奉教院附小財(cái)務(wù)管理制度資料

1、奉教院附小財(cái)務(wù)管理制度第一條 財(cái)務(wù)制度為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作， 發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)， 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂財(cái)務(wù)管理制度，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。一、預(yù)算制度1. 每年 12月份，學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開(kāi)支預(yù)算， 每學(xué)期開(kāi)學(xué)再視其收入， 具體修訂預(yù)算表。2. 除常規(guī)開(kāi)支以外的大額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支， 應(yīng)寫書面報(bào)告交學(xué)校校長(zhǎng)， 在校長(zhǎng)辦公 會(huì)上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開(kāi)支。3. 不得私自開(kāi)支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)，不予以報(bào)銷。二、統(tǒng)一審批制度1. 實(shí)行校長(zhǎng)“一支筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務(wù)處主任審核簽字， 最后由校長(zhǎng)簽字報(bào)銷。2. 對(duì)不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的

2、開(kāi)支， 出納不得付款， 會(huì)計(jì)不能入賬， 并及 時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無(wú)理糾纏出納員或會(huì)計(jì)員。三、各類費(fèi)用報(bào)銷制度1. 會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理（1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)辦公研 究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。（2）對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長(zhǎng)同意，并確定出接待 標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定） 、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng) 辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報(bào)銷時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦 人負(fù)責(zé)。（3）上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知。2. 差旅費(fèi)的管理（1）按教代會(huì)制度執(zhí)行3. 辦公用品添置費(fèi)的管

3、理（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(bào)（填寫申 請(qǐng)購(gòu)置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費(fèi)計(jì)劃?rùn)?quán)衡后，報(bào)審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實(shí)施。（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買。不得私自購(gòu)置，否則不予以報(bào)銷。四、固定資產(chǎn)管理制度1. 要建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期清查，年終必須盤點(diǎn)，做到帳物相符。對(duì)丟 失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價(jià)賠償。2. 對(duì)所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人） ，人員變動(dòng)時(shí) （學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)賠償。3. 不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意， 持借條到保管員處借取，

4、借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還， 聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追 回。4. 學(xué)校樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施。五、民主理財(cái)制度1. 學(xué)校財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持民主管理的原則， 成立以教職工代表為主， 有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。2. 民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財(cái)務(wù)的實(shí)施情況， 有權(quán)對(duì)資金的使用情況、 預(yù)算執(zhí) 行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì)計(jì)賬目。3. 民主管理小組參與學(xué)校重大開(kāi)支的討論和決定。六、會(huì)計(jì)報(bào)表制度1. 年初向?qū)W校報(bào)送收支預(yù)算表， 年終要保送收支決算總表， 并寫出預(yù)決算說(shuō) 明書。2. 每月向?qū)W校報(bào)送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報(bào)表。七、財(cái)務(wù)

5、審計(jì)制度1. 定期審計(jì)。學(xué)校的財(cái)務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年未進(jìn)行定期審計(jì)， 做到查漏補(bǔ)缺， 糾正錯(cuò)誤。 對(duì)審計(jì)出的問(wèn)題要嚴(yán)肅處理。 每次審計(jì)結(jié)束后要及時(shí) 寫出書面報(bào)告，向?qū)W校匯報(bào)情況，并將審計(jì)情況上墻公布，接受教職工監(jiān)督。2. 專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)職工反映的問(wèn)題， 由民主管理小組對(duì)有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員 進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善問(wèn)題。八、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度 為增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開(kāi)支的透明度， 學(xué)校財(cái)務(wù)人員向教職工公布 （在校務(wù)公開(kāi)欄 中公布）財(cái)務(wù)收支情況。第二條 財(cái)務(wù)安全管理制度1. 財(cái)務(wù)室配備安全設(shè)施，如保險(xiǎn)箱，安裝防盜柵、防盜探頭等。2. 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額，使用現(xiàn)金不得超銀行規(guī)定的錢

