用友ERPNC結(jié)算中心解決方案

1、用友ERP-NC結(jié)算中心解決方案1. 方案背景財(cái)務(wù)管理是組織資金運(yùn)動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，“財(cái)務(wù)管理要以資金管理為中心”、“資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液”等觀點(diǎn)的提出確立了資金管理在財(cái)務(wù)管理中的中心地位。為加強(qiáng)行業(yè)或集團(tuán)型企業(yè)資金管理，提高對(duì)資金的調(diào)控能力和使用效益，借鑒銀行資金管理模式，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、理財(cái)手段，成立資金結(jié)算中心，已成為大多數(shù)企業(yè)的共識(shí)。基于此，用友ERP-NC軟件提出了成熟的結(jié)算中心專(zhuān)項(xiàng)解決方案。2. 集團(tuán)企業(yè)為什么要設(shè)立資金結(jié)算中心？資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的核心之一。如何使資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢、迅速，進(jìn)而提高資金的使用效率，是財(cái)務(wù)管理者們所普遍

2、關(guān)注的問(wèn)題。隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模擴(kuò)大，資金往往處于分散狀態(tài)，資金的分散管理給企業(yè)集團(tuán)，乃至一些希望進(jìn)行統(tǒng)一管理的行業(yè)帶來(lái)了諸多問(wèn)題，因此，建立起資金的集中管理體系勢(shì)在必行。2.1. 資金管理分散，監(jiān)控不力L 下級(jí)單位多頭開(kāi)戶(hù)，集團(tuán)或上級(jí)單位無(wú)法及時(shí)了解其資金狀況；L 資金賬外循環(huán)，資金支出缺乏有效控制，資金流向不清楚；L 內(nèi)部資金的余缺調(diào)劑不力， 閑置與短缺并存；L 資金貸款、擔(dān)保、投資缺乏有效控制，籌投資不能統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)費(fèi)用較高。2.2. 資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大L 對(duì)應(yīng)收款控制程度較弱，資金回籠及壞賬準(zhǔn)備無(wú)法科學(xué)管理；L 內(nèi)部單位互相拖欠，形成三角債，陷入資金困境；L 在資金狀況良好，償付

3、能力較強(qiáng)的情況下，不能科學(xué)選擇合適的時(shí)點(diǎn)支付各類(lèi)應(yīng)付款項(xiàng)，從而既建立企業(yè)信用，又爭(zhēng)取到較大的現(xiàn)金折扣；2.3. 不利于規(guī)范財(cái)務(wù)管理，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行L 資金管理預(yù)算不完整，或資金預(yù)算無(wú)法落實(shí)，形同虛設(shè)；L 資金收支沒(méi)有全面合理的預(yù)測(cè)與控制，不能及時(shí)滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要；L 缺乏資金管理的有效手段，影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作以及對(duì)外信用度；3. 應(yīng)用模式分析3.1. 資金結(jié)算中心在集團(tuán)企業(yè)的應(yīng)用分析結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分子公司現(xiàn)金收付、往來(lái)結(jié)算和存貸業(yè)務(wù)管理的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。它是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。3.1.1. 資金結(jié)算中心的定位L 從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上看，資金結(jié)算中心

4、應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置，和會(huì)計(jì)部門(mén)平行。L 資金結(jié)算中心不應(yīng)作為一個(gè)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的利益主體。因?yàn)榻Y(jié)算中心資金管理調(diào)度的經(jīng)濟(jì)效益在很大程度上依賴(lài)于各分子公司的經(jīng)營(yíng)去實(shí)現(xiàn)，資金結(jié)算中心不同于集團(tuán)公司下的財(cái)務(wù)公司運(yùn)作模式，若資金結(jié)算中心以盈利為目的，則它的利益可能與公司整體利益相沖突，從而有悖于公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。L 資金結(jié)算中心集銀行金融管理和企業(yè)資金管理于一身，通過(guò)“結(jié)算管理”和“信貸管理”做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作。3.1.2. 資金結(jié)算中心的應(yīng)用模式3.1.2.1. 松散型特點(diǎn)：L 集團(tuán)公司與各分子公司按現(xiàn)狀開(kāi)戶(hù)規(guī)則在外部銀行分別開(kāi)戶(hù)，集團(tuán)不作限制和約定。外分子公司外部賬戶(hù)可理解為結(jié)算中心為方便企業(yè)

