物資存貨管理制度

1、內(nèi)部事項注意保存寶山鋼鐵股份有限公司管理文件文件編號：GFZ05006 第2版 簽發(fā)：趙周禮物資存貨管理制度1 目的1.1為加強(qiáng)物資存貨管理，保證質(zhì)量，滿足供應(yīng)，降低物資儲備資金占用，規(guī)范盤盈、盤虧、報廢和積壓物資的處理，嚴(yán)格物資管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，促進(jìn)倉儲管理水平的提高，特制訂本制度。2 適用范圍2.1本制度適用于寶山鋼鐵股份有限公司（以下簡稱公司）生產(chǎn)、維修、技改所需供應(yīng)的鐵合金（輔料）、耐材、建材、金屬五交、化工油脂類物資。3 職責(zé)劃分3.1采購部3.1.1負(fù)責(zé)委托上海寶鋼檢測公司物料供應(yīng)中心（以下簡稱供應(yīng)中心）和上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易公司（寶鋼國際）代理倉儲供應(yīng)服務(wù)。3.1.2負(fù)責(zé)先平衡庫存

2、后組織采購，存貨收發(fā)存、盤盈、盤虧及調(diào)整管理工作，提出報廢和報損意見，并負(fù)責(zé)對外銷售處理積壓物資。3.2財會處采購組（以下簡稱采購財務(wù)組）3.2.1負(fù)責(zé)物資收發(fā)存的財務(wù)管理，參與盤庫檢查,定期提出存貨資金管理的財務(wù)分析報告，行使財務(wù)監(jiān)督、審核職能。3.2.2根據(jù)上海寶鋼集團(tuán)公司子公司資產(chǎn)損失認(rèn)定及處理辦法,負(fù)責(zé)庫存物資的盤盈、盤虧及報廢、報損等帳務(wù)處理工作。4 物資存放管理4.1供應(yīng)中心和寶鋼國際按物資進(jìn)廠驗收管理辦法（文件編號：CGZ05001）組織驗收入庫。4.2物資存放必須按物資屬性和有關(guān)規(guī)定實行定置管理，規(guī)范堆垛存放，保持安全距離和通道，進(jìn)行收發(fā)存管理，并做好防火、防盜和防臺防汛工作。

3、5 物資供應(yīng)與結(jié)算5.1供應(yīng)中心在供應(yīng)過程中，應(yīng)貫徹“先進(jìn)先出”的物資發(fā)放原則，做好庫齡跟蹤管理，對長期不用和臨近保質(zhì)期的物資，應(yīng)及時預(yù)警通報，采購部業(yè)務(wù)室必須采取有效措施，防止庫存物資呆滯積壓和報廢。5.2部門領(lǐng)用物資簽收后，供應(yīng)中心應(yīng)及時在9672材料子系統(tǒng)中作發(fā)料完成確認(rèn)，以便系統(tǒng)自動按加權(quán)平均實際價結(jié)算。5.3部門因生產(chǎn)工藝或使用物資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，應(yīng)提前填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資需求變更聯(lián)絡(luò)單”（詳見表格編號：GFZ0500605A），提交采購部，以防止因生產(chǎn)工藝或使用物資標(biāo)準(zhǔn)變更所引起庫存資金占用增加，確保按標(biāo)采購和正常供應(yīng)。5.4部門退料，必須按原領(lǐng)料單號在9672材料子系統(tǒng)中

4、輸入退料信息，打印物資退庫申請單，經(jīng)退料部門領(lǐng)導(dǎo)審批后送交供應(yīng)中心駐廠站，按規(guī)定辦理退料手續(xù)后，才能驗收入庫。退料物資應(yīng)確保外包裝完整，并附帶質(zhì)保書等相應(yīng)質(zhì)量單據(jù)。系統(tǒng)收到退料信息后，按原領(lǐng)料時的加權(quán)平均實際價結(jié)算，自動沖減退料部門成本。5.5寶鋼廠區(qū)內(nèi)其它單位需用物資，由采購部代表公司與其簽訂采購供應(yīng)協(xié)議，原則上不備庫存、不退料，其領(lǐng)用申請計劃必須在9672材料系統(tǒng)中生成，領(lǐng)用簽收后供應(yīng)中心應(yīng)及時在9672材料子系統(tǒng)中確認(rèn)，采購財務(wù)組按協(xié)議定價開票結(jié)算。5.6因處理積壓物資或調(diào)撥物資對外銷售，由采購部業(yè)務(wù)室在9672材料子系統(tǒng)中輸入對外銷售合同，經(jīng)采購部主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，開具“寶山鋼鐵股份

