《質(zhì)量成本控制程序》

1、山東中通鋼構(gòu)建筑股份有限公司質(zhì)量成本管理程序文件一、目的為降低各項資金費用，實現(xiàn)公司年度目標，在全公司開展質(zhì)量成本管理，推行質(zhì)量成 本控制辦法，結(jié)合本公司特點，制定本文件。二、適用范圍適用于公司各生產(chǎn)部室、車間的質(zhì)量成本管理三、定義（一）、質(zhì)量成本：為獲得顧客滿意的質(zhì)量對組織外部做出質(zhì)量保證而發(fā)生的費用以 及沒有達到顧客滿意的質(zhì)量而造成的損失。（二）、預(yù)防成本：為預(yù)防產(chǎn)品不能達到顧客滿意的質(zhì)量所支付的費用。（三）、鑒定成本：評價產(chǎn)品是否達到規(guī)定的質(zhì)量要求進行的試驗、檢驗、檢查所支 付的費用。（四）、內(nèi)部質(zhì)量損失：產(chǎn)品在交付前未能達到規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失。（五）、外部質(zhì)量損失：產(chǎn)品在交付后

2、因未能達到顧客滿意的質(zhì)量所造成的損失。 三、各部門職責(zé)（一）公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、運營副總、QHS管理部部長）負責(zé)審批質(zhì)量目標。（二）QHSEt理部1、負責(zé)編制質(zhì)量成本控制文件，對質(zhì)量成本進行分析，統(tǒng)計、控制和改進，監(jiān)督檢 查各生產(chǎn)部室、車間質(zhì)量成本統(tǒng)計及控制情況；2、負責(zé)每月對質(zhì)量成本進行分析，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，部室提供質(zhì)量成本分析報告；3、負責(zé)質(zhì)量鑒定成本及預(yù)防成本的統(tǒng)計，其中預(yù)防成本同人力資源部結(jié)合，質(zhì)量鑒 定成本包括QHS管理部檢測設(shè)備的費用統(tǒng)計，鑒定費用的統(tǒng)計，及各項試驗費用的統(tǒng)計;4、負責(zé)統(tǒng)計本部門質(zhì)量管理活動所產(chǎn)生的費用。5、負責(zé)核算、審核各部門的質(zhì)量數(shù)據(jù)，負責(zé)價格、成本的確認、協(xié)調(diào)各

3、部門數(shù)據(jù)的 真實性;（三）制造部1、負責(zé)統(tǒng)計本部門的質(zhì)量預(yù)防成本及質(zhì)量管理成本;2、制造部駐現(xiàn)場人員負責(zé)統(tǒng)計現(xiàn)場因質(zhì)量問題產(chǎn)生的費用;（四）各生產(chǎn)車間1、負責(zé)統(tǒng)計本車間各項質(zhì)量管理費用，以工段為單位每月統(tǒng)計質(zhì)量成本，由質(zhì)量管 理人員負責(zé)匯總，監(jiān)督;2、負責(zé)統(tǒng)計本部門內(nèi)部質(zhì)量損傷及外部質(zhì)量損失；3、負責(zé)本部門的質(zhì)量改進工作的推進。4、車間應(yīng)以工段為單位每月統(tǒng)計質(zhì)量成本，由質(zhì)量管理人員負責(zé)匯總，監(jiān)督，由車 間主任負責(zé)審核；（五）各項目部1、負責(zé)統(tǒng)計本項目部項目的各項質(zhì)量管理費用，指定質(zhì)量成本負責(zé)人員，每月統(tǒng)計 質(zhì)量成本，由指定的質(zhì)量成本管理人員負責(zé)匯總，統(tǒng)計；2、負責(zé)統(tǒng)計項目運營過程中產(chǎn)生的內(nèi)部質(zhì)