5、外部結(jié)算而設(shè)置的結(jié)算窗口，分子公司外部賬戶(hù)存款不為企業(yè)實(shí)際擁有，企業(yè)可支配結(jié)算中心規(guī)定的日控制金額，超額或大額資金流動(dòng)需嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批制度。分子公司在日控制金額內(nèi)的支配如出現(xiàn)透支結(jié)算中心視為分子公司貸款，計(jì)收本金、利息；L 各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶(hù)，初始余額與外部賬戶(hù)余額對(duì)應(yīng)。資金結(jié)算中心集中嚴(yán)格掌控集團(tuán)公司下屬各分子公司的賬戶(hù)，通過(guò)建立賬戶(hù)檔案集中管理；L 分子公司所有交易均需實(shí)時(shí)反映到內(nèi)部賬戶(hù)，內(nèi)部賬戶(hù)余額為企業(yè)實(shí)際支配的貨幣資金；L 分子公司間交易一律通過(guò)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)，反映為各自對(duì)應(yīng)的內(nèi)部賬戶(hù)作增減變化，但外部賬戶(hù)貨幣資金不作流通。外部結(jié)算按業(yè)務(wù)規(guī)則正常進(jìn)行；L 結(jié)算中

6、心通過(guò)資金調(diào)撥令調(diào)撥下屬分子公司外部賬戶(hù)余額，調(diào)劑各分子公司資金余缺；定期進(jìn)行核算，進(jìn)行內(nèi)部利益調(diào)整。應(yīng)用前提：L 從集團(tuán)角度看，內(nèi)部交易量遠(yuǎn)大于外部交易量；L 集團(tuán)公司結(jié)算中心對(duì)分子公司有強(qiáng)大的資金管理控制權(quán)，各分子公司管理水平較高，令行禁止；L 集團(tuán)公司及分子公司皆有較好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境，且支持工作流，支持集中管理、協(xié)同商務(wù)運(yùn)作的管理軟件作支撐，結(jié)算中心方能實(shí)時(shí)洞悉各分子公司運(yùn)作，高效率地完成審批流，使分子公司的外部結(jié)算行為與其在結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶(hù)增減協(xié)同同步動(dòng)作，進(jìn)而保障資金調(diào)撥及時(shí)、正確、有效。3.1.2.2. 緊密型（收支一條線）特點(diǎn)：L 集中開(kāi)戶(hù)，全集團(tuán)只有一外部賬號(hào)，各分子公司在結(jié)

7、算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶(hù)；L 分子公司外部結(jié)算統(tǒng)一通過(guò)集團(tuán)外部賬戶(hù)進(jìn)行，業(yè)務(wù)發(fā)生在結(jié)算中心內(nèi)部賬戶(hù)同步增減處理；L 分子公司間內(nèi)部結(jié)算通過(guò)結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶(hù)進(jìn)行劃轉(zhuǎn)；L 建立嚴(yán)格的審批制度：對(duì)各分子公司提出的用款申請(qǐng)有兩種管理方式：一是逐項(xiàng)審批制。對(duì)各項(xiàng)要款必須列明用途、數(shù)額、時(shí)間，經(jīng)營(yíng)者或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方可撥出；二是超權(quán)限審批制。超過(guò)分子公司經(jīng)理審批權(quán)限的部分，必須經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)者或其授權(quán)人批準(zhǔn)。權(quán)限有三種表達(dá)方式：一是每筆現(xiàn)金支用的額度；一是一定時(shí)間（如日，月）現(xiàn)金支用的額度；一是超過(guò)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)金支用。L 由集團(tuán)統(tǒng)一制定現(xiàn)金管理的規(guī)定，包括收入和支出的規(guī)定，結(jié)算中心根據(jù)這些規(guī)定監(jiān)控各分子公司的現(xiàn)金

