用友通標(biāo)準(zhǔn)版100模擬賬套

1、-模擬賬套說明一、 總體說明A公司為一家一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%，適用新企業(yè)會計(jì)制度，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具。2005年6月開始啟用用友通標(biāo)準(zhǔn)版10.0。二、 期初數(shù)據(jù)1、 現(xiàn)金2148.33，銀行存款25000，2、 期初應(yīng)收賬款：城鄉(xiāng)超市：5850元，銷售一部銷售衣柜10臺，單價(jià)500，專用發(fā)票號3；集美家具城：7605，銷售一部銷售寫字臺10臺，單價(jià)650，專用發(fā)票號2。3、 原材料中，木材15噸，單價(jià)100元；海綿10塊，每塊20；庫存商品中，衣柜15臺，單位成本300元。4、 固定資產(chǎn)10000，系2005.1

2、月購買的一臺服務(wù)器，5%的殘值率，使用年限5年，已計(jì)提折舊633.33元。5、 應(yīng)付賬款：海淀木材城采購一部采購木材10噸，單價(jià)100元。發(fā)票一張，金額1170。 6、 應(yīng)付工資2000，實(shí)收資本50000，本年利潤1000，未分配利潤2000。7、 下列科目借貸方累計(jì)發(fā)生：主營業(yè)務(wù)收入10000，主營業(yè)務(wù)成本7000，營業(yè)外收入1000，管理費(fèi)用3000。三、 本月業(yè)務(wù)1、 1號提取現(xiàn)金5000元。2、 1號購買打印機(jī)一臺，借款2000元。并計(jì)提本月服務(wù)器的折舊費(fèi)。3、 1號支付員工工資2000元。4、1號從海淀

3、木材城采購木材15噸，單價(jià)90元，收到專用發(fā)票，會計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時(shí)收到長江運(yùn)輸公司開來的運(yùn)費(fèi)發(fā)票300元（按數(shù)量分?jǐn)偅?，確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫。5、采購訂單：1號從天成市場購入沙發(fā)靠墊20個(gè)，單價(jià)20元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付。6、5號對1號業(yè)務(wù)確認(rèn)的對海淀木材城的應(yīng)付賬款用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付。同時(shí)現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)。7、 5號收到上地油漆廠采購專用發(fā)票一張，收到油漆20桶，單價(jià)15元，付款條件2/10，1/20，n/30。入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺2桶，實(shí)際入庫18桶，確定為非合理損耗。結(jié)算后確認(rèn)應(yīng)付賬款。假定十天內(nèi)付款(假定5號付款)。8、 5號從廢舊物資站收購

4、收購廢舊的桌子10個(gè)，支付價(jià)款1000。9、 5號經(jīng)過檢查，發(fā)現(xiàn)1號采購的木材有3噸不合格，退回。應(yīng)退回的錢款抵銷期初余額。10、 用1000歸還欠海淀木材城的余款，其余作為預(yù)付款處理。11、 5號生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材20噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用。12、10號沙發(fā)完工，3套入產(chǎn)成品庫，總成本2400。13、10號預(yù)收集美家具城貨款10000元，用預(yù)收賬款沖銷期初應(yīng)收賬款。14、 10號銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，買一套贈送靠墊2個(gè)。售價(jià)1000元一套，開具專用（參考賬套中按普通發(fā)票開具的，對數(shù)據(jù)沒有影響）發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)500元。用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。15、&

5、#160;向城鄉(xiāng)超市銷售衣柜5臺，銷售報(bào)價(jià)500元，給予10%的折扣。開具專用發(fā)票。為銷售該產(chǎn)品，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)200元，代墊包裝費(fèi)300元。16、 月末采購一批木材入庫，數(shù)量6噸，單價(jià)120元，未收到發(fā)票。(可以處理到7月 ，月初回沖)。17、 月末盤點(diǎn)存貨，發(fā)現(xiàn)靠墊短缺2個(gè)，確認(rèn)為營業(yè)外支出。18、 計(jì)提本月工資3000元(管理人員2000,生產(chǎn)人員1000)。19、 員工張三預(yù)借差旅費(fèi)1000元。20、經(jīng)過經(jīng)理會討論，采購油漆的2桶虧損為營業(yè)外支出。21、 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。22、 現(xiàn)金管理中銀行對賬，往來管理中賬齡分析，

6、兩清處理。23、 編制相關(guān)報(bào)表。24、 備份賬套。具體操作步驟：一、 初始建帳與系統(tǒng)登陸1、 添加操作員并設(shè)置權(quán)限步驟：a、系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊用戶名“admin”權(quán)限操作員添加 b、帳套建立帳套名稱單位名稱行業(yè)性質(zhì)（新會計(jì)制度）全選完成c、權(quán)限權(quán)限（設(shè)置管理員與會計(jì)權(quán)限?？梢岳迷黾有薷?、選擇權(quán)限）2、 啟用帳套步驟：a、系統(tǒng)管理系統(tǒng)注銷“admin”b、系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊用戶名錄入待啟用帳套管理員的“操作員ID”c、帳套啟用3、 系統(tǒng)登陸步驟：a、用友通用戶名錄入待啟用帳套管理員的“操作員ID”b、帳套選擇待錄入帳套名稱c、會計(jì)年度2005d、處理日期2005-06-01二、