4、量損失及外部質(zhì)量損失；3、負責(zé)項目部的質(zhì)量改進工作；4、項目部指定的質(zhì)量成本負責(zé)人員，負責(zé)每月匯總質(zhì)量成本情況，并由項目經(jīng)理負 責(zé)審核。（六）項目運營部項目運營部負責(zé)監(jiān)督項目部實施質(zhì)量成本統(tǒng)計工作，負責(zé)審核項目部質(zhì)量成本統(tǒng)計表 的真實性，及時性，全面性。四、質(zhì)量成本控制流程（一）各部室、車間每月5日前，統(tǒng)計上月質(zhì)量成本匯總表，由車間主任審核完畢后, 發(fā)送到QHS管理部；（二）質(zhì)量成本由預(yù)防成本、鑒定成本、內(nèi)部損失成本、外部損失成本組成，各部室 車間負責(zé)本部門的質(zhì)量成本統(tǒng)計。五、質(zhì)量成本的科目組成一級科目二級科目三級科目分析說明責(zé)任部門費用來源質(zhì)量控制成本預(yù)防成本質(zhì)量培訓(xùn)費包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)

5、的費用、授課人員和培訓(xùn) 人員有關(guān)書籍、文具、資料費及授課補足費。QHSEt理部、制造部、各生產(chǎn)車間企業(yè)管理費 車間經(jīng)費項目部費用質(zhì)量管理費各部門質(zhì)量管理人員工資、福利及質(zhì)量管理費用QHSEt理部、各生產(chǎn)車間企業(yè)管理費 車間經(jīng)費項目部費用質(zhì)量認證評審費AISC體系認證、三體系審核費用QHSEf理部企業(yè)管理費項目部費用鑒定成本檢測試驗費各工程項目各項試驗費QHSEf理部企業(yè)管理費項目部費用檢測設(shè)備費各部門檢測設(shè)備采購費、折舊費、鑒定費QHSEf理部、制造部、各生產(chǎn)車間企業(yè)管理費 車間經(jīng)費項目部費用內(nèi)部返工返修費為修復(fù)不合格品產(chǎn)生的人工費、材料費、機具費各生產(chǎn)車間車間基本生損失成本質(zhì)量事故處理費重復(fù)

6、檢驗的費用、因質(zhì)量問題與客戶的溝通協(xié)調(diào)費產(chǎn)車間經(jīng)費 項目部費用停工損失費停工期間損失的凈資產(chǎn)外部損失成本包括退貨損失費由于質(zhì)量不達標造成的退貨損失，包括運輸費、 退回產(chǎn)品的凈資產(chǎn)損失企業(yè)管理費 車間基本生產(chǎn)車間經(jīng)費 項目部費用現(xiàn)場返修費因質(zhì)量不達標，安排人員到現(xiàn)場返修造成的差旅 費、材料費、人工費，機具費等。QHSEt理部、制造部、各生產(chǎn)車間索賠費因質(zhì)量不達標對客戶的賠償費及處理所支岀的費用。六、質(zhì)量成本費用的管控措施（一）預(yù)防成本管控措施1、質(zhì)量培訓(xùn)費用規(guī)范外部質(zhì)量培訓(xùn)及外聘培訓(xùn)的預(yù)算管理，報銷管理，對外聘或外出培訓(xùn)進行謹慎梳 理，確保培訓(xùn)符合公司需要。2、質(zhì)量管理費確保編制的質(zhì)量宣傳、培訓(xùn)

7、資料長期適用，加工現(xiàn)場保護好質(zhì)量標準圖冊等內(nèi)容，避 免損傷或遺失。3、質(zhì)量認證評審費（1）對于現(xiàn)有體系的年度評審，QHSEt理部做好日常的體系維護工作，年度評審時, 要求一次通過，并減少不符合項的整改項數(shù)量。（2）對于新體系的認證所產(chǎn)生的費用，加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，積極與外部認證單位溝 通，通過內(nèi)部的改進，一次性通過認證要求，減少認證過程中的不必要費用，避免因未通 過審核，產(chǎn)生二次認證費。（二）鑒定成本管控措施1、檢測試驗費（1）與檢測單位建立長期合作機制，采用公開招標方式，積極聯(lián)系新的檢測單位， 建立檢測單位供應(yīng)商名冊；業(yè)務(wù)人員簽訂合同時，避免業(yè)主或監(jiān)理指定試驗室。（3）制造部供運處采購材料時，