8、繳納與支用。應(yīng)用前提：L 區(qū)域范圍內(nèi)應(yīng)用（統(tǒng)收統(tǒng)支），如在全國(guó)范圍內(nèi)應(yīng)用須有先進(jìn)發(fā)達(dá)的銀行結(jié)算系統(tǒng)。L 集團(tuán)公司及分子公司皆有較好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境，且有支持工作流，支持集中管理、協(xié)同商務(wù)運(yùn)作的管理軟件作支撐，結(jié)算中心方能實(shí)時(shí)洞悉各分子公司運(yùn)作，高效率地完成審批流，使分子公司的外部結(jié)算行為與其在結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶(hù)增減協(xié)同同步動(dòng)作。3.1.2.3. 半松散型（收支兩條線）特點(diǎn)：L 各分子公司都有自身的財(cái)務(wù)部門(mén)、有獨(dú)立的帳號(hào)，進(jìn)行獨(dú)立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。L 為了減少因分散管理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的資金集中控制。L 實(shí)行收支兩條線，收入

9、戶(hù)與支出戶(hù)分開(kāi)。L 各分子公司不直接對(duì)外直接借款，由結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)外辦理，實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還。注：此種應(yīng)用模式為本方案重點(diǎn)推介模型，從3.1.3開(kāi)始將作詳細(xì)介紹。3.1.3. 半松散型資金結(jié)算中心的運(yùn)作資金結(jié)算中心應(yīng)考慮合作銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的實(shí)際功能和運(yùn)行情況，在運(yùn)行中應(yīng)不斷地根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)和完善。3.1.3.1. 推行計(jì)劃預(yù)算管理尤其是資金計(jì)劃管理集團(tuán)企業(yè)欲加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的宏觀控制，需建立起對(duì)系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析考核機(jī)制，從而促進(jìn)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益最大化。全面預(yù)算管理中資金計(jì)劃是集中統(tǒng)一管理資金的重要配套措施。結(jié)算中心通過(guò)匯總分析分子公司的資金計(jì)劃預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入流出，及

10、時(shí)制定投籌資政策，提高企業(yè)資金運(yùn)作水平。3.1.3.2. 賬戶(hù)開(kāi)設(shè)管理賬戶(hù)的設(shè)立是公司與銀行合作運(yùn)轉(zhuǎn)資金結(jié)算中心的基礎(chǔ)。為便于資金結(jié)算中心能更好地運(yùn)用銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，各分子公司要統(tǒng)一在所在地合作銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，并有計(jì)劃地撤銷(xiāo)原來(lái)其它銀行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)。對(duì)于開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，應(yīng)注意：（1）各個(gè)分子公司在銀行應(yīng)開(kāi)立一個(gè)收入戶(hù)和一個(gè)支出戶(hù)，實(shí)行收支兩條線管理。收入戶(hù)資金來(lái)源于產(chǎn)品銷(xiāo)售回款、借貸款項(xiàng)（包括公司撥款與銀行貸款）及其它業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，其款項(xiàng)的支出僅限于公司調(diào)度款項(xiàng)及支出撥款。在與銀行達(dá)成充分協(xié)議與授權(quán)的基礎(chǔ)上，收入戶(hù)的資金由銀行自動(dòng)劃至結(jié)算中心在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)上。支出戶(hù)資金僅來(lái)源于結(jié)算中心的下?lián)芸?，其?/p>

11、出包括采購(gòu)、工資、稅金等所有分子公司的支出項(xiàng)。（2）對(duì)于公司營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)資金賬戶(hù)的控制，鑒于其在多行開(kāi)戶(hù)且地域分散，短時(shí)間不易調(diào)整至同一行，且網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行難度也較大，因此在資金結(jié)算中心建立之初，可先將各銷(xiāo)售分子公司的賬戶(hù)設(shè)立在合作銀行，并與全公司資金結(jié)算系統(tǒng)連網(wǎng)運(yùn)行，部分地加快貨款回籠速度，減少資金占用。至于各營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)戶(hù)并入合作銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，可在資金結(jié)算中心走上良性發(fā)展軌道后逐步實(shí)現(xiàn)。3.1.3.3. 資金調(diào)撥程序及控制企業(yè)資金調(diào)撥須堅(jiān)持專(zhuān)人密碼操作、權(quán)限設(shè)定原則，即對(duì)于每一筆資金的劃撥應(yīng)在數(shù)量上設(shè)定權(quán)限，專(zhuān)人必須有其專(zhuān)用密碼，并與特定數(shù)量資金的調(diào)撥權(quán)限相對(duì)應(yīng)。如結(jié)算中心資金管理人員和業(yè)務(wù)主

