銀行保證金賬戶(hù)管理辦法

1、XX銀行保證金賬戶(hù)管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范我行保證金賬戶(hù)的管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)支付結(jié)算辦法、XX銀行存貸款計(jì)、結(jié)息手冊(cè)、XX銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊(cè)等有關(guān)規(guī)定，制定本管理 辦法。第二條本辦法所稱(chēng)的保證金存款是指客戶(hù)為在我行辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)以及其他保證類(lèi)相關(guān)業(yè)務(wù)而繳存的具有擔(dān)保性質(zhì)的款項(xiàng)。第三條本辦法所稱(chēng)保證金存款賬戶(hù)是指為核算各類(lèi)保證金而在我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開(kāi)立的保證金賬戶(hù)。第二章保證金存款的對(duì)象及款項(xiàng)來(lái)源第四條 保證金存款屬于擔(dān)保資金，具有特定的用途，保證金存款嚴(yán)禁挪做它用。保證金存款不得出具存款證明；人民法院或其他有權(quán)機(jī)關(guān)可以依法對(duì)我行的承兌匯票保證金存款進(jìn)行查詢(xún)、

2、凍結(jié)，但不得扣劃。有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)我行的保證金存款進(jìn)行查詢(xún)、凍結(jié)時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)在查詢(xún)、凍結(jié)通知書(shū)中注明該款項(xiàng)為保證金存款。第五條 開(kāi)立保證金賬戶(hù)的申請(qǐng)人辦理業(yè)務(wù)前，必須在我行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，并按規(guī)定以轉(zhuǎn)賬方式將保證金存款從其結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)入保證金賬戶(hù)。第六條保證金資金來(lái)源必須合法，客戶(hù)不得以我行信貸資金直接作為保證金使用。第三章保證金賬戶(hù)的分類(lèi)及核算范圍第七條我行保證金賬戶(hù)按保證金所擔(dān)保的業(yè)務(wù)種類(lèi)不同分為：承兌保證金賬戶(hù)、擔(dān)保保證金賬戶(hù)、信用證保證金賬戶(hù)、信用卡保證金賬戶(hù)、保函保證金賬戶(hù)、房地產(chǎn)按揭保證金賬戶(hù)、商戶(hù)聯(lián)保貸款保證金賬戶(hù)、代理合作業(yè)務(wù)保證金賬戶(hù)、其他保證金賬戶(hù)等。第八條 銀行承兌保證金賬戶(hù)主要

3、用于核算簽發(fā)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)入的保證金；擔(dān)保保證金賬戶(hù)主要用于核算發(fā)放擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；信用證保證金賬戶(hù)主要用于核算辦理信用證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；信用卡保證金賬戶(hù)主要用于核算辦理信用卡業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金； 保函保證金賬戶(hù)主要用于核算我行辦理的保函業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證資金；房地產(chǎn)按揭保證金用于核算房屋按揭貸款業(yè)務(wù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；商戶(hù)聯(lián)保貸款保證金主要用于核算商戶(hù)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；代理合作業(yè)務(wù)保證金主要核算代理合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；其他保證金用于核算我行其他保證類(lèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金。不同種類(lèi)的保證金業(yè)務(wù)應(yīng)生成相應(yīng)的保證金賬戶(hù)進(jìn)行核算。第四章保證金賬戶(hù)的開(kāi)立及使用第九條 在開(kāi)立保證金

4、賬戶(hù)時(shí)，支行前臺(tái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)信貸部門(mén)提供的資料，按業(yè)務(wù)種類(lèi)及科目歸屬為客戶(hù)開(kāi)立相應(yīng)的保證金存款賬戶(hù)。該賬戶(hù)只能用于與其結(jié)算賬戶(hù)之間的相關(guān)轉(zhuǎn)賬，不能對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第十條 保證金賬戶(hù)錄入后形成的保證金編號(hào)與所辦理業(yè)務(wù)的協(xié)議編號(hào)是唯一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，系統(tǒng)可根據(jù)保證金編號(hào)查詢(xún)，以確保在補(bǔ)充保證金時(shí)按編號(hào)及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。第五章 保證金賬戶(hù)的計(jì)息原則第十一條保證金存款的計(jì)息原則：全額保證金存款計(jì)息利率可由支行與客戶(hù)協(xié)商，但不得高于同檔次定期存款利率；有敞口授信的保證金存款，無(wú)論何時(shí)繳存、補(bǔ)充保證金，原則上按活期利率計(jì)付利息。有敞口授信的保證金存款執(zhí)行利率凡高于活期利率的，由總行公司金融業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部

5、審批后方可辦理。第十二條保證金存款按單位存款計(jì)息、結(jié)息。保證金存款由系統(tǒng)自動(dòng)于每月末按存款積數(shù)計(jì)提應(yīng)付利息，并分別計(jì)入應(yīng)付活期存款利息、應(yīng)付定期存款利息科目。在保證金轉(zhuǎn)出時(shí)，由系統(tǒng)一次性自動(dòng)計(jì)入該單位結(jié)算賬戶(hù)。第六章 保證金業(yè)務(wù)處理流程第十三條保證金賬戶(hù)開(kāi)立綜合柜員在綜合業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中“1511預(yù)開(kāi)戶(hù)”模塊開(kāi)立保證金賬戶(hù)，選擇與業(yè)務(wù)相應(yīng)的“業(yè)務(wù)類(lèi)別”及“明細(xì)科目”，生成該客戶(hù)的保證金賬號(hào)。保證金科目明細(xì)對(duì)照表科目業(yè)務(wù)代碼科目名稱(chēng)200201251011承兌保證金200202251021擔(dān)保保證金200203251031信用證保證金200204251041信用卡保證金200205251051保函

