nc63培訓(xùn)手冊(cè)內(nèi)控管理

1、©所有的，本操作手冊(cè)任何整體或部分的內(nèi)容不得被、復(fù)印、翻譯或縮減以用于任何目的。本操作手冊(cè)的內(nèi)容在通知的情形下可能會(huì)發(fā)生改變，敬請(qǐng)留意。請(qǐng)注意：本操作手冊(cè)的內(nèi)容并不代表軟件所做的承諾。目錄1名詞解釋4第一章 概述51.1 概述51.2 價(jià)值5第二章 應(yīng)用場(chǎng)景62.1 內(nèi)控手冊(cè)管理62.1.1 內(nèi)控體系建設(shè)62.1.2 手冊(cè)管理8第三章 初始準(zhǔn)備133.1 基礎(chǔ)設(shè)置133.1.1 主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域133.1.2 業(yè)務(wù)流程133.1.3 流程環(huán)節(jié)133.1.4 流程活動(dòng)13第四章 操作指南14導(dǎo)讀此手冊(cè)面向?qū)嵤╊檰栆约捌髽I(yè)關(guān)鍵用戶，旨在為實(shí)施、解決方案制定和落實(shí)提供指導(dǎo)。手冊(cè)能夠解決的主要業(yè)

2、務(wù)場(chǎng)景展開，并以此為依托展現(xiàn)的關(guān)鍵應(yīng)用功能，提供業(yè)務(wù)需求與功能相匹配的思路。本手冊(cè)包括四大部分，第一部分是對(duì)及其價(jià)值的概要介紹；第二部分是對(duì)有模塊的主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景、流程、以及對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)功能的介紹；第三部分是初始準(zhǔn)備設(shè)置；第四部分是關(guān)于本模塊功能點(diǎn)的重要操作，此部分未就詳細(xì)條目展開，詳情可查閱相關(guān)模塊的說明。此外，為了便于用戶對(duì)整體內(nèi)容加深理解，手冊(cè)中對(duì)一些關(guān)鍵的名詞進(jìn)行了解釋，并在附錄中對(duì)一些可能需要對(duì)照的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行了補(bǔ)充說明，以便用戶查找對(duì)照。為突出重點(diǎn)，本手冊(cè)于方案性說明，僅對(duì)操作中的重要點(diǎn)有所描述。若讀者希望深入了解特定板塊的應(yīng)用，可結(jié)合本手冊(cè)，查閱如下資料：1.NC63 培訓(xùn)手冊(cè)-組織建

3、模深入闡述了關(guān)鍵概念（如、組織、業(yè)務(wù)委托）以及建模思路，是實(shí)施、藍(lán)圖設(shè)計(jì)的重要參考資料。2.幫助-具體功能點(diǎn)的關(guān)鍵字段、按鈕操作進(jìn)行詳細(xì)解釋，并提供關(guān)鍵應(yīng)用示例。3.NC63 培訓(xùn)手冊(cè)-流程平臺(tái)提供關(guān)于類型、流程設(shè)計(jì)工具的應(yīng)用指導(dǎo)。4.NC63 培訓(xùn)手冊(cè)-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可對(duì)手冊(cè)第三部分（即初始準(zhǔn)備設(shè)置）中的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的理解和應(yīng)用進(jìn)行更詳細(xì)深入地了解。3名詞解釋內(nèi)部由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程。內(nèi)部的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。業(yè)務(wù)流程/業(yè)務(wù)循環(huán)確保公司完成任務(wù)及實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的一系列

4、活動(dòng)，這些活動(dòng)可能按復(fù)雜性進(jìn)行排列，從執(zhí)行簡(jiǎn)單活動(dòng)到管理業(yè)務(wù)運(yùn)行的關(guān)鍵要素，到執(zhí)行職能性任務(wù)，再到跨職能要素。符合性測(cè)試符合性測(cè)試是為了確定內(nèi)部的設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效而實(shí)施的審計(jì)程序。符合性測(cè)試的方法包括兩種：一是業(yè)務(wù)程序測(cè)試（簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)測(cè)試），即選擇若干具體的典型業(yè)務(wù)，沿著既定的處理程序進(jìn)行檢查，考察有關(guān)的點(diǎn)是否符合規(guī)定并能認(rèn)真執(zhí)行，借以各項(xiàng)措施的遵循情況。二是功能測(cè)試，即某項(xiàng)的某個(gè)環(huán)節(jié)，選擇若干時(shí)間的同類業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，查明該環(huán)節(jié)的處理程序在被審計(jì)期內(nèi)是否按規(guī)定發(fā)揮了作用。4第一章 概述1.1概述企業(yè)治理是使用 NC 系統(tǒng)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和評(píng)價(jià)的平臺(tái)，它由以下模塊組成：全面