5、有限公司物資銷售出庫單”（詳見表格編號：GFZ0500606A），一式四聯(lián)（倉庫留存聯(lián)、結(jié)算聯(lián)、客戶聯(lián)、經(jīng)辦人留存聯(lián)），采購財務(wù)組確認(rèn)蓋章，供應(yīng)中心據(jù)此核對系統(tǒng)出庫信息，辦理出庫手續(xù)。采取銷售預(yù)收款制度，由采購財務(wù)組跟蹤管理。6 存貨盤點及盈虧處理6.1存貨盤點6.1.1供應(yīng)中心和寶鋼國際應(yīng)按照物資的品種和規(guī)格，采取過磅、丈量、點數(shù)等計量方法，進(jìn)行滾動盤點，逐項清查實存數(shù)量，每年至少進(jìn)行二次全面清查盤點，并做好盤點記錄。6.1.2采購部與采購財務(wù)組每年至少組織一次存貨盤點，在抽查盤點及跟蹤管理的基礎(chǔ)上，共同完成存貨盤盈、盤虧分析報告。6.2存貨資金與數(shù)量調(diào)整6.2.1供應(yīng)中心和寶鋼國際在盤點中

6、，發(fā)現(xiàn)實物與帳面有差異，必須及時查明原因,采取必要的糾正和預(yù)防措施。6.2.2凡涉及庫存數(shù)量和資金調(diào)整，必須經(jīng)采購部批準(zhǔn)后，由采購財務(wù)組協(xié)助調(diào)整。6.3存貨盤盈處理6.3.1因運輸、收發(fā)、倉儲和計量等原因發(fā)生的盤盈，按“物資盤盈（虧）處理流程圖”（附件1所示流程），供應(yīng)中心和寶鋼國際應(yīng)按月處理，填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號：GFZ0500604A），附9672系統(tǒng)調(diào)整單，報采購部按權(quán)限和規(guī)定處理。6.3.2盤盈金額在20萬元以下，由采購部部長審批；盤盈金額在20萬元以上，經(jīng)財會處簽署意見后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后進(jìn)行調(diào)整。6.4存貨盤虧處理6.4.1因運輸、收發(fā)、

7、倉儲和計量等原因發(fā)生損耗盤虧，按“物資盤盈（虧）處理流程圖”（附件1所示流程），供應(yīng)中心和寶鋼國際必須及時向采購部提出書面分析報告，附“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號：GFZ0500604A），經(jīng)采購部業(yè)務(wù)室確認(rèn)后，由采購財務(wù)組按權(quán)限和規(guī)定報批處理。6.4.2盤虧在合理定額損耗標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)參照附件“各類物資損耗定額表”（附件3），且盤虧總額在20萬元以下（含20萬元）；超定額一次盤虧在10萬元以下（含10萬元），由采購部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。盤虧超定額10萬元或一次盤虧總額超過20萬元的，必須報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。7 報損、報廢、積壓物資處理7.1因偷盜、自然災(zāi)害及存放變質(zhì)或過期失效等造

8、成物資報損、報廢，按“物資報廢（削價）處理流程圖”（附件2所示流程），由供應(yīng)中心和寶鋼國際填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資報損（廢）表”（詳見表格編號：GFZ0500603B），并提出分析報告，說明造成報損、報廢的原因。7.2因倉庫保管不善造成的損失，由采購部對供應(yīng)中心和寶鋼國際按協(xié)議規(guī)定進(jìn)行考核。采購財務(wù)組根據(jù)實物返回以及財會保險等情況，按規(guī)定報批后進(jìn)行財產(chǎn)損溢處理，凈損失列入公司營業(yè)外支出。7.3因自然災(zāi)害造成的損失,由采購部提出清查報告（包括災(zāi)害事由、損失程度及損失財物的數(shù)量、金額的清單、扣除殘值后的價值），經(jīng)公司財會處調(diào)查確認(rèn)后，按規(guī)定報批處理，凈損失列入公司營業(yè)外支出。7.4因領(lǐng)用申請

9、計劃不周，包括生產(chǎn)工藝改變等原因，而未領(lǐng)用產(chǎn)生的庫存積壓物資，應(yīng)由領(lǐng)用申請計劃部門主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)。對短期不能利用的積壓物資可削價處理，包括失效報廢的積壓物資，由采購部業(yè)務(wù)室提出處理申請報告，采購部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，采購財會組核定，并按規(guī)定上報批準(zhǔn)后執(zhí)行。對外削價或報廢處理的凈損失計入公司管理費用。8 經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核8.1對領(lǐng)用部門因申報計劃不準(zhǔn)或生產(chǎn)工藝改變、使用物資發(fā)生變化未提前通知采購部處理，造成物資積壓、報廢等責(zé)任問題，按部門績效考評辦法執(zhí)行。8.2因驗收、保管等人為失職造成物資盤虧或變質(zhì)損壞，應(yīng)核實情節(jié)，按公司有關(guān)規(guī)定追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。擬稿：施 平 日期：2004年4月19日審核：吳章維 日期：2