6、保證金200206251061房地產(chǎn)按揭保證金200207251071代理合作業(yè)務(wù)保證金200208251081商戶(hù)聯(lián)保貸款保證金200209251091保管箱保證金200210251101其他保證金第十四條保證金錄入根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的協(xié)議書(shū)，支行前臺(tái)柜員審查申請(qǐng)人提交的轉(zhuǎn)賬支票金額是否與審批的保證金繳存金額一致，審查支票各項(xiàng)要素準(zhǔn)確無(wú)誤后，根據(jù)規(guī)定的計(jì)息方法，在“191保證金錄入”界面中“存期”欄選擇相應(yīng)的期限。屬于承兌保證金的在“承兌金額”中輸入開(kāi)出承兌匯票的票面金額，同時(shí)輸入正確的保證金比例，確認(rèn)無(wú)誤后提交。換人做“192保證金錄入復(fù)核”提交成功后系統(tǒng)產(chǎn)生該筆業(yè)務(wù)的保證金編號(hào)。如果柜員在

7、做“191保證金錄入”時(shí)錄入信息有誤，在未復(fù)核之前原錄入柜員可在“193保證金錄入維護(hù)”界面進(jìn)行維護(hù)。第十五條保證金存入根據(jù)系統(tǒng)生成的保證金編號(hào)，在系統(tǒng)操作界面做“194保證金存入錄入”界面操作，換人在“195保證金存入復(fù)核”界面提交成功后，將保證金從客戶(hù)結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)入保證金賬戶(hù)。會(huì)計(jì)分錄為：借： 申請(qǐng)人結(jié)算戶(hù)貸： 2002 保證金賬戶(hù)第十六條承兌保證金轉(zhuǎn)出（一）承兌保證金到期后，保證金賬戶(hù)能夠足額支付的，賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成，賬務(wù)處理如下：借： 200201 承兌保證金貸： 應(yīng)解匯款 （結(jié)算中心）（2） 承兌保證金到期兌付時(shí)，保證金賬戶(hù)余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理：系統(tǒng)自動(dòng)將出票人保證金賬戶(hù)

8、余額及該單位結(jié)算賬戶(hù)賬面款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款科目，墊款部分自動(dòng)生成一筆客戶(hù)逾期貸款，并按逾期貸款利率計(jì)息。賬務(wù)處理如下：借： 200201- 承兌保證金申請(qǐng)人結(jié)算戶(hù)130303 墊款貸： 應(yīng)解匯款（結(jié)算中心）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬務(wù)處理借： 申請(qǐng)人結(jié)算戶(hù)貸：130303 墊款（支行）墊款利息收入（支行）同時(shí) 付：905 表外應(yīng)收未收利息收入（3） 在我行質(zhì)押的銀行承兌匯票到期時(shí)，各支行應(yīng)將質(zhì)押的銀行承兌匯票委托收款到支行“應(yīng)解匯款”賬戶(hù)內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：100301存放中央銀行款項(xiàng)（結(jié)算中心）貸：應(yīng)解匯款（支行）款項(xiàng)到賬后，支行使用特種轉(zhuǎn)賬傳票，在前臺(tái)綜合系統(tǒng)中使做保證金存

9、入將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶(hù)保證金賬戶(hù)內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)解匯款（支行）貸：200201承兌保證金第十七條保函保證金轉(zhuǎn)出（一）保函履約付款時(shí)，應(yīng)由支行綜合部出具保函履約付款通知書(shū)，柜員在前臺(tái)系統(tǒng)做“ 242履約付款”。保證金賬戶(hù)能夠足額支付的，賬務(wù)處理如下：借： 200205 保函保證金貸： 受益人結(jié)算賬戶(hù) （我行客戶(hù)）清算（他行客戶(hù)）（2） 保函履約付款時(shí)，保證金賬戶(hù)余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理：系統(tǒng)自動(dòng)將保函保證金賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)入受益人賬戶(hù)或清算科目，不足部分形成墊款，墊款部分自動(dòng)生成一筆客戶(hù)逾期貸款，并按逾期貸款利率計(jì)息。賬務(wù)處理如下：借：200205- 保函保證金130303 墊款受益人結(jié)算賬戶(hù)

10、（我行客戶(hù)）清算（他行客戶(hù)）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬戶(hù)處理：申請(qǐng)人結(jié)算戶(hù)貸：130303 墊款（支行）墊款利息收入（支行）同時(shí) 付：905 表外應(yīng)收未收利息收入（3） 保函提前終止或到期申請(qǐng)退回保證金時(shí)，柜員在“197保證金轉(zhuǎn)出”界面進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。保函業(yè)務(wù)保證金退回時(shí)，應(yīng)由單位出具書(shū)面申請(qǐng)，支行綜合部審批后，支行前臺(tái)使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。賬務(wù)處理如下：借：200205保函保證金641106單位活期存款/定期存款利息支出貸：活期存款賬戶(hù)第十八條銀行承兌匯票、保函等業(yè)務(wù)在簽發(fā)前停止辦理的，由單位出具證明并經(jīng)公司金融業(yè)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)管理部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。第十九條擔(dān)保公司擔(dān)保保證金需轉(zhuǎn)出時(shí)，應(yīng)由單位提出申請(qǐng)，公司金融業(yè)務(wù)部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。第二十條其他擔(dān)保類(lèi)保證金及其他保證金完成保證功能，需轉(zhuǎn)出時(shí)，隨著業(yè)務(wù)銷(xiāo)賬同時(shí)轉(zhuǎn)出。 轉(zhuǎn)出時(shí)， 應(yīng)由支行綜合部出具保證金轉(zhuǎn)出通知書(shū)，支行前臺(tái)使用特種轉(zhuǎn)賬傳票在“ 197