加油站現(xiàn)金及銀行存款管理制度

1、加油站現(xiàn)金及銀行存款管理制度日常備用金管理備用金的借入。加油站可存放一定數(shù)額的備用金（具體金額 由各單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際需要核定），加油站填寫借款單，由 經(jīng)理簽名，經(jīng)地（市）公司主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理（或總會計(jì)師） 簽字后，到財(cái)務(wù)部門借款。該備用金由核算員保管，用于日常零 星費(fèi)用的開支。日常備用金的支付核算員必須認(rèn)真審核原始單據(jù)，經(jīng)相關(guān)人員（審批人和驗(yàn)收 人）簽批后，方可支付現(xiàn)金，對單位結(jié)算時(shí)，金額超過1000元 以上的必須通過轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，報(bào)銷人應(yīng)在原始憑證上簽名確 認(rèn)。預(yù)計(jì)備用金不足時(shí)，核算員應(yīng)及時(shí)向主管公司財(cái)務(wù)部門報(bào)賬, 補(bǔ)足備用金。一次性支出數(shù)額較大時(shí)也可直接到主管公司財(cái)務(wù)部 門報(bào)賬。日常

2、備用金的歸還年末結(jié)賬前或核算員崗位變動(dòng)時(shí)，核算員應(yīng)歸還加油站全部備用金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)出具收款憑據(jù)。次年再根據(jù)需要，重新核定 備用數(shù)額，辦理相關(guān)手續(xù)。日常備用金的監(jiān)管公司財(cái)務(wù)部門定期檢查或不定期抽查備用金的使用情況，加 強(qiáng)對備用金的監(jiān)管。營業(yè)現(xiàn)金管理1. 找贖金(零鈔)的管理(1) 找贖金由加油站直接向財(cái)務(wù)部門借支建立，每臺收銀機(jī) 的找贖金最高上限為人民幣500元(具體金額由各單位根據(jù)實(shí)際 情況而定，找贖金借入程序同備用金借入程序)。收銀員及當(dāng)班 主管應(yīng)在當(dāng)班期間時(shí)常檢查并保證有足夠的零鈔。(2) 交接班前，收銀員必須清點(diǎn)找贖金，并保證移交給下一 班有足夠的零鈔。(3) 核算員應(yīng)負(fù)責(zé)找贖金的“銀行

3、找零”工作，以保證零鈔 流通順暢。2. 當(dāng)班過程的現(xiàn)金管理(1) 設(shè)專職收銀員的加油站，收銀機(jī)內(nèi)可存放的現(xiàn)金最高上 限為人民幣2500元(具體金額由各單位根據(jù)實(shí)際情況而定)；若 由加油員直接收款，直接收款加油員包內(nèi)存放的最多現(xiàn)金實(shí)行限 額管理(白天800元，晚上300元)。(2) 當(dāng)收銀機(jī)內(nèi)(收銀員手中)的金額達(dá)到上限時(shí)，必須按 以下程序?qū)⒖铐?xiàng)及時(shí)投進(jìn)保險(xiǎn)柜：收銀員清點(diǎn)投幣金額，填寫投 幣單，在投幣單上填寫投幣日期、班次、時(shí)間、金額，并簽字確 認(rèn)，投幣單隨同投幣金額放入投幣袋，將投幣袋封口后投入保險(xiǎn) 柜，填寫營業(yè)款交接記錄。3. 交接班時(shí)的現(xiàn)金管理(1) 收銀員與當(dāng)班主管(核算員或前庭主管)清

4、點(diǎn)收銀機(jī)里 的現(xiàn)金，按規(guī)定程序?qū)⒈景嘧詈笠慌灰赚F(xiàn)金全部投入保險(xiǎn)柜。 如發(fā)現(xiàn)長款時(shí)，填寫現(xiàn)金長款單，不允許把長款抽走，發(fā)現(xiàn)短款 時(shí)，應(yīng)盡快查明原因后處理，收銀機(jī)里只留找贖金。(2) 本班收銀員足額地將找贖金移交下一班的收銀員，雙方 清點(diǎn)核實(shí)。營業(yè)收入的現(xiàn)金管理1. 每天由加油站經(jīng)理和核算員一起從收銀臺的保險(xiǎn)柜屮將 營業(yè)收入款項(xiàng)取出進(jìn)行清點(diǎn)核查。在清點(diǎn)核查過程中，必須由核 算員點(diǎn)錢，經(jīng)理監(jiān)督，2人同時(shí)進(jìn)行。2. 核算員在清點(diǎn)現(xiàn)金前，必須與加油站經(jīng)理、當(dāng)班主管核 對投款數(shù)量與營業(yè)款交接記錄是否一致，然后按班次分開清 點(diǎn)，并按要求填寫銷售日報(bào)表。3. 如當(dāng)天現(xiàn)金清點(diǎn)后不能立刻送入銀行，必須將現(xiàn)金封存

5、 好，放回保險(xiǎn)柜中。4. 現(xiàn)金收入按規(guī)定及時(shí)繳存銀行。(1) 現(xiàn)金送存必須由加油站經(jīng)理(或加油站經(jīng)理指定人員) 和核算員完成。核算員在加油站經(jīng)理監(jiān)督下填寫現(xiàn)金進(jìn)賬單，送 存銀行。(2) 銀行上門收款。簽訂了銀行上門收款協(xié)議的，必須嚴(yán)格 執(zhí)行協(xié)議書的規(guī)定，現(xiàn)金和票據(jù)只能交給確認(rèn)的銀行職員，并且 銀行職員要達(dá)到規(guī)定的收款人數(shù)才能交出，并及時(shí)登記營業(yè)款 交接記錄雙方進(jìn)行簽字確認(rèn)。(3) 銀行進(jìn)賬單經(jīng)加油站經(jīng)理背書確認(rèn)后，隨同銷售日報(bào)表 上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。5. 核算員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收支情況與銷售收入核對，確保無誤。6. 現(xiàn)金長短款處理(專指開柜清點(diǎn)營業(yè)現(xiàn)金時(shí))：(1)假鈔/短款的賠償：點(diǎn)錢時(shí)發(fā)現(xiàn)，由責(zé)任人