6、款。3. 購(gòu)買國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的， 必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式， 不得使用現(xiàn)金。4. 實(shí)行收支兩條線記帳， 不坐支，不得使用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金。 嚴(yán)格按照帳 務(wù)制度和支付標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷手續(xù)， 對(duì)憑證不實(shí)或沒(méi)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、 經(jīng)辦人及證明人簽字 的發(fā)票不準(zhǔn)報(bào)銷。5. 在各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。6. 保管好有關(guān)印章、 空白收據(jù)和空白支票， 對(duì)空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格 管理，由主管會(huì)計(jì)認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。第三條 固定資產(chǎn)管理制度 根據(jù)奉賢區(qū)教育系統(tǒng)物資器材管理實(shí)施細(xì)則精神， 為進(jìn)一步貫徹落實(shí) 固定資產(chǎn)管理辦法，完善固定資產(chǎn)管理，做到物盡其用，更好地為教學(xué)服務(wù)，為 師生的生活服務(wù)，特制定

7、本制度。一、固定資產(chǎn)管理制度1. 資產(chǎn)起訖標(biāo)準(zhǔn)如下規(guī)定（1）一般設(shè)備單價(jià)人民幣 1000元以上（含 1000 元），專用設(shè)備單價(jià)人民幣 1500 元以上（含 1500 元），耐用時(shí)間在一年及其以上，能獨(dú)立使用的物資器材 列為固定資產(chǎn)范圍。（2）單價(jià)雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但一次批量購(gòu)置超過(guò) 30件（含 30 件），總價(jià) 符合固定資產(chǎn)起點(diǎn)擔(dān)架，耐用期在一年及其以上，能獨(dú)立使用的同類物資器材， 如課桌椅、床、辦公桌、各類柜子等學(xué)生、圖書、教師使用的固定用品，也列為 固定資產(chǎn)。2. 學(xué)校的固定資產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一分類編號(hào)， 并由校產(chǎn)管理員建立固定資產(chǎn)一 級(jí)臺(tái)帳，附單件明細(xì)卡片： 計(jì)算機(jī)房、舞音美室、 體育館、

8、錄播室、自然實(shí)驗(yàn)室、 勞技實(shí)驗(yàn)室、圖書館、閱覽室等部門， 由專管員建立相應(yīng)的二級(jí)臺(tái)帳并負(fù)責(zé)管理。 其他固定資產(chǎn)實(shí)物由總務(wù)處校產(chǎn)管理員建立二級(jí)臺(tái)帳由使用人 （部門）負(fù)責(zé)保管。3. 新增財(cái)產(chǎn)，應(yīng)由總務(wù)處采購(gòu)人員發(fā)票清單或憑調(diào)撥單 （一式三份， 總務(wù)處 留存一份，附發(fā)票交財(cái)務(wù)一份，專管員一份） ，校產(chǎn)管理員驗(yàn)收簽字后，方能列 入固定資產(chǎn)臺(tái)帳。4. 總務(wù)處的臺(tái)帳， 每學(xué)期應(yīng)與財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)臺(tái)帳、 各專管員的二級(jí)臺(tái) 帳核對(duì)一次。每學(xué)年學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)清點(diǎn)一次，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。5. 固定資產(chǎn)增加、 減少、轉(zhuǎn)移，須報(bào)總務(wù)處負(fù)責(zé)實(shí)施。 未經(jīng)總務(wù)處辦理手續(xù)， 任何人不得自行處置。6. 根據(jù)各部門工作需

9、要， 如需調(diào)配固定資產(chǎn)， 由總務(wù)處填寫調(diào)用單， 調(diào)入部 門負(fù)責(zé)人或?qū)９軉T簽字領(lǐng)用，并調(diào)整各級(jí)臺(tái)帳。7. 根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況， 教室課桌椅、書包柜及其有關(guān)設(shè)施由總務(wù)處負(fù)責(zé)配置 和調(diào)整，每學(xué)期總務(wù)處對(duì)財(cái)產(chǎn)保管情況組織檢查驗(yàn)收。二、基建和大型設(shè)備、物品的采購(gòu)規(guī)定1. 列入政府項(xiàng)目的基建和大型設(shè)備、 物品，按有關(guān)規(guī)定， 由政府和教育局相 關(guān)部門組織采購(gòu)。2. 學(xué)校自籌經(jīng)費(fèi)支出的零星修理、 設(shè)備添置、物品的采購(gòu)，金額在大于 5000 元，由校務(wù)會(huì)議決定， 由總務(wù)進(jìn)行貨比三家進(jìn)行市場(chǎng)摸底， 落實(shí)三家進(jìn)行競(jìng)標(biāo)采 購(gòu)（原則上在政府采購(gòu)網(wǎng)購(gòu)買） 。三、物品申報(bào)、購(gòu)買、驗(yàn)收、審批、報(bào)銷等（一）申購(gòu)審批：1. 凡須添