7、帳套的期初設(shè)置1、 基本信息錄入，應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款科目設(shè)置為客戶往來的；應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款科目設(shè)置為供應(yīng)商往來的：2、 總帳期初錄入：試算并對賬3、 固定資產(chǎn)原始卡片建立：與總賬對賬4、 購銷存和核算模塊的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置：針對公司的具體情況，進(jìn)行不同的設(shè)置：5、 采購模塊供應(yīng)商往來期初錄入：點(diǎn)擊“對賬”按鈕，與總賬對賬6、 銷售模塊客戶往來期初錄入：點(diǎn)擊“對賬”按鈕，與總賬對賬7、 庫存(核算)期初錄入：點(diǎn)擊“記賬”后，與總賬數(shù)據(jù)人為對賬三、題目操作流程1、 利用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：直接錄入憑證。借：現(xiàn)金 貸：銀行存款2、 利用固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行操作。步驟：a、設(shè)置資產(chǎn)類別添加增加固定資產(chǎn)類

8、別打印機(jī)（注意“使用年限”） b、卡片資產(chǎn)增加選擇“打印機(jī)”確定錄入“編號”“類別編號”“固定資產(chǎn)名稱”“類別名稱”“部門名稱”“增加方式”“使用狀況”“使用年限”“開始使用日期”“原值”保存c、處理計(jì)提本月折舊（注意：因?yàn)楫?dāng)月新增的固定資產(chǎn)是不計(jì)提折舊的，所以這里的折舊額僅是原始卡片10000元本期的折舊額）d、預(yù)設(shè)科目，這樣的話，在制單中自動帶出科目。1） 設(shè)置選項(xiàng)與賬務(wù)系統(tǒng)接口，固定資產(chǎn)缺省入賬科目，設(shè)置為1501（固定資產(chǎn)）；累計(jì)折舊缺省入賬科目設(shè)置為1502（累計(jì)折舊）2） 設(shè)置增減方式制結(jié)購入對應(yīng)入賬科目，設(shè)置為1002（銀行存款）3） 設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目，選擇某個(gè)部門（如管理部

9、門），對應(yīng)折舊科目為5502（管理費(fèi)用）e、處理批量制單制單選擇“制單”點(diǎn)擊為“Y”e、制單設(shè)置下檢查“科目名稱”設(shè)置 購打印機(jī) 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金（或者銀行存款） 計(jì)提折舊費(fèi) 借：累計(jì)折舊 貸：管理費(fèi)用(錯(cuò)誤) 借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊f、點(diǎn)擊“制單”選擇憑證類別保存3、 利用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：直接錄入憑證。借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金4、 利用采購和庫存模塊核算進(jìn)行操作。步驟：a、采購入庫單增加錄入相關(guān)信息（單價(jià)可以不錄入）保存 b、采購發(fā)票增加“專用發(fā)票”錄入相關(guān)信息（利用右鍵選擇并填入對應(yīng)單價(jià)）保存復(fù)核c、采購發(fā)票增加“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”錄入相關(guān)信息（利用右鍵打開“存貨檔案”添加“運(yùn)輸費(fèi)

10、用”。注意“存貨屬性”選擇“勞務(wù)費(fèi)用”）保存復(fù)核d、采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算匯總表中“入庫”選擇“入庫明細(xì)單”確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇“全選”確定e、“選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞健敝械摹鞍磾?shù)量”“分?jǐn)偂薄敖Y(jié)算”f、庫存中采購入庫單審核g、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。H、科目設(shè)置：1） 核算模塊科目設(shè)置存貨科目設(shè)置，1原材料倉庫 存貨科目為1211（原材料）2） 核算模塊科目設(shè)置存貨對方科目設(shè)置，采購入庫收發(fā)類別 存貨對方科目為1201（物資采購），暫估科目為1201（物資采購）3） 核算模塊科目設(shè)置供應(yīng)商往來科目設(shè)置，基本科目設(shè)置中（如果對于設(shè)置的科目有具體的要求，則可以到控制科目設(shè)

