物資存貨管理制度

1、內(nèi)部事項(xiàng)注意保存寶山鋼鐵股份有限公司管理文件文件編號(hào)：GFZ05006 第2版 簽發(fā)：趙周禮物資存貨管理制度1 目的1.1為加強(qiáng)物資存貨管理，保證質(zhì)量，滿足供應(yīng)，降低物資儲(chǔ)備資金占用，規(guī)范盤盈、盤虧、報(bào)廢和積壓物資的處理，嚴(yán)格物資管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，促進(jìn)倉(cāng)儲(chǔ)管理水平的提高，特制訂本制度。2 適用范圍2.1本制度適用于寶山鋼鐵股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）生產(chǎn)、維修、技改所需供應(yīng)的鐵合金（輔料）、耐材、建材、金屬五交、化工油脂類物資。3 職責(zé)劃分3.1采購(gòu)部3.1.1負(fù)責(zé)委托上海寶鋼檢測(cè)公司物料供應(yīng)中心（以下簡(jiǎn)稱供應(yīng)中心）和上海寶鋼國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易公司（寶鋼國(guó)際）代理倉(cāng)儲(chǔ)供應(yīng)服務(wù)。3.1.2負(fù)責(zé)先平衡庫(kù)存

2、后組織采購(gòu)，存貨收發(fā)存、盤盈、盤虧及調(diào)整管理工作，提出報(bào)廢和報(bào)損意見，并負(fù)責(zé)對(duì)外銷售處理積壓物資。3.2財(cái)會(huì)處采購(gòu)組（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)財(cái)務(wù)組）3.2.1負(fù)責(zé)物資收發(fā)存的財(cái)務(wù)管理，參與盤庫(kù)檢查,定期提出存貨資金管理的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，行使財(cái)務(wù)監(jiān)督、審核職能。3.2.2根據(jù)上海寶鋼集團(tuán)公司子公司資產(chǎn)損失認(rèn)定及處理辦法,負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的盤盈、盤虧及報(bào)廢、報(bào)損等帳務(wù)處理工作。4 物資存放管理4.1供應(yīng)中心和寶鋼國(guó)際按物資進(jìn)廠驗(yàn)收管理辦法（文件編號(hào)：CGZ05001）組織驗(yàn)收入庫(kù)。4.2物資存放必須按物資屬性和有關(guān)規(guī)定實(shí)行定置管理，規(guī)范堆垛存放，保持安全距離和通道，進(jìn)行收發(fā)存管理，并做好防火、防盜和防臺(tái)防汛工作。

3、5 物資供應(yīng)與結(jié)算5.1供應(yīng)中心在供應(yīng)過程中，應(yīng)貫徹“先進(jìn)先出”的物資發(fā)放原則，做好庫(kù)齡跟蹤管理，對(duì)長(zhǎng)期不用和臨近保質(zhì)期的物資，應(yīng)及時(shí)預(yù)警通報(bào)，采購(gòu)部業(yè)務(wù)室必須采取有效措施，防止庫(kù)存物資呆滯積壓和報(bào)廢。5.2部門領(lǐng)用物資簽收后，供應(yīng)中心應(yīng)及時(shí)在9672材料子系統(tǒng)中作發(fā)料完成確認(rèn)，以便系統(tǒng)自動(dòng)按加權(quán)平均實(shí)際價(jià)結(jié)算。5.3部門因生產(chǎn)工藝或使用物資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，應(yīng)提前填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資需求變更聯(lián)絡(luò)單”（詳見表格編號(hào)：GFZ0500605A），提交采購(gòu)部，以防止因生產(chǎn)工藝或使用物資標(biāo)準(zhǔn)變更所引起庫(kù)存資金占用增加，確保按標(biāo)采購(gòu)和正常供應(yīng)。5.4部門退料，必須按原領(lǐng)料單號(hào)在9672材料子系統(tǒng)中

