kù)前是否經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、存貨的保存是否安全以及是否建立存貨短缺、毀損的處罰或追索等制度；（三）生產(chǎn)22. 主要產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程資料；23. 說(shuō)明主要產(chǎn)品在行業(yè)中的領(lǐng)先程度；24. 說(shuō)明閑置資產(chǎn)情況，以及是否對(duì)閑置資產(chǎn)做出安排；25. 租賃資產(chǎn)的租賃合同（如有），如涉及關(guān)聯(lián)方租賃，請(qǐng)說(shuō)明租賃的必要性、合理性和租賃價(jià)格的公允性；26. 設(shè)備抵押貸款的情況（如有），借款合同的條款及還款情況；27. 關(guān)鍵設(shè)備等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其它保障協(xié)定；28. 專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等主要無(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)資料；29. 商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料

17、；30. 房產(chǎn)、土地使用權(quán)、主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備等主要財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料。31. 許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件；32. 公司所有或使用的資產(chǎn)存在糾紛或潛在糾紛的情況；33. 公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件；34. 在境外進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況；35. 境外擁有資產(chǎn)的詳細(xì)資料，說(shuō)明境外的生產(chǎn)規(guī)模、盈利狀況、主要風(fēng)險(xiǎn)等。36. 2017-2018年主要產(chǎn)品的產(chǎn)品成本計(jì)算單；37. 2017-2018年主要產(chǎn)品的毛利率、貢獻(xiàn)毛利占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的比重，與同類公司的比較數(shù)據(jù)，說(shuō)明較同行業(yè)公司在成本方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)；38. 2017-2018年主要產(chǎn)品單位成本中直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等

18、成本要素的變動(dòng)情況；39. 主要原材料占產(chǎn)品成本的比重；40. 質(zhì)量控制制度文件（質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施等）；41. 說(shuō)明質(zhì)量管理的組織設(shè)置、質(zhì)量控制制度實(shí)施情況；42. 歷年質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門文件出具的關(guān)于產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量問(wèn)題等認(rèn)證、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰文件；43. 安全作業(yè)及以往安全事故處理等方面的資料；44. 說(shuō)明是否存在重大安全隱患、是否采取保障安全作業(yè)的措施；45. 成立以來(lái)是否發(fā)生過(guò)重大的安全事故以及受到獎(jiǎng)勵(lì)、處罰的情況；46. 2017-2018年在安全生產(chǎn)方面的相關(guān)費(fèi)用成本支出及未來(lái)支出情況；47. 環(huán)保部門出具的證明文件；（四）銷售48. 說(shuō)明公司主要產(chǎn)品的銷售模式；49. 注冊(cè)商標(biāo)的

19、市場(chǎng)認(rèn)知度和信譽(yù)度；50. 產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、客戶的市場(chǎng)需求狀況；51. 2017-2018年主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布、市場(chǎng)占有率資料、行業(yè)排名、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況；52. 主要產(chǎn)品的定價(jià)策略，以及行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略；53. 賒銷政策（如有）；54. 2017-2018年主要產(chǎn)品的銷售數(shù)量、銷售收入55. 歷年主要產(chǎn)品銷售價(jià)格的變動(dòng)情況。56. 2017-2018年按區(qū)域分布的銷售記錄57. 2017-2018年對(duì)主要客戶(至少前10名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況（屬于同一實(shí)際控制人的銷售客戶，請(qǐng)予說(shuō)明）；58. 說(shuō)明主要客戶是否存在以實(shí)物抵債的現(xiàn)象；59.

20、與主要銷售客戶簽訂的長(zhǎng)期合同；60. 2017-2018年產(chǎn)品退貨率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的情況；61. 大額異常的銷售退回（如有）的情況。六、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（一）基本資料1. 會(huì)計(jì)管理的有關(guān)制度；2. 歷年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；3. 按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的2017/14年財(cái)務(wù)報(bào)告；4. 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告；5. 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；6. 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；7. 2017/2018年參股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）；8. 銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度；9. 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使用的主要生產(chǎn)設(shè)備、房屋建筑物及其取得和使用情況、成新率或尚可使用年限、在公司及下屬企