12、任共同確認(rèn)可對(duì)應(yīng)50萬(wàn)元調(diào)撥權(quán)限，業(yè)務(wù)主任和財(cái)務(wù)經(jīng)理共同確認(rèn)對(duì)應(yīng)50萬(wàn)一200萬(wàn)元的調(diào)撥權(quán)限，200萬(wàn)元以上須由公司主管副總親自或授權(quán)運(yùn)用其特定密碼完成該筆資金調(diào)撥業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)于每一筆業(yè)務(wù)的操作人員按其權(quán)限設(shè)定其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。具體調(diào)撥方式如下：根據(jù)月度公司資金收支計(jì)劃，資金管理員運(yùn)用資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的遠(yuǎn)程查詢(xún)功能，獲知各單位資金余額后，結(jié)合各單位資金運(yùn)行情況，據(jù)其經(jīng)營(yíng)需要，在計(jì)劃額度內(nèi)，由資金管理人員按其權(quán)限通過(guò)網(wǎng)絡(luò)予以給付資金；對(duì)超權(quán)限業(yè)務(wù)可向相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)提出報(bào)告，并由本人或授權(quán)人員完成該筆資金撥付手續(xù)，其票據(jù)傳遞及往來(lái)業(yè)務(wù)按規(guī)定程序辦理。3.1.3.4. 資金結(jié)算中心的日常管理。除密碼專(zhuān)用及權(quán)

13、限設(shè)定等內(nèi)容外，資金結(jié)算中心應(yīng)結(jié)合總部與各分子公司資金借貸流向情況及會(huì)計(jì)報(bào)表情況，于月末結(jié)賬后10日內(nèi)確定公司總部每月利息分?jǐn)倲?shù)額，完成利息分?jǐn)偣ぷ鳌＿\(yùn)用資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的遠(yuǎn)程查詢(xún)功能，對(duì)于各分子公司的支出戶(hù)開(kāi)支情況予以監(jiān)督，了解其月度資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況，并將其納入月度資金收支計(jì)劃的考核，嚴(yán)格兌現(xiàn)相應(yīng)獎(jiǎng)罰，由此簡(jiǎn)化公司資金管理程序，且極大地提高了公司資金管理的效率。3.1.4. 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置資金結(jié)算中心行政上隸屬于公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司資金管理業(yè)務(wù)及結(jié)算中心的日常管理。 3.1.5. 崗位設(shè)置3.2. 結(jié)算中心管理的核心內(nèi)容3.2.1. 賬戶(hù)管理賬戶(hù)管理是結(jié)算中心管理的重要內(nèi)容，通過(guò)賬戶(hù)管理可

14、以避免分子公司多頭開(kāi)戶(hù)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：Ø 外部賬戶(hù)的管理（開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)）通過(guò)結(jié)算中心指定協(xié)議行統(tǒng)一集中開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)，避免了分子公司多頭開(kāi)戶(hù)的現(xiàn)象，從而降低了資金體外循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)。Ø 內(nèi)部賬戶(hù)的管理（開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)）為實(shí)行資金集中管理，各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)立內(nèi)部賬戶(hù)，并使內(nèi)部賬戶(hù)和外部賬戶(hù)相銜接，模仿銀行管理模式。隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，對(duì)于不需要的賬戶(hù)，可以進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)管理。Ø 賬戶(hù)限額管理（最高限額、最低限額）給賬戶(hù)設(shè)定限額，能夠充分調(diào)劑分子公司的資金余缺，更有效地利用企業(yè)的資金并且避免了由于資金短缺引起的支付風(fēng)險(xiǎn)。&OSLAS