4、輸入退料信息，打印物資退庫(kù)申請(qǐng)單，經(jīng)退料部門領(lǐng)導(dǎo)審批后送交供應(yīng)中心駐廠站，按規(guī)定辦理退料手續(xù)后，才能驗(yàn)收入庫(kù)。退料物資應(yīng)確保外包裝完整，并附帶質(zhì)保書等相應(yīng)質(zhì)量單據(jù)。系統(tǒng)收到退料信息后，按原領(lǐng)料時(shí)的加權(quán)平均實(shí)際價(jià)結(jié)算，自動(dòng)沖減退料部門成本。5.5寶鋼廠區(qū)內(nèi)其它單位需用物資，由采購(gòu)部代表公司與其簽訂采購(gòu)供應(yīng)協(xié)議，原則上不備庫(kù)存、不退料，其領(lǐng)用申請(qǐng)計(jì)劃必須在9672材料系統(tǒng)中生成，領(lǐng)用簽收后供應(yīng)中心應(yīng)及時(shí)在9672材料子系統(tǒng)中確認(rèn)，采購(gòu)財(cái)務(wù)組按協(xié)議定價(jià)開票結(jié)算。5.6因處理積壓物資或調(diào)撥物資對(duì)外銷售，由采購(gòu)部業(yè)務(wù)室在9672材料子系統(tǒng)中輸入對(duì)外銷售合同，經(jīng)采購(gòu)部主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，開具“寶山鋼鐵股份

5、有限公司物資銷售出庫(kù)單”（詳見表格編號(hào)：GFZ0500606A），一式四聯(lián)（倉(cāng)庫(kù)留存聯(lián)、結(jié)算聯(lián)、客戶聯(lián)、經(jīng)辦人留存聯(lián)），采購(gòu)財(cái)務(wù)組確認(rèn)蓋章，供應(yīng)中心據(jù)此核對(duì)系統(tǒng)出庫(kù)信息，辦理出庫(kù)手續(xù)。采取銷售預(yù)收款制度，由采購(gòu)財(cái)務(wù)組跟蹤管理。6 存貨盤點(diǎn)及盈虧處理6.1存貨盤點(diǎn)6.1.1供應(yīng)中心和寶鋼國(guó)際應(yīng)按照物資的品種和規(guī)格，采取過磅、丈量、點(diǎn)數(shù)等計(jì)量方法，進(jìn)行滾動(dòng)盤點(diǎn)，逐項(xiàng)清查實(shí)存數(shù)量，每年至少進(jìn)行二次全面清查盤點(diǎn)，并做好盤點(diǎn)記錄。6.1.2采購(gòu)部與采購(gòu)財(cái)務(wù)組每年至少組織一次存貨盤點(diǎn)，在抽查盤點(diǎn)及跟蹤管理的基礎(chǔ)上，共同完成存貨盤盈、盤虧分析報(bào)告。6.2存貨資金與數(shù)量調(diào)整6.2.1供應(yīng)中心和寶鋼國(guó)際在盤點(diǎn)中

6、，發(fā)現(xiàn)實(shí)物與帳面有差異，必須及時(shí)查明原因,采取必要的糾正和預(yù)防措施。6.2.2凡涉及庫(kù)存數(shù)量和資金調(diào)整，必須經(jīng)采購(gòu)部批準(zhǔn)后，由采購(gòu)財(cái)務(wù)組協(xié)助調(diào)整。6.3存貨盤盈處理6.3.1因運(yùn)輸、收發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)和計(jì)量等原因發(fā)生的盤盈，按“物資盤盈（虧）處理流程圖”（附件1所示流程），供應(yīng)中心和寶鋼國(guó)際應(yīng)按月處理，填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號(hào)：GFZ0500604A），附9672系統(tǒng)調(diào)整單，報(bào)采購(gòu)部按權(quán)限和規(guī)定處理。6.3.2盤盈金額在20萬元以下，由采購(gòu)部部長(zhǎng)審批；盤盈金額在20萬元以上，經(jīng)財(cái)會(huì)處簽署意見后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后進(jìn)行調(diào)整。6.4存貨盤虧處理6.4.1因運(yùn)輸、收發(fā)、