11、置或者產(chǎn)品科目設(shè)置中設(shè)置）I、制單：1） 核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報(bào)銷記賬）確認(rèn)未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點(diǎn)擊“確定”自動生成憑證 借：原材料 貸：物資采購2） 核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單發(fā)票制單確認(rèn)采購發(fā)票制單中選擇這兩張發(fā)票后點(diǎn)擊“制單”（這樣生成兩張憑證，也可以點(diǎn)擊合并，這樣生成一張憑證） 借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款海淀木材城 應(yīng)付賬款長江運(yùn)輸公司 引申：從這個(gè)業(yè)務(wù)可以看出，在軟件中，對于一個(gè)完整的采購業(yè)務(wù)，是要生成兩張憑證的，并且走了“物資采購”這個(gè)中間科目。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，用戶是希望生成一張憑證，不走中間科目，即 借：原材料 應(yīng)交稅金應(yīng)

12、交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款（銀行存款） 對于這樣的需求怎么滿足呢？ 核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報(bào)銷記賬），點(diǎn)擊“確定”，這樣在菜單欄后面有一小段文字，表示按照結(jié)算單制單，打上這個(gè)選項(xiàng)后，自動生成用戶想要的的憑證樣式，這樣也不需要供應(yīng)商往來制單中的發(fā)票制單了。5、 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、采購訂單增加錄入相關(guān)信息保存審核b、采購入庫單增加“選單”“采購訂單”錄入日期“過濾”選擇并確認(rèn)保存復(fù)核（沒有復(fù)核） c、采購發(fā)票增加“普通發(fā)票”“選單”“采購訂單”錄入日期“過濾”選擇并確認(rèn)（注意發(fā)票號碼錄入）保存結(jié)算現(xiàn)付（一定還要點(diǎn)一下復(fù)核按鈕）錄入相關(guān)內(nèi)容完成d、核算模

13、塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。e、科目設(shè)置：1） 核算模塊科目設(shè)置存貨科目設(shè)置，2庫存商品倉庫 存貨科目為1243（庫存商品）2） 核算模塊科目設(shè)置供應(yīng)商往來科目設(shè)置，結(jié)算方式科目設(shè)置中設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算方式科目為1001（現(xiàn)金）（結(jié)算方式基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算中設(shè)置的） f、制單：1）核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報(bào)銷記賬）確認(rèn)未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點(diǎn)擊“確定”自動生成憑證 借：庫存商品 貸：物資采購3） 核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單現(xiàn)結(jié)制單確認(rèn)采購發(fā)票制單中選擇這張付款單點(diǎn)擊“制單” 借：物資采購 貸：現(xiàn)金 當(dāng)然，也可以按照4題中引申部分的方法，通過那個(gè)選項(xiàng)的的選擇，生成憑證為

14、 借：庫存商品 貸：現(xiàn)金注銷后，選擇“操作日期”為“20050605”，再進(jìn)入系統(tǒng)。6、 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、供應(yīng)商往來付款結(jié)算選擇供應(yīng)商增加錄入相關(guān)信息（金額部分與原發(fā)票金額保持一致）（結(jié)算方式選擇“轉(zhuǎn)賬支票”）保存核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)”保存b、查詢核銷情況 利用供應(yīng)商往來帳表中的表單進(jìn)行查詢 c、采購發(fā)票選擇“采購運(yùn)費(fèi)發(fā)票”“棄復(fù)”“現(xiàn)付”錄入相關(guān)內(nèi)容“復(fù)核” c、不用修改原來的發(fā)票的付款方式，在供應(yīng)商往來中付款結(jié)算選擇供應(yīng)商增加錄入相關(guān)信息（金額部分與原發(fā)票金額保持一致）（結(jié)算方式選擇“現(xiàn)金結(jié)算”）保存核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)”保存d、和算模塊憑證供應(yīng)商往來制單

15、核銷制單確定，選擇兩條記錄，制單，自動生成憑證 借：應(yīng)付賬款 海淀木材城 借：應(yīng)付賬款長江運(yùn)輸公司 貸：銀行存款 貸：現(xiàn)金生成憑證界面都要點(diǎn)擊“保存”按鈕。7、 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算付款條件錄入（信用天數(shù)30，優(yōu)惠天數(shù)中錄入10 20 ，優(yōu)惠率中錄入 2 1。利用回車換行后保存）b、采購業(yè)務(wù)范圍設(shè)置應(yīng)付參數(shù)點(diǎn)選“現(xiàn)金折扣是否顯示”確定c、采購發(fā)票增加“專用發(fā)票”錄入相關(guān)信息（注意付款條件）保存 d、采購入庫單增加“選單”“采購發(fā)票”錄入日期“過濾”選擇并確認(rèn)修改“數(shù)量”e、采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算匯總表中“入庫”選擇確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇確定f、填