21、業(yè)的分布情況等；10. 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、等主要無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)量、取得方式和時(shí)間、使用情況、使用期限或保護(hù)期、最近一期末賬面價(jià)值，以及上述資產(chǎn)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要程度；11. 允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容，包括許可人、被許可人、許可使用的具體資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)等，以及合同履行情況。若所有或使用的資產(chǎn)存在糾紛或潛在糾紛的，應(yīng)明確說(shuō)明；12. 擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得情況，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響；（二）財(cái)務(wù)比率分析13. 2017-2018年度毛利率

22、、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等；14. 2017-2018年度資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、息稅折舊攤銷前利潤(rùn)、利息保障倍數(shù)等；15. 2017-2018年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等；16. 無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)后）占凈資產(chǎn)的比例；（三）銷售收入17. 行業(yè)收入確認(rèn)的一般原則；18. 公司確認(rèn)收入的具體標(biāo)準(zhǔn)；19. 2017-2018各年度收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況，行業(yè)和市場(chǎng)同期的變化情況；20. 收入的季節(jié)性波動(dòng)情況（如有）；21. 2017-2018年主要產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的情況；22. 2017-2018年主要產(chǎn)品的銷量變化資料；（四）銷售成本與銷售毛

23、利23. 主要產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)成本核算方法和步驟，說(shuō)明最近三年成本核算方法是否保持一致；24. 最近期末在產(chǎn)品余額明細(xì)；25. 2017-2018年產(chǎn)品毛利率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率；（五）期間費(fèi)用26. 2017-2018年度：營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，以及大額利息資本化的情況（如有）。（六）非經(jīng)常性損益27. 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的2017-2018年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表。（七）貨幣資金28. 銀行賬戶資料（說(shuō)明定期存款賬戶、保證金賬戶、非銀行金融機(jī)構(gòu)賬戶等非日常結(jié)算賬戶形成原因及目前使用狀況）；（八）應(yīng)收款項(xiàng)29. 應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表；30. 主要債務(wù)

24、人及主要逾期債務(wù)人名單；31. 大額應(yīng)收款形成原因、債務(wù)人狀況、催款情況和還款計(jì)劃；32. 說(shuō)明2017-2018年期間是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況，如不存在上述資金占用和對(duì)外擔(dān)保，請(qǐng)出具明確聲明；（九）存貨33. 存貨明細(xì)表；34. 說(shuō)明存貨準(zhǔn)備計(jì)提方法、發(fā)出存貨成本的計(jì)量方法；（十）對(duì)外投資35. 截至2018年末對(duì)外投資項(xiàng)目及各項(xiàng)投資的投資期限、初始投資額、期末投資額、股權(quán)投資占被投資方的股權(quán)比例及會(huì)計(jì)核算方法，編制合并報(bào)表時(shí)采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整的方法及影響金額；36. 公司

25、歷年股權(quán)投資相關(guān)資料：（1）被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）、投資協(xié)議等文件；（2）購(gòu)買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告（如有）（3）交易性投資相關(guān)資料；（4）重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同及公司內(nèi)部的批準(zhǔn)文件。（5）重大項(xiàng)目的投資合同及公司內(nèi)部的批準(zhǔn)文件。（十一）固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)37. 2018年末主要固定資產(chǎn)類別、折舊年限、原價(jià)、凈值；38. 固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表；39. 固定資產(chǎn)的使用狀況，長(zhǎng)期未使用的固定資產(chǎn)的情況；40. 在建工程的施工進(jìn)度，是否達(dá)到結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的條件，是否存在已長(zhǎng)期停工的在建工程的情況；41. 無(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)及有

26、關(guān)協(xié)議，說(shuō)明重要無(wú)形資產(chǎn)的取得方式、入帳依據(jù)、初始金額、攤消年限及確定依據(jù)、攤余價(jià)值及剩余攤消年限，無(wú)形資產(chǎn)的原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入賬依據(jù)的，請(qǐng)說(shuō)明資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱及主要評(píng)估方法；（十二）投資性房地產(chǎn)42. 重要投資性房地產(chǎn)的種類和計(jì)量模式（如有）；（十三）主要債務(wù)43. 主要銀行借款資料；44. 對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)方的負(fù)債；45. 主要合同承諾的債務(wù)、或有債項(xiàng)的金額、期限、成本，票據(jù)貼現(xiàn)、抵押及擔(dān)保等形成的或有負(fù)債情況；46. 逾期借款情況（如有）：金額、利率、貸款資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等；47. 應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表；（十四）或有負(fù)債48. 對(duì)外擔(dān)保的資料；49. 重大仲裁、訴訟和其