15、H; 賬戶(hù)的凍結(jié)和解凍運(yùn)營(yíng)中，通過(guò)賬戶(hù)的凍結(jié)和解凍可以限定使用某賬戶(hù)或允許使用某賬戶(hù)。通過(guò)凍結(jié)賬戶(hù)的某些資金，可以為未來(lái)的支付需要預(yù)留出資金，這類(lèi)似于供應(yīng)鏈中的“硬承諾”。Ø 賬戶(hù)的收支管理限定賬戶(hù)用途，有些賬戶(hù)只收不支、有些賬戶(hù)只支不收，利于企業(yè)實(shí)行收支兩條線。3.2.2. 票據(jù)管理票據(jù)管理包含對(duì)空白票據(jù)及業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)票據(jù)的管理?？瞻灼睋?jù)管理主要是指對(duì)空白票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)銷(xiāo)、作廢、催報(bào)等管理，是資金管理的一個(gè)組成部分。Ø 支票管理（購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、核銷(xiāo)）登記向銀行購(gòu)買(mǎi)的支票，支票的領(lǐng)用登記，支票報(bào)銷(xiāo)的核銷(xiāo)等。Ø 匯票管理完成匯票的

16、登記、托收、貼現(xiàn)、抵押、背書(shū)等，以及企業(yè)已開(kāi)出匯票的管理。Ø 催款定期對(duì)未報(bào)銷(xiāo)票據(jù)進(jìn)行催報(bào)，避免長(zhǎng)期掛帳。3.2.3. 存貸款管理包括：Ø 存款管理完成內(nèi)部企業(yè)存款取款業(yè)務(wù)，設(shè)定內(nèi)部存款利率等。分子公司的富余資金存入結(jié)算中心轉(zhuǎn)為企業(yè)的內(nèi)部存款，獲取利息收入。Ø 貸款管理結(jié)算中心對(duì)集團(tuán)下屬企業(yè)的貸款管理，包括企業(yè)信用分析、企業(yè)信貸額度分析、企業(yè)貸款業(yè)務(wù)處理，貸款到期報(bào)警設(shè)置、企業(yè)還貸催收等。Ø 資金計(jì)息通過(guò)內(nèi)部存貸款管理和資金計(jì)息這種有償使用資金方式，既可以使內(nèi)部企業(yè)減少對(duì)外利息支出，也可以使資金富余企業(yè)獲得

17、利息，調(diào)動(dòng)其積極性，避免企業(yè)內(nèi)部的大鍋飯。通過(guò)計(jì)息來(lái)計(jì)算資金的使用成本，可以促進(jìn)企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率?？梢葬槍?duì)資金賬戶(hù)、應(yīng)收款、應(yīng)付款等對(duì)象進(jìn)行利息計(jì)算，計(jì)算與考核資金的占用成本。通過(guò)對(duì)每筆資金設(shè)定計(jì)息條件、利息率、逾期利息率，可以對(duì)每筆資金進(jìn)行計(jì)息。3.2.4. 內(nèi)部結(jié)算管理為了減少因分散管理而導(dǎo)致的資金沉淀增加，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的資金實(shí)施統(tǒng)一結(jié)算。在內(nèi)部交易發(fā)生時(shí)，可以由交易的任何一方向結(jié)算中心提出結(jié)算要求，如：供貨方向結(jié)算中心提出托收要求，或采購(gòu)方向結(jié)算中心提出付款申請(qǐng)，結(jié)算中心據(jù)此執(zhí)行劃轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。由于雙方都在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)，資金可以實(shí)時(shí)