16、寫“非合理損耗”錄入非合理損耗數(shù)量2個(gè)，非合理損耗金額30，非合理損耗類型（在基礎(chǔ)設(shè)置購銷存中定義。錄入類型便于核算模塊預(yù)置科目），進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額5.1（2*15*0.17）“結(jié)算”g、采購發(fā)票選擇“專用發(fā)票”復(fù)核h、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。i、在核算模塊，科目設(shè)置中設(shè)置“非合理損耗科目為191101（待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益）j、核算模塊憑證購銷單據(jù)制單采購入庫單（核銷記賬），確認(rèn)后，一定要把4題中我們提到的那個(gè)選項(xiàng)打上，結(jié)算單制單樣式如下：k、注銷選擇“操作日期”“20050615”進(jìn)入系統(tǒng)l、供應(yīng)商往來付款結(jié)算選擇供應(yīng)商增加錄入相關(guān)信息 (金額為351*0.9

17、8=343.98)，選擇結(jié)算方式，保存核銷選擇系統(tǒng)自動計(jì)算“可享受折扣”為7.02，在“本次折扣”手工錄入7.02，系統(tǒng)自動計(jì)算出“本次結(jié)算數(shù)”保存m、在核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單核銷制單確認(rèn)，選擇該記錄，制單，憑證樣式如下：引申：由于“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目為非用類科目，其發(fā)生一般都在借方，并且咱們的損益表取數(shù)公式是fs(5503,月,"借",年)取該科目的借方發(fā)生數(shù)，像這樣憑證上的貸方數(shù)7.02，如果按照系統(tǒng)默認(rèn)的報(bào)表公式是去不出來的。 解決： 在這張憑證保存之前，在財(cái)務(wù)費(fèi)用這條分錄上借方錄入-7.02后，再保存。8、 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、注銷選擇“操作日

18、期”“20050605”進(jìn)入系統(tǒng)b、采購入庫單增加錄入相關(guān)信息保存生成選擇錄入“起始發(fā)票號”“發(fā)票類型（普通發(fā)票）”“稅率”（廢舊物資稅率10）c、采購發(fā)票選擇“采購普通發(fā)票”現(xiàn)付復(fù)核結(jié)算d、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。E、制單：1）核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報(bào)銷記賬）確認(rèn)未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點(diǎn)擊“確定”自動生成憑證 借：原材料 應(yīng)交稅金應(yīng)繳增值稅進(jìn)行稅額 貸：物資采購4） 核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單現(xiàn)結(jié)制單確認(rèn)采購發(fā)票制單中選擇這張付款單點(diǎn)擊“制單” 借：物資采購 貸：現(xiàn)金 當(dāng)然，也可以按照4題中引申部分的方法，通過那個(gè)選項(xiàng)的的選擇，生成憑證為 借：原

19、材料 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：現(xiàn)金說明：出這道題的目的一是說明收購廢舊物資可抵扣10%的稅額，二是要說明咱們軟件雖然沒有專門的收購廢舊物資的單據(jù)，但可以通過普通發(fā)票，把其發(fā)票的稅率修改為10%來實(shí)現(xiàn)。更主要的目的是希望通過這道題與第4題的對比，理解采購普通發(fā)票和采購專用發(fā)票的區(qū)別：區(qū)別：取的發(fā)票：按照稅法規(guī)定，只有取的增值稅專用發(fā)票時(shí)，才能確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。所以對于一般納稅人而言，如果取得了一張普通發(fā)票，是不能確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的，只能全部作為成本。而對于小規(guī)模納稅人，它本身就沒有確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額之分，所以他取得專用發(fā)票還是普通發(fā)票沒有區(qū)別。在采購時(shí)，如果收到的是專用發(fā)票，則單價(jià)（金額）肯定是不含稅

20、的（該不含稅價(jià)為成本），由不含稅價(jià)*稅率計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額，成本加上進(jìn)項(xiàng)稅額為應(yīng)付賬款；如果收到普通發(fā)票，由于不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，全部的金額都確認(rèn)為成本，不存在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的問題。但對于運(yùn)費(fèi)發(fā)票、收購廢舊物資和農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票的計(jì)算方法稍有不同，是支付的全部金額*稅率確認(rèn)為稅金，剩余的金額確認(rèn)為成本。 9、 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、采購入庫單增加“采購入庫單（紅字）”錄入相關(guān)信息（數(shù)量為負(fù)）保存生成選擇錄入“起始發(fā)票號”“發(fā)票類型”“稅率”（專用發(fā)票17）b、采購發(fā)票選擇“采購專用發(fā)票（紅字）”復(fù)核 c、供應(yīng)商往來紅票對沖過濾手工錄入“對沖金額”（金額為正，為紅字發(fā)票的金額） d、采購結(jié)

21、算手工結(jié)算過濾結(jié)算匯總表中“入庫”選擇確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇確定e、完成結(jié)算f、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。G、購銷單據(jù)制單采購入庫單（核銷制單），自動生成憑證h、供應(yīng)商往來制單中發(fā)票制單，自動生成憑證引申：1）紅票對沖是不用生成憑證的，比如一張藍(lán)字發(fā)票1000元，總賬中記錄貸方1000元，一張紅字發(fā)票-400元，總賬中記錄貸方-400元，總賬系統(tǒng)會自動算出余額為貸方600元。2）紅票對沖的作用：如上例，采購模塊中兩張發(fā)票，一張是1000元，一張是-400元。我們知道應(yīng)付供應(yīng)商600元，當(dāng)我們填制一張600元的付款單時(shí)，卻不知和哪張發(fā)票核銷。經(jīng)過紅票對沖后，再點(diǎn)核銷時(shí)，系