10、004年5月21日附件1：物資盤盈(虧)處理流程圖采購部業(yè)務(wù)室寶鋼國際供應(yīng)中心采購部領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)采購組公司領(lǐng)導(dǎo) 審批審批審核審核 根據(jù)盤點結(jié)果 填寫盤盈盤虧表 賬面調(diào)整庫存調(diào)整 附件2：物資報廢（削價）處理流程圖寶鋼國際供應(yīng)中心采購部領(lǐng)導(dǎo) 采購部業(yè)務(wù)室 采購財務(wù)組 公司領(lǐng)導(dǎo) 根據(jù)盤點結(jié)果 提出處 核實 審批 審批 填寫報廢申請單 理意見 繼續(xù)使用 削價處理 權(quán)限 報廢處理 庫存 賬面 調(diào)整 調(diào)整 削價處理 報廢處理 庫存 賬面 調(diào)整 調(diào)整 附件3： 物資損耗定額表物資名稱裝卸損耗 倉儲場耗 度量衡差 其他損耗合 計 1黑色金屬0.20.30.52有色金屬0.20.20.43金屬制品0.50.54水

11、泥（散裝）0.5±0.30.85木材±0.20.26膠合板0.20.27玻璃1.50.528電柱、管、枕0.50.59瀝青0.5±0.20.710石墨繩0.3±0.20.511各種盤根0.5±0.20.712沙子1±0.51.513石子1±0.51.514塊石1±0.51.515紅磚1.5±0.5216缸瓦管1117瓷磚（含馬賽克）0.50.518電焊條0.50.519電纜、電線±1120塑料、橡木制品1121絕緣布、紙、帶±0.20.222電瓷（瓷瓶、瓷管、茶臺）等1123燈泡、燈管

12、1.51.524瓷件及玻璃配件1125標(biāo)準(zhǔn)緊固件0.1±0.50.626金屬絲制品±0.50.527各種溫濕度計0.50.528工業(yè)毛氈±0.20.229各種紙張（含包裝紙）±1130橡膠管、板、圈±0.20.231棉紗、線、尼龍線0.3±0.20.532棉布、玻璃絲布±0.50.533塑料布±0.50.534麻繩、棕繩±0.20.235草繩、草袋±0.20.236竹竿 、笤帚、帚巴1137閥門0.20.238磨具0.20.239管件0.50.540鑄鐵下水管件0.50.541散裝液體化工0.5

13、0.5142桶裝、袋裝化工0.20.243化學(xué)試劑0.50.544玻璃儀器0.50.545橡膠、塑料（稱量）0.30.20.546桶裝油漆0.20.247瓶裝溶劑0.50.548氣體0.30.349汽油0.260.280.5450煤油0.20.260.4651柴油0.180.1852燒用柴油0.25自然0.30.5553潤滑劑0.5自然0.250.7554各種錳礦2.22.255各種鐵合金1.51.556其他石料2.22.257耐火材料0.7自然0.3158蛇紋石3359電池11表格編號：GFZ0500603B寶山鋼鐵股份有限公司物資報損（廢）表 日期：代碼名稱及規(guī)格調(diào)整單號碼計量單位計劃單價實際單價報損（廢）前報損（廢）后報損（廢）原因現(xiàn)場確認(rèn)數(shù)量金額數(shù)量金額合 計采購部業(yè)務(wù)室意見財務(wù)采購組確認(rèn)采購部領(lǐng)導(dǎo)審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批表格編號：GFZ0500604A寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表 日期：代碼名稱及規(guī)格調(diào)整單號碼計量單位計劃單價實際單價盤盈前盤盈后盤虧前盤虧后盈（虧）原因數(shù)量金額(元)數(shù)量金額(元)數(shù)量金額(元)數(shù)量金額(元)合 計采購部業(yè)務(wù)室意見財務(wù)采購組確認(rèn)采購部領(lǐng)導(dǎo)審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批表格編號：GFZ0500605A寶山鋼鐵股份有限公司物資需求變更聯(lián)絡(luò)單單位： 日期：原生產(chǎn)工藝現(xiàn)生產(chǎn)工藝變更時間原 物 資