18、結(jié)轉(zhuǎn)，通過(guò)內(nèi)部結(jié)算減少了企業(yè)在途資金占用。3.2.5. 外部結(jié)算管理分子公司在對(duì)外支付款項(xiàng)前，必須事先向結(jié)算中心提出資金計(jì)劃和預(yù)算，結(jié)算中心依據(jù)資金支付計(jì)劃和預(yù)算向分子公司的賬戶(hù)內(nèi)撥入款項(xiàng)，分子公司向外支付款項(xiàng)。而分子公司與客戶(hù)發(fā)生交易后，通常由分子公司直接向客戶(hù)提出收款請(qǐng)求，客戶(hù)把款項(xiàng)打入分子公司收入賬戶(hù)；分子公司也可以向結(jié)算中心提出收款要求，由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理向客戶(hù)托收、催款、收款等業(yè)務(wù)。3.2.6. 銀行對(duì)賬（內(nèi)外部）為防止和及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正銀行賬戶(hù)的金額差錯(cuò)，結(jié)算中心應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)賬戶(hù)賬面余額，在進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬與手工調(diào)整后，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。結(jié)算中心也必須定期與內(nèi)部成員企

19、業(yè)進(jìn)行銀行對(duì)賬并編制余額調(diào)節(jié)表。長(zhǎng)期未達(dá)賬審核可查詢(xún)至截止日期為止，未達(dá)天數(shù)超過(guò)一定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，以便企業(yè)分析長(zhǎng)期未達(dá)原因，避免資金損失。3.2.7. 資金預(yù)測(cè)和計(jì)劃為了更有效利用資金，結(jié)算中心依據(jù)各分子公司提出近期資金計(jì)劃，進(jìn)行資金的預(yù)測(cè)，可進(jìn)行短期或中長(zhǎng)期的資金預(yù)測(cè)，資金預(yù)測(cè)的結(jié)果在時(shí)間軸上順序展開(kāi)，使決策者事前及時(shí)準(zhǔn)確把握信息，何時(shí)需要投資、何時(shí)需要融資，為籌投資管理決策提供依據(jù)。3.2.8. 籌投資管理目前用戶(hù)非常關(guān)注的籌資投資業(yè)務(wù)管理、資金占用成本計(jì)算與考核，合理、有償取得和使用資金，提高資金的利用率等迫切需要解決的問(wèn)題，需要對(duì)企業(yè)的籌投資進(jìn)行統(tǒng)一管理。依據(jù)資金的計(jì)劃和預(yù)測(cè)，制

20、訂企業(yè)的籌投資計(jì)劃。在資金短缺時(shí)及時(shí)進(jìn)行籌資，而在資金富余時(shí)，進(jìn)行投資，提高資金的收益能力。籌資合同管理，通過(guò)記錄籌資合同條款，如記錄與外部金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)簽訂的貸入資金合同內(nèi)容；進(jìn)行合同的執(zhí)行情況處理；進(jìn)行合同的計(jì)息處理；進(jìn)行合同的查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析處理，加強(qiáng)對(duì)貸入資金的管理?；I資成本的統(tǒng)籌規(guī)劃。不同期限的和不同的籌資渠道的資金，籌資成本是不同的，企業(yè)需要綜合考慮資金需求的急迫性、期限、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等來(lái)統(tǒng)籌規(guī)劃，降低企業(yè)籌資成本。投資合同管理是記錄向外部金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)投入資金的內(nèi)容，監(jiān)督投資合同的執(zhí)行情況，以便進(jìn)行外部投資資金的計(jì)息和及時(shí)收回本金及收取利息的處理。在投資合同簽訂前，必須

21、把投資風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位，充分考慮流動(dòng)性、收益性、壞賬風(fēng)險(xiǎn)等因素?fù)?dān)保、抵押、質(zhì)押等管理，在企業(yè)籌投資過(guò)程中，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)常伴隨著抵押或質(zhì)押一些資產(chǎn)等行為，為了管理好抵押和質(zhì)押物，必須對(duì)抵押和質(zhì)押行為進(jìn)行審批和管理，降低企業(yè)的籌投資風(fēng)險(xiǎn)。外幣資產(chǎn)管理。在多幣種環(huán)境下，企業(yè)需要系統(tǒng)考慮不同幣種的資金需求和匯率風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足分幣種的資金管理需要。3.2.9. 資金管理決策支持Ø 資金頭寸及時(shí)查詢(xún)、調(diào)劑余缺。Ø 實(shí)時(shí)的資金收支分析?？梢詫?duì)資金的流入、流出按照收支的項(xiàng)目進(jìn)行分析，隨時(shí)查詢(xún)現(xiàn)金流量表的情況。Ø 及時(shí)的資金預(yù)測(cè)。通過(guò)應(yīng)收、應(yīng)付及