7、倉(cāng)儲(chǔ)和計(jì)量等原因發(fā)生損耗盤虧，按“物資盤盈（虧）處理流程圖”（附件1所示流程），供應(yīng)中心和寶鋼國(guó)際必須及時(shí)向采購(gòu)部提出書面分析報(bào)告，附“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號(hào)：GFZ0500604A），經(jīng)采購(gòu)部業(yè)務(wù)室確認(rèn)后，由采購(gòu)財(cái)務(wù)組按權(quán)限和規(guī)定報(bào)批處理。6.4.2盤虧在合理定額損耗標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)參照附件“各類物資損耗定額表”（附件3），且盤虧總額在20萬元以下（含20萬元）；超定額一次盤虧在10萬元以下（含10萬元），由采購(gòu)部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。盤虧超定額10萬元或一次盤虧總額超過20萬元的，必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。7 報(bào)損、報(bào)廢、積壓物資處理7.1因偷盜、自然災(zāi)害及存放變質(zhì)或過期失效等造

8、成物資報(bào)損、報(bào)廢，按“物資報(bào)廢（削價(jià)）處理流程圖”（附件2所示流程），由供應(yīng)中心和寶鋼國(guó)際填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資報(bào)損（廢）表”（詳見表格編號(hào)：GFZ0500603B），并提出分析報(bào)告，說明造成報(bào)損、報(bào)廢的原因。7.2因倉(cāng)庫(kù)保管不善造成的損失，由采購(gòu)部對(duì)供應(yīng)中心和寶鋼國(guó)際按協(xié)議規(guī)定進(jìn)行考核。采購(gòu)財(cái)務(wù)組根據(jù)實(shí)物返回以及財(cái)會(huì)保險(xiǎn)等情況，按規(guī)定報(bào)批后進(jìn)行財(cái)產(chǎn)損溢處理，凈損失列入公司營(yíng)業(yè)外支出。7.3因自然災(zāi)害造成的損失,由采購(gòu)部提出清查報(bào)告（包括災(zāi)害事由、損失程度及損失財(cái)物的數(shù)量、金額的清單、扣除殘值后的價(jià)值），經(jīng)公司財(cái)會(huì)處調(diào)查確認(rèn)后，按規(guī)定報(bào)批處理，凈損失列入公司營(yíng)業(yè)外支出。7.4因領(lǐng)用申請(qǐng)

9、計(jì)劃不周，包括生產(chǎn)工藝改變等原因，而未領(lǐng)用產(chǎn)生的庫(kù)存積壓物資，應(yīng)由領(lǐng)用申請(qǐng)計(jì)劃部門主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)。對(duì)短期不能利用的積壓物資可削價(jià)處理，包括失效報(bào)廢的積壓物資，由采購(gòu)部業(yè)務(wù)室提出處理申請(qǐng)報(bào)告，采購(gòu)部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，采購(gòu)財(cái)會(huì)組核定，并按規(guī)定上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)外削價(jià)或報(bào)廢處理的凈損失計(jì)入公司管理費(fèi)用。8 經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核8.1對(duì)領(lǐng)用部門因申報(bào)計(jì)劃不準(zhǔn)或生產(chǎn)工藝改變、使用物資發(fā)生變化未提前通知采購(gòu)部處理，造成物資積壓、報(bào)廢等責(zé)任問題，按部門績(jī)效考評(píng)辦法執(zhí)行。8.2因驗(yàn)收、保管等人為失職造成物資盤虧或變質(zhì)損壞，應(yīng)核實(shí)情節(jié)，按公司有關(guān)規(guī)定追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。擬稿：施 平 日期：2004年4月19日審核：吳章維 日期：2