22、統(tǒng)自動只顯示一賬發(fā)票，并且核銷金額為600元。4） 紅票對沖可以和本供應(yīng)商的任何一賬沒有付款的藍(lán)字發(fā)票對沖，不一定非的是該退貨業(yè)務(wù)對應(yīng)的采購發(fā)票。這里的紅沖更多是金額上的沖銷。10、 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、供應(yīng)商往來付款結(jié)算選擇供應(yīng)商增加錄入相關(guān)信息（金額部分錄入1000）保存b、方法一：繼續(xù)點(diǎn)擊核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)”（金額部分參照票面余額錄入（為期初的1170減去紅票對沖的315.9，余額為854.1）保存剩余款項(xiàng)自動記入“預(yù)付合計(jì)”核算模塊供應(yīng)商往來制單核銷制單 方法二：繼續(xù)點(diǎn)擊預(yù)付款項(xiàng)自動記入“預(yù)付合計(jì)”核算模塊供應(yīng)商往來制單核銷制單（預(yù)付相當(dāng)于提前核銷） 借：預(yù)

23、付賬款 1000 貸：銀行存款 1000供應(yīng)商往來預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)付款企業(yè)名稱過濾應(yīng)付款企業(yè)名稱過濾錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照應(yīng)付款的余額部分）確認(rèn)核算模塊供應(yīng)商往來制單轉(zhuǎn)賬制單 借：應(yīng)付賬款 854.1 借：預(yù)付賬款 -854.111、 利用庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a、材料出庫單增加錄入相關(guān)信息（數(shù)量、金額部分不作錄入）保存審核b、和算模塊正常單據(jù)記賬。（記賬完后，會反填材料出庫單上的單價(jià)，這個(gè)單價(jià)是系統(tǒng)根據(jù)倉庫的計(jì)價(jià)方式自動計(jì)算的，如果倉庫選擇的是“全月平均法”，則只能經(jīng)過期末處理后，才能計(jì)算出全月的平均單價(jià)，并回寫單據(jù)，才能生成憑證。）c、核算模塊進(jìn)行科目設(shè)置。設(shè)置存貨對方科目中收發(fā)類別選擇“

24、原料出庫”，對方科目為410101（生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本）d、購銷單據(jù)制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本 貸：原材料注銷后，選擇“操作日期”為“20050610”，再進(jìn)入系統(tǒng)。12、 利用庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a、產(chǎn)成品入庫單增加（只錄入數(shù)量）錄入相關(guān)信息保存審核 b、核算模塊核算產(chǎn)成品成本分配查詢錄入金額2400元，分配，自動回寫 產(chǎn)成品入庫單單價(jià)為800元。C、核算模塊正常單據(jù)記賬D、核算模塊進(jìn)行科目設(shè)置。設(shè)置存貨對方科目中收發(fā)類別選擇“產(chǎn)成品入庫”，對方科目為410101（生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本）d、購銷單據(jù)制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證借：庫存商品 貸：生產(chǎn)

25、成本基本生產(chǎn)成本13、 利用銷售模塊進(jìn)行操作。步驟：（兩種方法）a、 方法一：1) 客戶往來收款結(jié)算選擇客戶增加錄入“結(jié)算方式”“金額”（金額部分錄入10000）保存核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)” （金額部分參照票面余額錄入）保存剩余款項(xiàng)自動記入“預(yù)收合計(jì)”2) 核算模塊憑證客戶往來制單中，核銷制單確定借：銀行存款 10000 貸：應(yīng)收賬款 7605 預(yù)收賬款 2395方法二：繼續(xù)點(diǎn)擊預(yù)收款項(xiàng)自動記入“預(yù)收合計(jì)”核算模塊客戶往來制單核銷制單自動生成憑證 借：銀行存款 10000 貸：預(yù)收賬款 10000客戶往來預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收款企業(yè)名稱過濾應(yīng)收款企業(yè)名稱過濾錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照應(yīng)收款的余額部分）