10、置所有設(shè)備、器材、辦公用品等，必須由所在處、科（組） 、室負(fù) 責(zé)人提出購(gòu)物申請(qǐng)報(bào)告，填寫好申購(gòu)單，經(jīng)總務(wù)主任審批同意后方可購(gòu)買。2. 凡所購(gòu)物品必須由校長(zhǎng)審批、同意后方可購(gòu)買。3. 貴重物品或單件金額超過(guò) 5000元的，必須由校務(wù)會(huì)討論，同意后方可購(gòu) 買。4. 經(jīng)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單，必須交采購(gòu)員辦理（特殊除外） 。5. 凡不符合上述規(guī)定者責(zé)任自負(fù)。（二）采購(gòu)：1. 凡所需購(gòu)物品，必須由采購(gòu)員專人購(gòu)買（特殊除外） 。2. 采購(gòu)員必須嚴(yán)格按照申購(gòu)單上批準(zhǔn)的數(shù)量、價(jià)值規(guī)格采購(gòu)。嚴(yán)禁二手貨、 假貨、偽劣商品，做到價(jià)廉物美，不準(zhǔn)私拿回扣3. 凡已辦好審批手續(xù)的，必須當(dāng)天辦理，最多不超過(guò)二天（特殊除外） 。凡

11、 急需的必須當(dāng)天辦理。4. 所購(gòu)買物必須持申購(gòu)單、 發(fā)票，到保管員處驗(yàn)收、 登記，做到貨、票相符。 未經(jīng)保管員登記、同意，不準(zhǔn)將貨物直接交使用者（特殊除外） 。申購(gòu)單必須立 即交保管員。5. 發(fā)票必須由采購(gòu)員本人簽字， 總務(wù)主任簽字， 并由校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后方可到 財(cái)務(wù)室入賬。6. 凡數(shù)額超過(guò) 2000 元時(shí)，必須使用支票支付或銀行轉(zhuǎn)帳。財(cái)產(chǎn)帳和單據(jù)必 須長(zhǎng)期保存（特殊除外） 。四、低值易耗品管理制度1. 計(jì)算機(jī)、舞音美、體育、圖書閱覽、食堂等專業(yè)的教學(xué)用品、用具管理參 照本制度執(zhí)行。2. 各部門專管員必須建立抵值易耗品臺(tái)帳， 耐用品并附明細(xì)帳。 所有物品都 應(yīng)及時(shí)列入臺(tái)帳。3. 因辦公、教學(xué)需要

12、的抵值易耗品（耐用品）由專管員填制借用單，借用人 簽字并注明借用理由，使用結(jié)束后應(yīng)及時(shí)歸還。消耗品由使用部門（人）簽字領(lǐng) 取使用。4. 各班清掃用具，要實(shí)行包干辦法，確定用物定額，超額不補(bǔ)。5. 各部門專管員按月填報(bào)物品進(jìn)出庫(kù)報(bào)表。 各部門專管員應(yīng)于每月初進(jìn)行一 次庫(kù)存清點(diǎn)， 并將上月物品的入庫(kù)、 出庫(kù)及庫(kù)存情況月報(bào)表報(bào)總務(wù)處。 如出現(xiàn)帳 實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。6. 總務(wù)處應(yīng)妥善保管原始憑證、入庫(kù)單、出庫(kù)單、報(bào)表等，并裝訂成冊(cè)。五、財(cái)產(chǎn)移交制度1. 校內(nèi)保管員、各實(shí)驗(yàn)室管理人員，各類財(cái)產(chǎn)材料使用人，因工作變動(dòng)，學(xué) 校應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員辦理交、接手續(xù)，要求帳物相符后，方能接收。2. 移交中實(shí)行