8、減少材料的混批、進而減少試驗組數(shù)，減少試驗費 用。（4）制造部資料人員與客戶溝通時，按照國家標準進行試驗，減少不必要的試驗項 目。2、檢測設(shè)備費（1）按照公司規(guī)模，車間實際情況配備檢測設(shè)備。（2）嚴格控制檢測設(shè)備的采購環(huán)節(jié)，確保采購的檢查設(shè)備的精度、價格等。（3）加強檢測設(shè)備的使用培訓(xùn)和指導(dǎo)，安排專人對設(shè)備進行使用，維護和保養(yǎng)，定 期或不定期對檢查設(shè)備使用情況。（4）合理計劃校檢費用，在滿足體系要求及生產(chǎn)需求的情況下，規(guī)劃設(shè)備的校檢， 選擇合理的設(shè)備校檢部門，降低設(shè)備校檢費用。（三）質(zhì)量損失費管控措施1、內(nèi)部質(zhì)量損失（1）加強質(zhì)量培訓(xùn)，提高工人的質(zhì)量意識，減少質(zhì)量問題的發(fā)生；召開質(zhì)量分析， 避

9、免重復(fù)出現(xiàn)質(zhì)量問題；加強過程檢驗，避免質(zhì)量問題的發(fā)生、減少返工返修；車間加工 中出現(xiàn)的質(zhì)量問題要提前發(fā)現(xiàn)，及時解決，避免產(chǎn)生構(gòu)件倒運；加強與各工程駐廠監(jiān)造的 溝通，避免因質(zhì)量問題，造成的停工損失；對生產(chǎn)設(shè)備及測量工具要經(jīng)常檢查、保養(yǎng)，避 免因設(shè)備及測量誤差造成的質(zhì)量事故。（2）明確質(zhì)量成本統(tǒng)計措施，規(guī)范造成內(nèi)部質(zhì)量損失的各種因素序號質(zhì)量損失來源質(zhì)量損失描述造成的質(zhì)量損失費用來源備注1原材料表面損傷嚴重或尺寸超過國家標準校正、修補費用供應(yīng)商負責(zé)2原材料原材料尺寸未超過國家標準、但自己施工中需要校正校正費用車間基本生產(chǎn)3原材料標識不當造成的返工重新標識造成的倒運、吊運、人工費用車間基本生產(chǎn)4零部件

10、尺寸不合格材料（材質(zhì)）使用錯誤5制孔錯誤6割傷母材7組裝錯誤（多件、少件、錯件）材料費、人工費、機具車間基本生產(chǎn)8制作過程焊縫檢測內(nèi)部缺陷費、倒運費9焊縫外觀咬邊、飛濺、裂紋等10吊裝傷及母材11構(gòu)件碰撞變形12油漆誤涂、流墜、起皮、損傷13拋丸不合格機具費、倒運費14外部變更造成的修改材料費、人工費15設(shè)計變更內(nèi)部變更造成的修改材料費、人工費、機具費、倒運費技術(shù)中心2、外部質(zhì)量損失（1）加強內(nèi)部質(zhì)量控制，減少質(zhì)量問題構(gòu)件發(fā)送到現(xiàn)象，與施工現(xiàn)場及客戶充分溝 通，減少不必要的質(zhì)量返工問題，避免構(gòu)件返廠整改，可以再現(xiàn)場返修的，與客戶溝通在 現(xiàn)象返修，避免產(chǎn)生運輸費用，現(xiàn)場出現(xiàn)質(zhì)量問題或客戶反饋質(zhì)量