26、確認(rèn)核算模塊客戶往來制單轉(zhuǎn)賬制單自動生成憑證 貸：預(yù)收賬款 -7605 貸：應(yīng)收賬款 7605b、核算模塊客戶往來制單核銷制單自動生成憑證 c、核算模塊客戶往來制單應(yīng)收單據(jù)制單自動生成憑證14、 利用銷售和庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a、基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算開戶銀行錄入（利用回車換行后保存） b、基礎(chǔ)設(shè)置購銷存費(fèi)用項(xiàng)目錄入（利用回車換行后保存）c、發(fā)貨單增加錄入相關(guān)信息（單價(jià)部分可不作錄入）保存審核d、銷售發(fā)票增加“專用發(fā)票”“選單”“發(fā)貨單”選擇“客戶”“顯示”選擇確認(rèn)錄入相關(guān)信息（不含稅單價(jià)部分錄入1000，有“折率”項(xiàng)的按提供折率錄入。此處客戶信息如必須包含“開戶行”“帳號”“稅號”，可利用右鍵

27、在“客戶檔案”中添加）保存復(fù)核e、繼續(xù)點(diǎn)擊代墊增加選擇費(fèi)用項(xiàng)目錄入金額保存審核f、客戶往來預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收款企業(yè)名稱過濾應(yīng)收款企業(yè)名稱過濾錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照預(yù)收款的余額部分）確認(rèn)g、庫存其它出庫單新增錄入相關(guān)信息（數(shù)量、金額部分不作錄入）保存審核h、庫存銷售出庫單生成選擇客戶刷新保存審核 （該步驟是假定選中的了庫存模塊的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中的庫存模塊生成銷售出庫單，如果在銷售模塊的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中設(shè)置銷售模塊生成銷售出庫單的話，則這一步，到庫存模塊選擇銷售出庫單，末張，直接審核即可）i、核算模塊正常單據(jù)記帳選擇單據(jù)(銷售出庫單和其他出庫單)記帳 j、核算模塊客戶往來制單發(fā)票制單自動生成憑證 借：應(yīng)

28、收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額k、核算模塊客戶往來制單應(yīng)收單據(jù)制單自動生成憑證借：其他應(yīng)收款 貸：現(xiàn)金l、購銷單據(jù)制單銷售出庫單自動生成憑證 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品m、核算模塊客戶往來制單轉(zhuǎn)帳制單自動生成憑證 貸：預(yù)收賬款 -2395 貸：應(yīng)收賬款 2395 n、購銷單據(jù)制單其它出庫單自動生成憑證 借：營業(yè)費(fèi)用 貸：庫存商品 引申：這是銷售業(yè)務(wù)的一般流程，但實(shí)際業(yè)務(wù)過程中業(yè)務(wù)是多種多樣的。比如有些企業(yè)，本月只有發(fā)貨，但并沒有開發(fā)票，沒有開發(fā)票的話，就不能確認(rèn)銷售收入，根據(jù)“收入與費(fèi)用配比原則”，本期的銷售成本也不能確認(rèn)，但銷售發(fā)貨單審核后，就會生成銷售出庫單。對于

29、這樣的問題，、如何處理呢？一是單據(jù)正常單據(jù)記賬的時(shí)候，把“包含未開發(fā)票的銷售出庫單”這個(gè)選項(xiàng)取消，這樣的話，沒開發(fā)票，其出庫單也不會記賬，當(dāng)然也不會產(chǎn)生憑證。二是在核算模塊業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中，銷售成本核算方式選擇“銷售發(fā)票”，這樣的話，銷售發(fā)票友兩個(gè)功能，一是正常的發(fā)票，在客戶往來制單中確認(rèn)應(yīng)收賬款和銷售收入，另外，該校收發(fā)票還擔(dān)當(dāng)銷售出庫單的功能，在正常單據(jù)記賬中，顯示的是銷售發(fā)票，按照銷售發(fā)票上的數(shù)量和倉庫計(jì)價(jià)方式確定出庫成本，在購銷單據(jù)制單中，選擇的也是銷售發(fā)票。15、利用銷售模塊進(jìn)行操作。步驟：a、發(fā)貨單增加錄入相關(guān)信息（單價(jià)部分可不作錄入）保存審核 b、銷售發(fā)票增加“專用發(fā)票”“選單”“

30、發(fā)貨單”選擇“客戶”“顯示”選擇確認(rèn)錄入相關(guān)信息（報(bào)價(jià)部分錄入500，“折率”項(xiàng)錄入90。此處客戶信息如必須包含“開戶行”“帳號”“稅號”，可利用右鍵在“客戶檔案”中添加）保存復(fù)核 c、繼續(xù)點(diǎn)擊待墊（支出也可以）增加選擇費(fèi)用項(xiàng)目錄入金額（300）保存審核 d、繼續(xù)點(diǎn)擊支出增加選擇費(fèi)用項(xiàng)目錄入金額（200）保存e、庫存銷售出庫單生成選擇客戶刷新保存審核f、正常單據(jù)記賬g、核算模塊客戶往來制單發(fā)票制單自動生成憑證f、購銷單據(jù)制單銷售出庫單自動生成憑證 h、核算模塊客戶往來制單應(yīng)收單據(jù)制單自動生成憑證，對應(yīng)的是代墊業(yè)務(wù)。I、對于支出單，一定是到總賬中填制憑證。 借：營業(yè)費(fèi)用 貸：現(xiàn)金注銷后，選擇“操