13、按帳點(diǎn)物，逐件核準(zhǔn)。凡有外借的，概由移交人追回，接收人 不接收空帳。 移交中發(fā)生帳物不符時(shí)， 移交人應(yīng)寫出書面報(bào)告， 學(xué)校作出相應(yīng)的 處理意見(jiàn)，方可辦理移交手續(xù)。第四條 財(cái)產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損制度1. 教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報(bào)廢。2. 教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報(bào)廢。3. 報(bào)廢報(bào)損儀器、 設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單， 一萬(wàn)元以內(nèi)須經(jīng)學(xué)校 分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬(wàn)元以上須經(jīng)學(xué)校或上級(jí)部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。4. 經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、 設(shè)備及器材， 要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷帳， 同時(shí)調(diào)整 教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊(cè)。5. 已報(bào)廢報(bào)損的儀器、 設(shè)備及器材， 除部分可拆零件用

14、作維修外， 應(yīng)交總務(wù) 部門處理，不得存放在儀器室內(nèi)。第五條 財(cái)產(chǎn)維修保養(yǎng)制度一、常規(guī)維修及保養(yǎng)1. 各類校產(chǎn)校舍設(shè)施常規(guī)性維修維護(hù)， 由總務(wù)處負(fù)責(zé)定期檢查， 及時(shí)安排維 修，進(jìn)行適時(shí)保養(yǎng)，保證完好率達(dá) 95%以上。2. 各類專用設(shè)備，如實(shí)驗(yàn)儀器、教學(xué)設(shè)備、電教設(shè)備等。由各使用部門上報(bào) 總務(wù)處，由總務(wù)處安排維修及保養(yǎng)。3. 總務(wù)處要經(jīng)常常對(duì)校舍設(shè)施進(jìn)行查勘，并為校產(chǎn)校舍的維修提供優(yōu)質(zhì)服 務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)校產(chǎn)損壞或接到使用部門報(bào)修， 要及時(shí)進(jìn)行維修， 小修一般由使用 部門填寫報(bào)修單，總務(wù)處在 24 小時(shí)內(nèi)組織維修。4. 凡屬人為損壞的校產(chǎn)，總務(wù)處應(yīng)按規(guī)定追究使用部門或使用經(jīng)辦人的責(zé) 任。二、組室維護(hù)及

15、保養(yǎng)1. 每個(gè)科室、處室、辦公室的教職工在工作完畢后要及時(shí)關(guān)水、 關(guān)電、關(guān)門， 打掃整理各自辦公室。2. 個(gè)人借用的學(xué)校儀器、圖書等，要注意愛(ài)護(hù)，正確使用。如有損壞，必須 賠償。3. 各班級(jí)要對(duì)教室的黑板、講臺(tái)、課桌椅、門窗、電器設(shè)備，由班主任負(fù)責(zé) 維護(hù)、保護(hù)。發(fā)現(xiàn)損壞，上報(bào)總務(wù)處。由總務(wù)處負(fù)責(zé)維修。4. 學(xué)校的微機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)設(shè)施，由學(xué)校網(wǎng)管員負(fù)責(zé)維修及養(yǎng)護(hù)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，無(wú) 法維修的，上報(bào)總務(wù)處，由總務(wù)處安排人員維修養(yǎng)護(hù)。第六條 財(cái)產(chǎn)賠償制度1. 教學(xué)儀器、設(shè)備及器材，因本身質(zhì)量原因損壞，免于賠償2. 教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因使用不慎損壞，可酌情賠償。3. 教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因違反操作規(guī)則損壞，要照價(jià)賠償。4. 外單位或個(gè)人借用而損壞、遺失，一律照價(jià)賠償。5. 賠償辦法由儀器設(shè)備管理人員核填賠償單， 經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 再由損 壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳費(fèi)。第七條 學(xué)校財(cái)產(chǎn)、設(shè)施保管、保護(hù)制度1. 學(xué)校購(gòu)買物品嚴(yán)格領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)， 固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)入校產(chǎn)帳， 保管人員的 帳冊(cè)必須和會(huì)計(jì)室的帳吻合。2. 保管人員按學(xué)校規(guī)定健全物資保管帳冊(cè)， 進(jìn)出庫(kù)手續(xù)齊全， 賬物相符，不 出差錯(cuò)。3. 貴重物資、易燃、易爆、劇毒物品，要更加嚴(yán)格管理，不得隨便散失，嚴(yán) 格領(lǐng)用審批制。4. 各處室的物資均有專人負(fù)責(zé)保管， 門、