10、004年5月21日附件1：物資盤盈(虧)處理流程圖采購(gòu)部業(yè)務(wù)室寶鋼國(guó)際供應(yīng)中心采購(gòu)部領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)采購(gòu)組公司領(lǐng)導(dǎo) 審批審批審核審核 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果 填寫盤盈盤虧表 賬面調(diào)整庫(kù)存調(diào)整 附件2：物資報(bào)廢（削價(jià)）處理流程圖寶鋼國(guó)際供應(yīng)中心采購(gòu)部領(lǐng)導(dǎo) 采購(gòu)部業(yè)務(wù)室 采購(gòu)財(cái)務(wù)組 公司領(lǐng)導(dǎo) 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果 提出處 核實(shí) 審批 審批 填寫報(bào)廢申請(qǐng)單 理意見 繼續(xù)使用 削價(jià)處理 權(quán)限 報(bào)廢處理 庫(kù)存 賬面 調(diào)整 調(diào)整 削價(jià)處理 報(bào)廢處理 庫(kù)存 賬面 調(diào)整 調(diào)整 附件3： 物資損耗定額表物資名稱裝卸損耗 倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)耗 度量衡差 其他損耗合 計(jì) 1黑色金屬0.20.30.52有色金屬0.20.20.43金屬制品0.50.54水

11、泥（散裝）0.5±0.30.85木材±0.20.26膠合板0.20.27玻璃1.50.528電柱、管、枕0.50.59瀝青0.5±0.20.710石墨繩0.3±0.20.511各種盤根0.5±0.20.712沙子1±0.51.513石子1±0.51.514塊石1±0.51.515紅磚1.5±0.5216缸瓦管1117瓷磚（含馬賽克）0.50.518電焊條0.50.519電纜、電線±1120塑料、橡木制品1121絕緣布、紙、帶±0.20.222電瓷（瓷瓶、瓷管、茶臺(tái)）等1123燈泡、燈管

12、1.51.524瓷件及玻璃配件1125標(biāo)準(zhǔn)緊固件0.1±0.50.626金屬絲制品±0.50.527各種溫濕度計(jì)0.50.528工業(yè)毛氈±0.20.229各種紙張（含包裝紙）±1130橡膠管、板、圈±0.20.231棉紗、線、尼龍線0.3±0.20.532棉布、玻璃絲布±0.50.533塑料布±0.50.534麻繩、棕繩±0.20.235草繩、草袋±0.20.236竹竿 、笤帚、帚巴1137閥門0.20.238磨具0.20.239管件0.50.540鑄鐵下水管件0.50.541散裝液體化工0.5

13、0.5142桶裝、袋裝化工0.20.243化學(xué)試劑0.50.544玻璃儀器0.50.545橡膠、塑料（稱量）0.30.20.546桶裝油漆0.20.247瓶裝溶劑0.50.548氣體0.30.349汽油0.260.280.5450煤油0.20.260.4651柴油0.180.1852燒用柴油0.25自然0.30.5553潤(rùn)滑劑0.5自然0.250.7554各種錳礦2.22.255各種鐵合金1.51.556其他石料2.22.257耐火材料0.7自然0.3158蛇紋石3359電池11表格編號(hào)：GFZ0500603B寶山鋼鐵股份有限公司物資報(bào)損（廢）表 日期：代碼名稱及規(guī)格調(diào)整單號(hào)碼計(jì)量單位計(jì)劃單價(jià)實(shí)際單價(jià)報(bào)損（廢）前報(bào)損（廢）后報(bào)損（廢）原因現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì)采購(gòu)部業(yè)務(wù)室意見財(cái)務(wù)采購(gòu)組確認(rèn)采購(gòu)部領(lǐng)導(dǎo)審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批表格編號(hào)：GFZ0500604A寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表 日期：代碼名稱及規(guī)格調(diào)整單號(hào)碼計(jì)量單位計(jì)劃單價(jià)實(shí)際單價(jià)盤盈前盤盈后盤虧前盤虧后盈（虧）原因數(shù)量金額(元)數(shù)量金額(元)數(shù)量金額(元)數(shù)量金額(元)合 計(jì)采購(gòu)部業(yè)務(wù)室意見財(cái)務(wù)采購(gòu)組確認(rèn)采購(gòu)部領(lǐng)導(dǎo)審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批表格編號(hào)：GFZ0500605A寶山鋼鐵股份有限公司物資需求變更聯(lián)絡(luò)單單位： 日期：原生產(chǎn)工藝現(xiàn)生產(chǎn)工藝變更時(shí)間原 物 資