31、作日期”為“20050630”，再進(jìn)入系統(tǒng)。16、 用采購和庫存、核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、采購中采購入庫單增加錄入相關(guān)信息保存 b、庫存中采購入庫單選擇審核c、核算中核算暫估入庫成本錄入選擇相關(guān)信息（“倉庫”和“包括已有暫估金額的單據(jù)”必須選擇）確定錄入“單價(jià)”（120）保存 d、核算正常單據(jù)記帳選擇相關(guān)信息（“倉庫”和“單據(jù)類型”必須選擇）確定選擇相關(guān)單據(jù)（2005630的采購入庫單）記帳 e、購銷單據(jù)制單采購入庫單（暫估計(jì)賬），制單 借：原材料 720 貸：物資采購720 核算模塊一旦結(jié)賬后（即進(jìn)入7月份），因?yàn)槲覀冊诤怂隳K的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置，暫估方式選擇的是月初回沖，在核算模塊的賬表中

32、，查詢明細(xì)賬7.1就會產(chǎn)生一條紅字記錄。 F、對于該紅字記錄，要在購銷單據(jù)制單中，選擇紅字回沖單制單。生成憑證。借：原材料 -720 貸：物資采購 -720引申：1、7月份發(fā)票來的時(shí)候如何處理 生成發(fā)票復(fù)核結(jié)算核算中暫估入庫成本處理，選擇暫估按鈕（相當(dāng)于記賬），這時(shí)再像4題的制單（購銷單據(jù)制單中選擇采購入庫單（藍(lán)字報(bào)銷）來生成憑證。 2、涉及到的問題從上面的記錄看，就該存貨而言，7.1號時(shí)核算模塊的明細(xì)賬，或者匯總數(shù)的余額為0，但庫存模塊的匯總數(shù)是6噸，這樣的話，會暫時(shí)出現(xiàn)核算模塊和庫存模塊的相關(guān)賬表對不上。 從核算模塊的收發(fā)存匯總表來看，會有很多紅字記錄，有些用戶就不明白怎么回事。只要上個(gè)月

33、的采購入庫單沒有對應(yīng)的采購發(fā)票與之結(jié)算，并且選擇的是月初回沖，則這樣的問題就是必會出現(xiàn)的。要解決這樣的問題，在核算模塊的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中德暫估方式選擇“單到回沖”，這樣的話，下個(gè)月1號不會產(chǎn)生紅沖記錄。什么時(shí)候采購發(fā)票到，經(jīng)過暫估成本處理后，在明細(xì)賬中產(chǎn)生兩條記錄，一紅一藍(lán)。以下業(yè)務(wù)仍是在2005.06月操作17、利用庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a、庫存其它業(yè)務(wù)盤點(diǎn)單增加選擇相關(guān)信息（指定“盤點(diǎn)倉庫”“出庫類別”）錄入“盤點(diǎn)數(shù)量”（12）保存審核（自動生成“其它出庫單”，如發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)可直接對盤點(diǎn)單取消審核點(diǎn)擊“刪除”）b、庫存其它出庫單選擇審核c、核算正常單據(jù)記帳選擇相關(guān)信息確定選擇相關(guān)單據(jù)（2005

34、630的采購入庫單）記帳d、核算購銷單據(jù)制單其它出庫單自動生成憑證 借：營業(yè)外支出 40 貸：庫存商品4018、用工資模塊進(jìn)行操作。步驟：a、工資建立工資套參數(shù)設(shè)置（“類別”“幣別”）扣稅設(shè)置（“是否扣稅”）扣零設(shè)置（“扣零”）人員編碼（“編碼長度”5“啟用日期”）完成 b、設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置增加參照選擇相關(guān)項(xiàng)目（“基本工資”等）填寫信息（“字段類型”等）公式設(shè)置對項(xiàng)目選擇計(jì)算公式c、工資人員檔案增加錄入相關(guān)信息d、業(yè)務(wù)處理扣繳個(gè)人所得稅稅率表基數(shù)（改至符合范圍）e、業(yè)務(wù)處理工資變動頁編輯錄入相關(guān)信息重新計(jì)算匯總f、業(yè)務(wù)處理工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)傇O(shè)置增加錄入類型名稱（計(jì)提工資）選擇部門設(shè)置