22、收付款的集成處理，可進(jìn)行短期或中長(zhǎng)期的資金預(yù)測(cè)，從而減少資金缺口，使資金運(yùn)作有序。Ø 加強(qiáng)管理監(jiān)控職能，嚴(yán)格的資金支付控制，加強(qiáng)資金監(jiān)控，做到事前計(jì)劃、預(yù)算，事中控制，事后分析。4. 用友ERP-NC資金結(jié)算中心（半松散型）解決方案名詞解釋外部業(yè)務(wù)：指在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的各分子公司與外部供應(yīng)商客戶(hù)發(fā)生的業(yè)務(wù)；內(nèi)部業(yè)務(wù)：指在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的各分子公司相互間發(fā)生的業(yè)務(wù)；（內(nèi)部）收款單：付款方為在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的其他分子公司的收款單；（內(nèi)部）付款單：收款方為在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的其他分子公司的付款單；劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單：根據(jù)業(yè)務(wù)收付關(guān)系調(diào)整對(duì)應(yīng)賬戶(hù)增減的單據(jù)；動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)：通過(guò)分析業(yè)務(wù)信息與會(huì)計(jì)計(jì)量

23、的對(duì)應(yīng)關(guān)系，設(shè)定業(yè)務(wù)單據(jù)的自動(dòng)會(huì)計(jì)指向，從而自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證的平臺(tái)工具。4.1. 各分子公司外部業(yè)務(wù)的結(jié)算流程說(shuō)明：1) 根據(jù)應(yīng)用架構(gòu)，集團(tuán)公司設(shè)立外部賬號(hào)，分子公司在指定的協(xié)議行設(shè)立分賬號(hào)收入專(zhuān)戶(hù)和支出戶(hù)；2) 分子公司在預(yù)算內(nèi)安排資金支出，但各項(xiàng)支出須經(jīng)預(yù)置審批流審批，當(dāng)日收入存入外部銀行收入專(zhuān)戶(hù)，協(xié)議行定時(shí)上劃至結(jié)算中心外部賬戶(hù)，根據(jù)上劃的單據(jù)在結(jié)算中心協(xié)同生成劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單，同期增加結(jié)算中心外部存款和分子公司在結(jié)算中心賬戶(hù)的存款；3) 分子公司獨(dú)立處理對(duì)外收付；4) 各類(lèi)單據(jù)通過(guò)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)預(yù)置的憑證模板生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。4.2. 各分子公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的結(jié)算4.2.1. 結(jié)算模式一流程說(shuō)明

24、：1) 集團(tuán)內(nèi)交易客戶(hù)和供應(yīng)商在結(jié)算中心有對(duì)應(yīng)內(nèi)部賬戶(hù)，相互間發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，銷(xiāo)貨方根據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票生成應(yīng)收單。購(gòu)貨方審驗(yàn)發(fā)票后生成應(yīng)付單，確認(rèn)付款，生成內(nèi)部付款單。購(gòu)貨方如無(wú)恰當(dāng)理由應(yīng)在規(guī)定賬期內(nèi)通過(guò)結(jié)算中心付款；2) 結(jié)算中心根據(jù)經(jīng)購(gòu)貨方內(nèi)部付款單協(xié)同生成“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，并審核轉(zhuǎn)賬；3) 結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，銷(xiāo)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部收款單”；4) 購(gòu)銷(xiāo)雙方將內(nèi)部收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷(xiāo)；5) 相關(guān)單據(jù)經(jīng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證。4.2.2. 結(jié)算模式二流程說(shuō)明：1) 集團(tuán)內(nèi)交易內(nèi)部客戶(hù)和供應(yīng)商在結(jié)算中心有對(duì)應(yīng)內(nèi)部賬戶(hù)；2) A： 銷(xiāo)貨方（內(nèi)部供應(yīng)商）開(kāi)具發(fā)票傳遞給收貨方（內(nèi)部客戶(hù)）