5、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控手冊(cè)管理、IT及報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及改進(jìn)。內(nèi)控手冊(cè)管理支持企業(yè)內(nèi)部體系的建立，設(shè)定內(nèi)部的組織范圍、流程范圍、目標(biāo)范圍；同時(shí)，作為內(nèi)部制度的整套工作流程和管理工具，為內(nèi)部文檔管理提供統(tǒng)一的工作平臺(tái)，支持企業(yè)統(tǒng)一維護(hù)、管理、發(fā)布內(nèi)部文檔，從而保障內(nèi)部設(shè)計(jì)的合理完整。圖 1.1-01功能架構(gòu)圖1.2價(jià)值Ø支持對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化處理，形成內(nèi)控手冊(cè)的關(guān)系圖表；Ø支持對(duì)分配的內(nèi)控手冊(cè)查看權(quán)限進(jìn)行，防止不相關(guān)查看；Ø內(nèi)控手冊(cè)版本管理：內(nèi)控手冊(cè)的修訂版本，便于用戶查閱內(nèi)控手冊(cè)的往來版本的詳情。5第二章 應(yīng)用場(chǎng)景2.1 內(nèi)控手冊(cè)管理2.1.1 內(nèi)控體系建設(shè)2.1.1.1

6、 業(yè)務(wù)描述Ø按照內(nèi)部制度建立一套適合企業(yè)內(nèi)部管理和外部政策要求的內(nèi)部體系；Ø內(nèi)部體系需要確定管控組織范圍；Ø內(nèi)部體系由多個(gè)內(nèi)控手冊(cè)；Ø內(nèi)控手冊(cè)依照業(yè)務(wù)流程建立；2.1.1.2 業(yè)務(wù)流程圖 2.1-01功能架構(gòu)圖6內(nèi)控體系管理通知建立內(nèi)控體系總公司選擇內(nèi)控組織范圍選擇業(yè)務(wù)流程創(chuàng)建內(nèi)控手冊(cè)通知手冊(cè)負(fù)責(zé)人編制手冊(cè)2.1.1.3 功能2.1.1.3解決方案1.建立內(nèi)控體系Ø在【內(nèi)控體系建設(shè)】中按照設(shè)置中的流程建立內(nèi)控體系中的內(nèi)控手冊(cè)；Ø內(nèi)控手冊(cè)是依據(jù)選擇的組織范圍、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)流程設(shè)置生成的；Ø用戶可根據(jù)個(gè)性需求在設(shè)置第三步中修改

7、內(nèi)控手冊(cè)的名稱和編碼；Ø【內(nèi)控體系建設(shè)】支持內(nèi)控手冊(cè)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和組織范圍；2.內(nèi)控編制手冊(cè)Ø在【內(nèi)控體系建設(shè)】中使用通知下發(fā)編制手冊(cè)通知給手冊(cè)；Ø支持由用戶選擇需要下發(fā)通知的內(nèi)控手冊(cè)；Ø支持通知消息到 NC 消息平臺(tái)；7領(lǐng)域模塊功能節(jié)點(diǎn)企業(yè)治理內(nèi)控體系管理內(nèi)控體系建設(shè)圖 2.1-02 通知編制手冊(cè)注意：Ø 只支持一套內(nèi)控體系的建立；Ø 業(yè)務(wù)流程是在基本中設(shè)置的，具體應(yīng)用請(qǐng)參見“初始準(zhǔn)備基礎(chǔ)設(shè)置業(yè)務(wù)流程”；Ø 內(nèi)控手冊(cè)只能通知給手冊(cè)；Ø 通知不是必要條件，及時(shí)不執(zhí)行通知?jiǎng)幼?，手?cè)也可進(jìn)行手冊(cè)編制工作。2.1.2

8、手冊(cè)管理2.1.2.1 業(yè)務(wù)描述Ø支持對(duì)內(nèi)控手冊(cè)包含九大要素在內(nèi)的編制工作，并可建立要素間的對(duì)應(yīng)關(guān)系以圖表方式展現(xiàn)；Ø支持內(nèi)控手冊(cè)的審核確認(rèn)工作；Ø支持內(nèi)控手冊(cè)生效及發(fā)布；8Ø支持分配內(nèi)控手冊(cè)給風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控范圍內(nèi)的相關(guān)組織，給下級(jí)共享使用；Ø支持查看職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控手冊(cè)作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理工作的指導(dǎo)；Ø支持對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行對(duì)比分析，為內(nèi)控手冊(cè)的審核確認(rèn)提供分析工具；Ø支持修訂已生效發(fā)布的內(nèi)控手冊(cè)；Ø支持對(duì)各種版本內(nèi)控手冊(cè)的管理。2.1.2.2 業(yè)務(wù)流程圖 2.1-03 內(nèi)控手冊(cè)管理流程圖2.1.2.3 功能9領(lǐng)域模塊功能節(jié)點(diǎn)企