11、問題后，要立即反應(yīng)， 馬上行動，與客戶積極溝通，避免造成客戶不滿，或者客戶直接對我方進行經(jīng)濟處罰。（2）明確外部質(zhì)量成本統(tǒng)計措施，列出外部質(zhì)量損失明細序號質(zhì)量損失來源質(zhì)量損失描述造成的質(zhì)量損失費用來源備注1生產(chǎn)問題構(gòu)件制作錯誤、外觀缺陷人工費、差旅費、事故 處理費等車間經(jīng)費、車間基本生產(chǎn)2漆膜不足、漏涂、誤涂3發(fā)貨錯誤運輸費4設(shè)計問題設(shè)計錯誤人工費、差旅費、5運輸過程運輸造成的變形、磕碰返修費運輸公司6材料問題原材料不合格差旅費、檢測費、人工 費、事故處理費供應(yīng)商7不可抗力環(huán)境、自然災(zāi)害造成的構(gòu)件損傷、損失修理所產(chǎn)生的一切費用工程項目費用七、質(zhì)量成本的統(tǒng)計表格（一）質(zhì)量培訓(xùn)統(tǒng)計表（外出、外部）

12、（二）質(zhì)量管理活動費用統(tǒng)計（三）質(zhì)量檢測費用成本分析（四）部門（車間）檢測設(shè)備統(tǒng)計表（五）檢測設(shè)備標定費用統(tǒng)計表（六）質(zhì)量成本損失統(tǒng)計表（內(nèi)部）（七）質(zhì)量成本損失統(tǒng)計表（外部）八、質(zhì)量成本統(tǒng)計措施（一）、內(nèi)部質(zhì)量損失分為焊縫內(nèi)部缺陷質(zhì)量損失統(tǒng)計和其他類返修質(zhì)量損失，車間應(yīng)分開填寫，QHS管理部將把內(nèi)部質(zhì)量損失表格以紙質(zhì)版形式發(fā)放到車間各班組，由車間班組長負責(zé)填寫，段長負責(zé)統(tǒng)計，車間質(zhì)檢員負責(zé)月度匯總，車間主任負責(zé)審核；（二）、車間檢測機具、外部質(zhì)量損失、質(zhì)量管理活動、質(zhì)量資料、質(zhì)檢員工資福利 由車間質(zhì)檢員按照月度進行匯總，車間主任負責(zé)審核。（三八 培訓(xùn)費用、認證費用、鑒定檢測費用，測量機具標定

13、費用由QHS管理部負責(zé)統(tǒng)計。（四八 制造部駐廠人員處理現(xiàn)場質(zhì)量問題造成的費用，必須報送QHS管理部，QHSE管理部備案后，再進行報銷。（五）、車間派駐現(xiàn)場人員所產(chǎn)生的費用必須描述清晰，產(chǎn)生的費用報銷，必須報送 QHSEt理部，經(jīng)備案后，車間才能支付該部分費用，（六八制造部為車間辦理的設(shè)計變更增加費用，必須標明為外部變更還是內(nèi)部變更， 變更具體內(nèi)容，變更的情況說明，內(nèi)部設(shè)計錯誤造成的變更計入質(zhì)量成本。九、質(zhì)量成本的考核（一）質(zhì)量預(yù)防成本、鑒定成本，質(zhì)量損失成本各車間要如實統(tǒng)計，按時上報，統(tǒng)計 不及時或不準確的，由QHS管理部進行監(jiān)督考核，如發(fā)現(xiàn)各車間部室存在上報不及時，統(tǒng) 計不準確的，QHSEt