25、，傳遞方式可采用隨貨同行、業(yè)務(wù)員送達(dá)、郵寄等方式。同時(shí)生成銷(xiāo)貨通知單供內(nèi)部客戶(hù)簽收；3) B： 收貨方根據(jù)檢驗(yàn)確認(rèn)后的入庫(kù)單及收到的簽收銷(xiāo)貨通知單，同意付款，如拒付，須有正當(dāng)理由；4) C： 銷(xiāo)貨方生成應(yīng)收單；5) 結(jié)算中心根據(jù)收貨方確認(rèn)的銷(xiāo)貨通知單協(xié)同生成“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，并審核轉(zhuǎn)賬；6) 結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，購(gòu)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部付款單”；7) 結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，銷(xiāo)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部收款單”；8) 購(gòu)銷(xiāo)雙方將內(nèi)部收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷(xiāo)；9) 相關(guān)單據(jù)經(jīng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證。注：銷(xiāo)貨方除傳遞銷(xiāo)貨通知單供收貨方確認(rèn)外亦可先根據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票生成應(yīng)收單后再將應(yīng)收單傳

26、遞給收貨方，供收貨方克確認(rèn)，結(jié)算中心根據(jù)確認(rèn)后的應(yīng)收單協(xié)同生成劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單，隨后的操作不變。4.3. 結(jié)算中心與分子公司間資金上劃與下?lián)芰鞒陶f(shuō)明：² 根據(jù)與銀行的劃賬協(xié)議，協(xié)議行定時(shí)將各分子公司收入專(zhuān)戶(hù)（X-A-1）的存款上劃入結(jié)算中心協(xié)議行賬戶(hù)(X)。² 結(jié)算中心根據(jù)協(xié)議行提供的上劃明細(xì)表，生成劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單：結(jié)算中心，協(xié)議行賬號(hào)X增加存款，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款增加；分子公司A，協(xié)議行賬號(hào)X-A-1(收入專(zhuān)戶(hù))存款減少，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款增加。² 根據(jù)各分子公司運(yùn)營(yíng)預(yù)算（結(jié)合全面計(jì)劃預(yù)算體系）或經(jīng)預(yù)設(shè)審批流審批后的特殊請(qǐng)款，結(jié)算中心填制劃

27、賬結(jié)轉(zhuǎn)單從協(xié)議行賬號(hào)X下?lián)苜Y金至各分子公司A支出戶(hù)(X-A-2)，即按需撥付：結(jié)算中心，協(xié)議行賬號(hào)X存款減少，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款減少；分子公司A，協(xié)議行賬號(hào)X-A-2(支出專(zhuān)戶(hù))存款增加，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款減少。4.4. 對(duì)賬業(yè)務(wù)² 結(jié)算中心：I. 定期從銀行獲得對(duì)賬單，與協(xié)議行X/Y對(duì)賬² 分子公司：I. 定期從銀行獲得對(duì)賬單，與收入專(zhuān)戶(hù)及支出戶(hù)對(duì)賬；II. 定期從結(jié)算中心獲得對(duì)賬單，與內(nèi)部賬戶(hù)對(duì)賬。4.5. 結(jié)算中心存貸管理及內(nèi)外部籌投資管理說(shuō)明：1) 對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)間無(wú)正當(dāng)理由拒付的應(yīng)收單，按規(guī)定需要計(jì)罰息；籌投資單據(jù)、以及各存貸資金賬戶(hù)能便捷地利用系統(tǒng)預(yù)置的計(jì)息公式生成計(jì)息單，各類(lèi)計(jì)息單據(jù)生成收應(yīng)付本金利息單傳至動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)或應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)；2) 通過(guò)對(duì)外收付款結(jié)算單，管理對(duì)外借貸款和收取、支付利息管理；3) 通過(guò)內(nèi)部收付款結(jié)算單、內(nèi)部劃賬單，管理內(nèi)部借貸款和內(nèi)部收取、支付利息管理。4) 各類(lèi)需要財(cái)務(wù)計(jì)量的單據(jù)通過(guò)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)傳至