6、賠償；送存時(shí)發(fā)現(xiàn)，由核算員賠償。(2)長短款必須如實(shí)反映。假鈔/長短款的報(bào)告和處理：憑 現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表。7. 營業(yè)現(xiàn)金的清點(diǎn)、存放、交接必須在白天進(jìn)行，確?，F(xiàn) 金的安全。月末現(xiàn)金盤點(diǎn)月末最后一日由核算員盤點(diǎn)現(xiàn)金，經(jīng)理監(jiān)督。盤點(diǎn)后必須立 即填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)表，報(bào)告表上必須有核算員和經(jīng)理的簽名。長 短款應(yīng)及時(shí)反映，做法如口常盤點(diǎn)。結(jié)賬前必須把手工賬與電腦 明細(xì)賬核對一致。保險(xiǎn)柜管理1. 投幣式保險(xiǎn)柜：加油站必須設(shè)有投幣式保險(xiǎn)柜并鑲嵌入 墻；保險(xiǎn)柜的密碼由核算員掌握，密碼應(yīng)定期更換；鑰匙由加油 站經(jīng)理保管；只允許存放營業(yè)款；除營業(yè)款清點(diǎn)、銀行上門收款、 自行送存銀行或公司檢查環(huán)節(jié)以外，不得打開投幣式保

7、險(xiǎn)柜。2. 財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜：只允許保存票據(jù)、印章、備用金。保險(xiǎn) 柜的鑰匙和密碼由核算員保管。3. 核算員請假期間，密碼只能告知最近一個(gè)加油站的核算 員；如果附近沒有加油站，應(yīng)告知上級財(cái)務(wù)部門所指定的人員。 加油站經(jīng)理請假時(shí)，鑰匙只能交接給上級加油站管理部門指定人 員C待核算員或加油站經(jīng)理返回時(shí)，及時(shí)更改保險(xiǎn)柜密碼或交回 保險(xiǎn)柜鑰匙，并做好相關(guān)記錄。4. 如保險(xiǎn)柜鑰匙或密碼遺失，加油站必須書面上報(bào)公司財(cái) 務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)處理，加油站無權(quán)自行處理。銀行存款管理1. 開設(shè)銀行賬戶獨(dú)立核算的加油站必須填寫銀行開戶申請表，由主管公司財(cái) 務(wù)部門按照股份公司規(guī)定的流程辦理，經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)銀行賬戶。 開戶工

8、作由核算員辦理，開戶行必須是公司認(rèn)可的商業(yè)銀行。報(bào) 賬制加油站在應(yīng)用公司賬戶操作困難時(shí)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)可 開收入輔助賬戶，只收不支，其存款每天全部劃入主管公司中心 結(jié)算賬戶。2. 銀行支票的管理(1) 需要購買支票時(shí)，由核算員填寫好有關(guān)憑證，由財(cái)務(wù)主 管批準(zhǔn)后購買。購回支票，核算員應(yīng)立即記錄該本支票的起止號 碼C(2) 核算員必須建立一個(gè)專用的支票登記本，記錄支票的購 買、使用和作廢等情況。（3）支票使用應(yīng)按號碼順序。作廢支票，應(yīng)劃線、寫“作廢” 字樣并保留。（4）核算員有責(zé)任保管好所有支票（包括作廢支票）。（5）有關(guān)銀行印鑒的保管、使用和交接等應(yīng)按內(nèi)部控制制度 要求規(guī)定作進(jìn)一步細(xì)化。加油

9、站的財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)（核算員） 保管，銀行備案的印鑒（個(gè)人名字）由加油站經(jīng)理保管。3 收取銀行支票的管理客戶用銀行支票購買商品時(shí)，加油站收到銀行支票后不能直 接付貨，應(yīng)首先填寫進(jìn)賬單，送存銀行，待確認(rèn)貨款到賬后，及 時(shí)登記支票登記簿并告知客戶，立即通知加油員或便利店?duì)I業(yè)員 付貨。4. 信用卡收款的管理客戶使用信用卡，收銀員應(yīng)確認(rèn)客戶身份是否為該卡的擁有 人（驗(yàn)看身份證、核對卡上照片是否與持有人一致或密碼是否正 確、簽名是否一致等），確認(rèn)后刷卡通知付貨。5. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 根據(jù)銀行存款日記賬，定期逐筆核對銀行賬單，按日編 制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并調(diào)節(jié)相符。(2) 未達(dá)賬必須寫清楚原因。(3) 若未達(dá)賬賬齡超過1個(gè)月而不能自行解決時(shí)，必須及時(shí) 向公司財(cái)務(wù)部門匯報(bào)。6. 銀行存款的監(jiān)管。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期檢查加油站的銀 行存款情況，核實(shí)加油站營業(yè)款交接記錄、銀行存款對賬單、 加油站油品銷售日報(bào)表等是否一致。預(yù)收貨款的管理1. 客戶通過現(xiàn)金或銀行存款的方式預(yù)付油品貨款，分批分 次提取油品，加油站應(yīng)該為客戶建立加油站固定客戶加油明細(xì) 賬，跟蹤管理。嚴(yán)禁用甲客戶預(yù)收款抵乙客戶賒欠油款，嚴(yán)禁 用預(yù)收賬款套取現(xiàn)金或賒銷。2. 核算員按月核對預(yù)收貨款余額，每