35、“會計(jì)科目”（借：管理費(fèi)用2000 生產(chǎn)成本_基本生產(chǎn)成本核算 1000 貸：應(yīng)付工資 3000）g、業(yè)務(wù)處理工資分?jǐn)傔x擇相關(guān)信息（選擇“費(fèi)用類型”“核算部門”，“分配方式”為“個(gè)人”）確定制單選擇“憑證類型”保存19、 用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：直接錄入憑證（借：其他應(yīng)收款 貸：現(xiàn)金）注意： “制單日期”與操作系統(tǒng)日期相一致 錄入金額前會彈出“輔助項(xiàng)”必須錄入相關(guān)信息如果確定需要調(diào)用“其他應(yīng)收款”，必須在對應(yīng)的會計(jì)科目其他應(yīng)收款設(shè)置為個(gè)人輔助核算20、總賬中錄入憑證 借：營業(yè)外支出 35.1 貸：貸處理資產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益 35.1以下題目需要進(jìn)行總帳憑證記帳和月末結(jié)帳操作，日常結(jié)帳流

36、程如下：出納簽字總帳憑證審核總帳憑證記帳總帳期間損益結(jié)轉(zhuǎn)總帳憑證記帳（對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）對帳采購結(jié)帳銷售結(jié)帳庫存結(jié)帳核算結(jié)帳工資結(jié)帳固定資產(chǎn)結(jié)帳總賬結(jié)帳a、對以上步驟涉及的相關(guān)模塊進(jìn)行月末結(jié)帳采購結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末結(jié)帳）銷售結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末結(jié)帳）庫存結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末結(jié)帳）核算結(jié)帳 （先進(jìn)行月末處理然后進(jìn)行月末結(jié)帳）工資結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末處理）b、總帳憑證審核切換操作員總帳憑證審核憑證確定確定審核（菜單下有“成批審核”）c、總帳憑證記帳總帳憑證記帳全選下一步記帳（彈出期初余額表）確認(rèn)記帳d、固定資產(chǎn)結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末處理）e、總帳其間損益結(jié)轉(zhuǎn)總帳期末轉(zhuǎn)帳定義期間損益本年利潤科

37、目（3131）確定總帳期末轉(zhuǎn)帳生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)全選確定生成憑證保存f、重復(fù)上面b、cg、對帳 （反總帳憑證記帳在本界面“Ctrl+h”）總帳期末對帳是否對帳（雙擊左鍵“Y”）對帳（“對帳日期”“對帳結(jié)果”）h、結(jié)帳 （反總帳結(jié)帳在本界面“Ctrl+Shift+F6”）總帳期末結(jié)帳下一步（開始結(jié)帳）對帳（開始對帳）下一步（月度工作報(bào)表）下一步（完成結(jié)帳）結(jié)帳21、利用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：（參照結(jié)帳步驟中的e進(jìn)行）22、本題的目的主要目的是理解這些業(yè)務(wù)的含義，以及相關(guān)的操作步驟。1） 銀行對賬含義：出納人員每個(gè)月末都會從銀行拿回一張銀行對賬單，這張銀行對賬單上記錄了本公司賬戶的收入和支出過程，

38、把銀行對賬單和自己單位的銀行日記賬進(jìn)行對照，對上的就是已達(dá)賬想，對不上的就是未達(dá)賬項(xiàng)。2） 銀行對賬的步驟：A、 現(xiàn)金設(shè)置銀行期初錄入，分別錄入銀行日記賬和銀行對賬的的期初余額和未達(dá)賬想，這個(gè)啟用日期在賬套啟用日期之后。B、 現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬單C、 現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬，可以手工核對和可以自動勾對。并且可以取消。D、 現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬余額調(diào)節(jié)表查詢(如果余額調(diào)節(jié)表顯示不平衡，則說明在勾對過程中出現(xiàn)了錯(cuò)誤)。3） 往來兩清處理的含義：通過應(yīng)收和收款的核銷，及時(shí)了解每一筆業(yè)務(wù)的收款結(jié)算情況和未收款情況。4） 往來兩清的步驟：往來賬簿往來管理客戶往來兩清選擇科目和客戶可以自動勾對，

39、也可以手工勾隊(duì)。并且可以取消。23、編制報(bào)表的方法：財(cái)務(wù)報(bào)表新建選擇那個(gè)行業(yè)的哪張表點(diǎn)擊左下腳的“格式”為“數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認(rèn)無誤后，保存到磁盤上。 編制財(cái)務(wù)報(bào)表的注意事項(xiàng)：一、 資產(chǎn)負(fù)債表編制不平的原因1、本月是否結(jié)轉(zhuǎn)了期間損益：因?yàn)樵谫Y產(chǎn)負(fù)債表上，是沒有項(xiàng)目直接體現(xiàn)損益類科目的數(shù)據(jù)的。損益類科目的數(shù)據(jù)是通過結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，從而通過資產(chǎn)負(fù)債表上的“未分配利潤”體現(xiàn)出來的。如果不結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的話，損益類科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)不過來，資產(chǎn)負(fù)債表肯定不平。舉例：假定本月銷售商品，收到銀行存款100元。借：銀行存款 100貸：主營業(yè)務(wù)收入 100這樣的話，銀行存款100元體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”中，左邊=100。但資產(chǎn)負(fù)債