14、理部將費用100-500元的處罰；（二）本管理辦法暫不制定考核目標，預(yù)實施階段先進性各項指標的統(tǒng)計分析，再確 定質(zhì)量成本管理目標；九、質(zhì)量成本控制細則由QHSEt理部制定，各部門認真執(zhí)行。山東中通鋼構(gòu)建筑股份有限公司 QHSEt理部2015年3月 13日質(zhì)量培訓(xùn)統(tǒng)計表（外出、外部）序號培訓(xùn)類別培訓(xùn)項目培訓(xùn)人參培人培訓(xùn)費用時間備注說明：1）培訓(xùn)類別要寫明是外出培訓(xùn)，還是外聘培訓(xùn)；2 ）外聘培訓(xùn)的，要填寫培訓(xùn)人及參培人，簡單說明，外出培訓(xùn)的，只寫明參培人即可；3 ）培訓(xùn)費用包括外聘培訓(xùn)的培訓(xùn)費、培訓(xùn)講師的招待費，外出培訓(xùn)的，包括培訓(xùn)費、差旅費。質(zhì)量管理活動費用統(tǒng)計序號活動內(nèi)容參與部門時間費用備注說

15、明：1 ）活動內(nèi)容要說明質(zhì)量管理活動的事項，下發(fā)資料、引進標準等，要注明質(zhì)量管理活動的時間；2 ）本表格由QHSE管理部進行統(tǒng)計，各車間單獨進行的質(zhì)量活動，要統(tǒng)計完畢后，報送QHSE管理部。質(zhì)量檢測費用成本分析序號工程名稱合同工程量（噸）成本分析試 驗費單價（元/噸）成本分析試 驗費總價（元）實際檢測 總價（元）實際檢測 單價（噸/元）成本節(jié) 約（元）試驗 室名 稱備注部門（車間）檢測設(shè)備統(tǒng)計表序號設(shè)備名稱數(shù)量使用人采購費用備注說明：1）各車間部門對本部門使用的檢測設(shè)備進行統(tǒng)計；2 ）各車間匯總完畢后，電子版文件報送QHSE管理部;3 ）各車間部門增減設(shè)備的，要重新填寫匯總表。檢測設(shè)備標定費用

16、統(tǒng)計表序號設(shè)備名稱數(shù)量檢測日期有效期標定費用備注說明：1 ）檢測設(shè)備標定費用統(tǒng)計表要與檢測設(shè)備標定臺賬相對應(yīng)；2）檢測設(shè)備的標定由 QHSE管理部統(tǒng)計進行標定， 其他部室車間不允許私自對設(shè)備進行標定活動。質(zhì)量成本損失統(tǒng)計表（內(nèi)部）序號工程名稱質(zhì)量問題描述責(zé)任人（部門）返工返修費停工費質(zhì)量事故處理費時間備注說明：1）質(zhì)量成本損失費由各生產(chǎn)車間及項目部進行統(tǒng)計，每月上報QHSE管理部，由QHSE管理部負責(zé)監(jiān)督車間按照實際發(fā)生情況進行填寫；2 ）責(zé)任人（部門）填寫問題發(fā)生的責(zé)任車間、工序或部門；3 ）返工返修費、停工費、質(zhì)量事故處理費應(yīng)在表格中分別列出，沒有的，可填寫“/”;4 ）各車間及項目部應(yīng)按照實際質(zhì)量發(fā)生情況進行統(tǒng)計，杜絕瞞報，少報現(xiàn)象，質(zhì)量成本損失統(tǒng)計表的意義在于統(tǒng)計發(fā)生的費用，分析車間質(zhì)量情況，以便采取措施，減少質(zhì)量成本的損失。質(zhì)量成本損失統(tǒng)計表（外部）序號工程名稱質(zhì)量問題描述責(zé)任人（部門）差旅費返工返修費運輸費質(zhì)量事故處理費索賠費時間備注說明：1）責(zé)任人（部門）填寫問題發(fā)生的責(zé)任車間、工序或部門;2 ）差旅費是指安排人員到現(xiàn)場進行返修或問題處理所發(fā)生的差旅費，返工返修