9、業(yè)治理手冊(cè)管理內(nèi)控手冊(cè)編制內(nèi)控手冊(cè)審核內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布內(nèi)控手冊(cè)查看內(nèi)控手冊(cè)管理手冊(cè)查看手冊(cè)編制手冊(cè)公司內(nèi)控手冊(cè)編制對(duì)比分析審核內(nèi)控手冊(cè)修訂版本管理發(fā)布分配查看手冊(cè)2.1.2.4解決方案1.手冊(cè)編制Ø在初次對(duì)內(nèi)控手冊(cè)編制時(shí)，使用【內(nèi)控手冊(cè)編制】編寫完成內(nèi)控手冊(cè)的內(nèi)容，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、點(diǎn)、監(jiān)督檢查方法、業(yè)務(wù)流程圖、相關(guān)制度目錄、主要點(diǎn)相關(guān)資料；Ø對(duì)于手冊(cè)圖表的形成是通過在【內(nèi)控手冊(cè)編制】建立各要間的關(guān)系獲得；Ø當(dāng)啟用全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息中獲得；當(dāng)未啟用全面風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品時(shí)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過手工錄入獲得；Ø【內(nèi)控手冊(cè)編制】工作完畢，可將手冊(cè)提交

10、給相關(guān)審核確認(rèn)；圖 2.1-04 內(nèi)控手冊(cè)編制Ø內(nèi)控手冊(cè)的審批通過【內(nèi)控手冊(cè)審核】完成對(duì)內(nèi)控手冊(cè)的審核確認(rèn)工作；Ø在審核過程中，可利用【內(nèi)控手冊(cè)對(duì)比分析】將各個(gè)手冊(cè)進(jìn)行對(duì)比分析，更好的輔助內(nèi)控手冊(cè)的審核工作。10內(nèi)控手冊(cè)分配內(nèi)控手冊(cè)對(duì)比分析內(nèi)控手冊(cè)修訂內(nèi)控手冊(cè)版本管理Ø審核完畢的內(nèi)控手冊(cè)通過【內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布】使手冊(cè)生效；Ø【內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布】的同時(shí)可NC 平臺(tái)消息或郵件告知給相關(guān)；圖 2.1-05 內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布Ø對(duì)于已經(jīng)發(fā)布生效的手冊(cè)，不用戶再進(jìn)行修改，需要通過【內(nèi)控手冊(cè)修訂】來完成手冊(cè)修改工作；Ø修訂后的內(nèi)控手冊(cè)也要按照【內(nèi)控手冊(cè)審核】【

11、內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布】來使手冊(cè)生效；Ø調(diào)整后的內(nèi)控手冊(cè)在【內(nèi)控手冊(cè)修訂】中保存版本，可將手冊(cè)另存為一個(gè)新的版本，并且能夠在【內(nèi)控手冊(cè)版本管理】查看過往版本。11圖 2.1-06 內(nèi)控手冊(cè)修訂2. 手冊(cè)查看Ø對(duì)于已經(jīng)生效的內(nèi)控手冊(cè)，支持風(fēng)險(xiǎn)崗使用【內(nèi)控手冊(cè)分配】將內(nèi)控手冊(cè)分配給內(nèi)需要進(jìn)行內(nèi)部的組織；Ø各組織可在【內(nèi)控手冊(cè)查看】中查看分配下來的內(nèi)控手冊(cè)，作組織的內(nèi)部制度。注意：Ø 只有手冊(cè)才可編制內(nèi)控手冊(cè)，手冊(cè)即為流程，具體應(yīng)用請(qǐng)參見“初始準(zhǔn)備基礎(chǔ)設(shè)置業(yè)務(wù)流程”;Ø 編制一次的內(nèi)控手冊(cè)只能通過手冊(cè)修訂來完成手冊(cè)的修改工作；Ø 內(nèi)控手冊(cè)查看受數(shù)據(jù)權(quán)

12、限，用戶可見的內(nèi)控手冊(cè)為分配給其的手冊(cè)；12第三章 初始準(zhǔn)備3.1 基礎(chǔ)設(shè)置3.1.1 主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域企業(yè)中的各種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)表現(xiàn)為企業(yè)的各種業(yè)務(wù)流程，而對(duì)于一個(gè)龐大的企業(yè)來說，企業(yè)的各種業(yè)務(wù)流程眾多，繁多復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程能夠使用戶一目了然，系統(tǒng)提供主要業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域維護(hù)功能，便于用戶將現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程分門別類進(jìn)行整理歸集，使業(yè)務(wù)流程信息條理清楚的展現(xiàn)給用戶。主要業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域，就是在內(nèi)控管理務(wù)流程分類。3.1.2 業(yè)務(wù)流程企業(yè)中的各種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)表現(xiàn)為企業(yè)的各種業(yè)務(wù)流程 企業(yè)的各層級(jí)崗位和的操作權(quán)限因此也與業(yè)務(wù)流程緊密相關(guān)。因此，企業(yè)的權(quán)限指引或者權(quán)限體系均是按照主業(yè)務(wù)流程、子業(yè)務(wù)流程來逐一劃分和制定。業(yè)務(wù)流程是依照主要業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域?qū)ζ髽I(yè)的各種業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理形成各種業(yè)務(wù)流程的信息，為后續(xù)的內(nèi)部工作提供業(yè)務(wù)支撐。3.1.3 流程環(huán)節(jié)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的某個(gè)業(yè)務(wù)流程實(shí)際是由多個(gè)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)的，通過對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行環(huán)節(jié)細(xì)化，可